АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (ПО МАТЕРИАЛАМ ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)

0

 

 

Дипломная работа

 

АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (ПО

МАТЕРИАЛАМ ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)

 

Содержание

Введение                                                                                                           6

  1. Кредитный портфель как составляющая кредитной политики коммерческого банка 8
    • 1.Понятие и сущность кредитного политики банка 8
    • 2.Понятие и необходимость анализа кредитного портфеля коммерческого банка 18
    • 3.Традиционные методы формирования кредитного портфеля 21
    • 4.Современные методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка 24
    • 5.Влияние кредитного риска на кредитный портфель коммерческого банка и методы его расчета 31
  2. Организационно- экономическая характеристика ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург  37
  3. Анализ кредитного портфеля ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург  48
    • 1Анализ структуры кредитов в активных операциях ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург 48
    • 2.Анализ видов ссудных операций ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург 50
    • 3.Анализ структуры кредитного портфеля по группам риска ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург 56
    • 4.Анализ ссудной задолженности и резерва на возможные потери по ссудам 58
    • 5.Анализ обеспеченности ссуд ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург 61
    • Автоматизация банковской деятельности ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург 64

Выводы и предложения                                                                                  69

Список использованных источников                                                            72

Приложение А- Структура основных направлений кредитной политики ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург на 2009 год

Приложение Б- Структура активов баланса ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург

Приложение В-Структура кредитного портфеля ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург по срокам крелитования


Введение

Кредиты являются эффективным инструментом финансовой и кредитной политики как на макроэкономическом уровне (на уровне отдельно взятого государства), так и на микроэкономическом уровне (на уровне любого коммерческого предприятия, в том числе и коммерческих банков).

Использование банковских кредитов способствует ускорению реализации товаров и оборота средств предприятий, в том числе через увеличение потребительского спроса. Недостаток оборотных средств у предприятий и организаций обуславливает необходимость получения ссуд в банке, тем самым, способствуя развитию кредитных отношений (кредитора и заемщика при заключении кредитного договора) и кредитных операций.

Регулируя кредитные отношения и операции коммерческих банков, Центральный Банк может оказывать воздействие как на состояние денежного обращения в стране, так и направлять ресурсы на развитие приоритетных отраслей.

Данное исследование посвящено оценке кредитного портфеля коммерческого банка при кредитовании им предприятий различных отраслей народного хозяйства, а также физических лиц. Актуальность темы в современных условиях объясняется, прежде всего, рискованностью кредитного портфеля коммерческого банка при его формировании, а также необходимостью своевременной и полной оценки состояния как отдельно взятого, так и совокупности всех кредитов.

Объектом исследования данной работы являются проблемы, с которыми сталкиваются коммерческий банк при осуществлении кредитных операций. Исследование проводится за время существования ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург.

Основными методами проведения исследования являются:

-статистический;

-графический;

-монографический;

-аналитический и др.

Цель дипломной работы - показать необходимость и значение анализа кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях, а также выявить проблемы и недостатки при его формировании и обосновать пути решения этих проблем.

Поэтому задачами исследования являются: рассмотрение кредитной политики коммерческого банка, кредитных операций как наиболее рискованных, но доходных операций коммерческого банка, раскрыть сущность и значимость кредитного портфеля, а также современных методов его анализа и оценки и порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам как важной составляющей доходности банка. При анализе очень важно не только состояние всего кредитного портфеля, но и отдельной его составляющей (отдельного взятого кредита).

Методологической основой при написании выпускной квалификационной работы послужили такие источники как: Закон "О банках и банковской деятельности". Инструкция ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банка», Положение ЦБ РФ 254-П « О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», монографии таких авторов, как: Алексеева А.Н., Б.Бухвальта, Гамидова Г.М., Дробозиной Л.А., Жукова Е.Ф., Кралевецкой Л.П., Колесникова А.И., Коваленко А.Н., Усов В.В., а также публикации в журналах «Экономические науки», «Банковское дело», «Банковское право», «Деньги и кредит», «ЭКО», «Профиль», «Финансы и кредит» и публикации в периодике «Коммерсант», «Российская газета», «Вестник Банка России», «Национальный Банковский Журнал» и другие.

 

1 Кредитный портфель, как составляющая кредитной политики коммерческого банка

1.1 Понятие и сущность кредитной политики банка

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозвращение кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу того, что он занимает определенное положение в банковской системе и экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики разработанной кредитной политики любого коммерческого банка для его выживания и развития.[18]

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы доходность - риск банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска, должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно должны наблюдать банковские контрольные органы в ходе периодических проверок и ревизий. [25]

Кредитный риск банковского портфеля ссуд зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным портфелем лежат в сфере внутренней политики банка.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в основных направлениях (меморандуме) о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять кредитным портфелем зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В процессе управления кредитным портфелем коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

-разработка целей и задач кредитной политики банка;

-создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;

-изучение финансового состояния заемщика;

-изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;

-анализ рисков невозврата кредитов;

-разработка и подписание кредитного соглашения;

-кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;

-мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов и ряд других мер.[16]

Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка.[2] Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум (основные направления) о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура основных направлений различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.

Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

Кроме этого в меморандуме (основных направлениях) дается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

-приемлемые для банка виды ссуд;

-ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться;

-предпочтительный круг заемщиков;

-нежелательные для банка заемщики по различным категориям;

-география работы банка по кредитованию;

-политика в области выдачи кредитов работникам банка;

-ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;

-политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

Анализируя схему об основных направлениях кредитной политики КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО), можно отметить, что документ содержит три раздела: общие положения (формирование ресурсной базы), развитие кредитных операций и меры по повышению эффективности управления кредитными рисками и по расширению и совершенствованию кредитных инструментов и банковских услуг (Приложение А).

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.

Основные направления (меморандум) о кредитной политике «незастывшая догма», а нормативный документ, который может корректироваться (уточняться) в зависимости от экономической ситуации, изменений законодательства и требований надзорных органов.

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

Исходя из проведенных исследований руководство банка разрабатывает и принимает основные направления (меморандум) кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

а) Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

1) соотношения кредитов и депозитов;

2) соотношения собственного капитала и активов;

3) лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

4) лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и так далее). Обычно размер лимита включает не более 25 процентов от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

5) клиентские лимиты:

-для акционеров (пайщиков);

-для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

-для новых клиентов банка.

6) географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, желающих проводить активные операции в определенных регионах);

7) требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);

8) требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

9) планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

б) Утверждаются Положения о порядке выдачи кредитов, где отражается:

1) организация кредитного процесса;

2) перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

3) правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.

Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию притока средств кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.

К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:

-повышение числа банковских клиентов;

-увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;

-рост организационной сети банка;

-объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства) .[4]

Средства хозяйственных предприятий и организаций - основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах этого же предприятия с другой -важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в нем все свои денежные средства.

Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.

Анализируя практику коммерческих банков в части соблюдения ликвидности, можно отметить, что при хорошей организации работы по привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами, так как более низкое процентное соотношение среднесрочных и долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных традиционных связей".[5].

Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие показатели как:

-ликвидность баланса;

-рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;

-планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;

-технический уровень предприятия и перспективы его развития;

-удельный вес продукции, производимой на экспорт, и ряд других показателей.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

а) величина денежных доходов и склонность к сбережениям;

б) организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети;

в) качество предоставляемых услуг населению;

г) организация информационной службы;

д) техническая оснащенность отдела банка по работе с населением;

е) хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и использования депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения.

Важное место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Центрального Банка России. Специфика данного источника состоит в том, что:

-во-первых, кредиты Центрального банка России - это средства эмиссии и основной инструмент регулирования объема денежной массы и ликвидности банковской системы;

-во-вторых, кредиты Центрального банка России выдаются коммерческим банкам, имеющим устойчивое финансовое положение и определенный рейтинг. Доступ к ресурсам Центрального Банка имеют ограниченное число банков

Возможности использования коммерческими банками кредитов Центрального банка России определяются денежно-кредитной политикой в стране, проводимой на том или ином этапе хозяйственного развития. Если Центральный банк России хочет сократить денежную массу, он проводит политику рестрикции кредита, в том числе за счет сокращения кредитов, предоставляемых коммерческим банкам. И наоборот, если предусматривается рост денежной массы, предпочтение отдается развитию деловой активности предприятий за счет экспансии кредита, в том числе за счет роста кредитов, предоставляемых Центральным банком России коммерческим банкам.[9]

Межбанковский кредит – до недавнего времени являлся значительным источником средств для поддержания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское кредитование:

-осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств;

-носит в основном краткосрочный характер;

-является оперативным по способу предоставления средств;

-происходит в рамках корреспондентских отношений банков;

-представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный потенциал банка.

Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.

Средства кредитного потенциала банков формируют рынок денег и кредита, на котором банки предоставляют и заимствуют кредиты. На кредитном рынке, как и на всяком другом, должна быть ясная картина спроса и предложения кредита. В этих целях в банке осуществляется контроль за основными факторами, которые воздействуют на спрос и предложение кредитов:

а) носитель спроса и предложения кредита;

б) объем спроса и предложения кредита по их срочности;

в) условия и высота процентного уровня, или цена кредита по срочности кредита;

г) основные тенденции движения на кредитном рынке, особенно воздействие Центрального банка;

д) соотношения процентных уровней на отдельных кредитных рынках, их закономерности;

е) система страхования риска, которая может проявляться во взятии и предоставлении кредита на кредитном рынке.[17]

Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

Если коммерческий банк имеет ясную картину на кредитном рынке, то тем самым он обеспечивает для себя возможность получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств, продажей их на этом рынке.

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного портфеля - это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Так, в банках существуют утвержденные коэффициенты ликвидности. Их определение и поддержание является задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность".[28]

Специфичность банковской функции и динамика циркуляции денежных потоков создают реальную возможность для того, чтобы банк в своей деятельности мог осуществлять срочную трансформацию средств кредитного потенциала. Срочная трансформация средств банка происходит, когда банк определенную сумму кредита предоставляет в среднем на более длительные сроки, чем срочность средств кредитного портфеля.

Возможность трансформации срочной структуры средств кредитного портфеля банка связана с тем, что депозиты по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой. До какой степени банк может совершать срочное переструктурирование средств зависит от утвержденной деловой политики формирования и распределения средств кредитного потенциала, от банковского анализа кредитного портфеля, анализа источников средств и активов и уровня ликвидности в момент трансформации средств. Сиюминутная ситуация не может быть основанием для срочной трансформации средств, поскольку она не имеет экономической основы и чистого расчета результатов срочной трансформации.

Опыт свидетельствует о том, что трансформация средств кредитного  потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно отрегулировать отражение сроков активных и пассивных операций в балансах и унифицировать позиции балансов коммерческих банков.[24]

Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала - важный фактор в политике ликвидности банка. Поэтому нужно проводить анализ указанного равновесия и тем самым оценить степень риска неликвидности по причине срочной трансформации средств кредитного потенциала. Простейшим показателем степени срочной трансформации может служить процентное соотношение между общей величиной краткосрочных активов и краткосрочных источников, между величиной долгосрочных активов и долгосрочных пассивов кредитного потенциала банка.

Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка и анализ кредитного портфеля коммерческого банка. Выбор метода оценки и подходов к анализу требует тщательного рассмотрения.

1.2 Понятие и необходимость анализа кредитного портфеля коммерческого банка

Кредитный портфель- это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям (срокам погашения, степени кредитного риска, валюте долга, анализу концентрации рисков, секторам экономики, группам клиентов, и так далее).[21]

Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Анализ и оценка качества кредитного портфеля имеет несколько этапов:

-выбор факторов оценки качества отдельно взятой ссуды;

-определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

-оценка каждой  выданной банком  ссуды исходя из  избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе, согласно Положения ЦБ РФ 254-П;

-определение структуры кредитного портфеля по группам риска, согласно Положения ЦБ РФ 254-П и международных стандартов;

-оценка качества кредитного портфеля в целом;

-анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

-определение суммы резервного фонда, адекватного совокупному риску кредитного портфеля банка;

-разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем коммерческого банка является анализ и оценка каждой конкретной ссуды, составляющей кредитный портфель, так как, случай получения потерь по одной конкретной ссуде, дает предпосылки к образованию риска всего банковского портфеля ссуд.

Многие авторы в своих публикациях отмечают, что основные причины банкротства банков заключаются в неумелом управлении кредитным портфелем, некачественным его состоянием с точки зрения кредитного риска, а также в отсутствии конкретной выработанной стратегии по формированию и наращиванию потенциала кредитного портфеля (работают только на сиюминутный результат, не задумываясь о последствиях, которые, как правило, заканчиваются банкротством банка).[27]

Проблемы в банковском секторе определяются главным образом экономической ситуацией, сложившейся в стране и в мире, низким уровнем менеджмента в банках в сочетании с неблагоприятными тенденциями общеэкономического развития, низкой квалификацией банковского персонала, а также неумением грамотно формировать кредитный портфель и управлять кредитными рисками.

«Количество потенциально проблемных российских банков в последнее время увеличилось втрое и превышает 150»-  констатировал Банк России.

«Такие банки не смогут претендовать на господдержку и, скорее всего, уйдут с рынка из-за потери ликвидности.» В опубликованном по итогам 2008 года «Обзоре финансовой стабильности» Банк России констатировал «снижение устойчивости банковского сектора». По мнению регулятора, об этом свидетельствует «увеличение дисбаланса между ростом кредитования и внутреннего фондирования»- в 2008 году средства организаций и граждан обеспечивали выдачу 58 процентов розничных и корпоративных кредитов, в то время как в 2007 году эти источники покрыли 83,5 процента кредитования.

На устойчивость банков негативно влияет разрыв в срочности привлекаемых и выдаваемых ими средств, констатировали в ЦБ РФ.

Разница между долей кредитов, выданных на срок более года, и доли депозитов аналогичной срочности выросла до 12,3 процентных пункта против 9,9 в 2007 году.

В итоге только за октябрь- ноябрь 2008 года количество банков, не соблюдавших норматив мгновенной ликвидности (Н2), увеличилось в 7 раз- с 2 до 14.

Удельный вес кредитов в структуре банковских активов, несмотря на снижение темпов кредитования, вырос на 6,6 процентных пункта и достиг 77,4 процента при критическом значении в 80 процентов. Это также создает потенциальную угрозу недостатка ликвидности», отмечается в обзоре.

Отдельное внимание Банк России обратил на рост числа потенциальных проблемных банков, которые «в случае развертывания кризисной ситуации» могут дестабилизировать банковскую систему.

Нужно отметить, что кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности и являются самой доходной статьей банковского бизнеса, но вместе с тем и наиболее рискованной. Так как основную часть прибыли банк получает от ссудных операций, то очевидна важность снижения кредитного риска (риска неплатежа по ссуде) в процессе взаимодействия кредитора и заемщика, а также необходимость анализа и оценки кредитных операций. Так, согласно данных Центрального Банка Российской Федерации на 1 января 2009 года кредиты в структуре активов банка занимали 53 процента (средневзвешенное значение двухсот коммерческих банков России).[33]

Таблица 1.1 - Доля кредитов в структуре активов на 01.01.2009 г.

Банк

Чистые активы, млрд. руб.

Кредиты, млрд. руб.

Кредиты/Активы, %

Чистые активы, млрд. руб.

Кредиты, млрд. руб.

Кредиты/Активы, %

Чистые активы, млрд. руб..

Кредиты, млрд. руб.

Кредиты/Активы, %

 

2006г.

2007г.

2008г.

Сбербанк России

3470

2416

69,63

4395

3630

82,59

6632

4821

72,69

Внешторгбанк

740

259

35,0

1061

536

50,52

2534

995

39,27

Газпром

Банк

713

240

33,66

1195

358

29,96

1745

593

33,98

Банк Москвы

355

185

52,11

434

270

62,21

752

380

50,53

ЮНИАСТРУМ БАНК

30

19

63,33

51

31

60,78

52

31

59,62

Значительная доля кредитов в активах банка приводит к тому, что даже небольшое снижение стоимости кредитного портфеля может привести к серьёзным потерям прибыли для коммерческого банка.

1.3 Традиционные методы формирования кредитного портфеля

Традиционная точка зрения, состоящая в том, что весь доход банка возникает от займов и инвестиций, уступила место пониманию того, что банк продает целый пакет финансовых услуг - кредиты, сбережения, консалтинг и так далее, цена каждой из них должна покрывать издержки банка по её предоставлению. Доход, полученный в результате управления пассивной частью банка, может помочь банку достичь желаемой прибыли точно так же, как и поступления, полученные от управления активами.

Традиционный подход к решению этих вопросов, так называемый метод объединения источников фондов, представляет все фонды банка как бы полученные из единственного источника. Задача руководства банка в данном случае заключается в определении приоритетов размещения активов. Преимущество данного метода состоит в простоте при принятии управленческих решений. Главная опасность заключается в том, что руководство будет зачастую пренебрегать связями между активами и пассивами. Так, увеличение в кредитном портфеле активов, а также части краткосрочных и долгосрочных кредитов может создать дополнительную потребность в ликвидных средствах неожиданно для управляющих. Используя этот метод банк может легко податься соблазну держать ликвидность в качестве приоритетного актива за счёт отказа от максимально возможной прибыли для банка.

Широкое применение стратегии управления и фондами способствовало созданию альтернативного метода распределения средств -метода разделения источников фонда. В соответствии с ним руководству банка следует рассматривать конкретные источники, за счет которых привлекаются основные средства. При этом руководству нужно тщательно отслеживать соотношения объемов вкладов до востребования и срочных вкладов, а также объемов займов на денежном рынке с общей величиной обязательств банка. Если фонды банка формируются в основном за счет краткосрочных, относительно непостоянных источников (например, вклады до востребования или кредиты "овернайт" на денежном рынке), то большая доля средств должна вкладываться в краткосрочные кредиты. Напротив, банк, формирующий фонд за счет долгосрочных средств (например, срочных депозитов), может с минимальным риском использовать их на долгосрочные займы - как потребительские (включая кредиты под залог недвижимости), так и предпринимательские.

В последние годы многие банки перешли к интегральной стратегии, которая включает методы разделения и объединения источников фондов для обеспечения большой гибкости. Этот подход основывается на следующих принципах:

а) сначала надо установить цели банка, затем стремиться их воплотить с использованием стратегий управления активами и пассивами в качестве инструмента. Главной целью банковской организации обычно считается максимизация стоимости инвестиций ее акционеров, что обычно подразумевает достижение максимально возможной при приемлемом уровне риска рыночной цены акции;

б) управлять активами и пассивами, а также принимать другие решения (по поводу открытия новых линий обслуживания или изменения цен) на основе того, что эти меры способствуют увеличению или снижению прибыли банка, а также достижению других его целей. Управление структурой баланса не самоцель, а скорее средство для достижения целей организации;

в) управление активами и пассивами вносит максимальный вклад в увеличение и сохранение маржи банка, или спрэда (разности), между доходами и издержками;

г) в управлении банковским портфелем активов и обязательств, приоритет должен отдаваться выдаче прибыльных кредитов, которые отвечают определенным (международным) стандартам качества, а привлечение средств, необходимых для обслуживания этих кредитов, - вторая по важности задача. Если объем депозитов не достаточен, требуемые фонды должны привлекаться из наиболее дешевого источника.

Многовековая практика банковского дела показывает, что искусствоi банковского менеджмента состоит в обеспечении соответствия по срокам поступлений и размещений капиталов, а также в оптимальном сочетании активных и пассивных операций банка, которое возможно только при правильном соотношении между видами размещений, когда каждая составная часть пассива имеет соответствующую ей часть актива.

 

1.4 Современные методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка

В современной российской практике существует достаточно большое количество методов анализа кредитного портфеля. Каждый метод предполагает наличие свойственных ему преимуществ и выявление в процессе применения недостатков. Метод анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка по методике, разработанной Центральным Банком представлена поэтапно в следующем виде:

1.Выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;

2.Определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

3.Оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;

4.Определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицируемых ссуд;

5.Оценка качества кредитного портфеля в целом;

6.Анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

7.Определение резервного фонда, адекватного совокупному риску кредитного портфеля;

8.Разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля [33].

Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды. По мере развития кредитных отношений в экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества ссуд расширился и в настоящее время разнообразен. К числу основных из них относятся: назначение и вид ссуды, ее размер, срок и порядок погашения, степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности, характер взаимоотношений заемщика с банком, степень информированности о нем банка, объем и качество обеспечения возвратности кредита и ряд других.

В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций Центрального Банка России, в настоящее время применяются два критерия: качество обслуживание долга и финансовое состояние заемщика. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем. Согласно Положения ЦБ РФ №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" финансовое положение заемщика оценивают как:

а) хорошее;

б) среднее;

в) плохое.

Финансовое положение заемщика может быть

-оценено как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово- хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие- либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе. К негативным явлениям (тенденциям) могут быть отнесены не связанные с сезонными факторами существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост кредиторской (или) дебиторской задолженности, другие явления;

-оценивается не лучше, чем среднее, если комплексный анализ производственный и финансово- хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

-оценивается как плохое, если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ производственной  и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. К угрожающим негативным явлениям (тенденциям) в деятельности заемщика могут относиться: убыточная деятельность, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления.

На втором этапе определяют качество обслуживания долга заемщиком. В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.

1) Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если:

а) платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;

б) имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течении последних 180 календарных дней, в том числе:

-по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - до пяти календарных дней включительно,

-по ссудам, предоставленным физическим лицам,- до 30 календарных дней включительно.

2) Обслуживание долга по ссуде не может быть признанно хорошим, если:

а) платежи по основному долгу и (или) процентам осуществляются за счет денежных средств и (или) иного имущества, предоставленных заемщику кредитной организацией – ссудодателем прямо либо косвенно (через третьих лиц), либо кредитная организация – ссудодатель прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств и (или) иного имущества, кроме случаев, когда ссуда предоставлена кредитной организацией в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде заемщику, финансовое положение которого на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено как хорошее;

б) ссуда реструктурирована, то есть на основании соглашений с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора по ссуде в сторону, более благоприятную для заемщика , том числе если указанные соглашения предусматривают увеличение сроков возврата основного долга, снижение процентной ставки, осуществляемого в соответствии с условиями договора (например, случае плавающей процентной ставки, если ее изменение осуществляется в соответствии с условиями первоначального договора, в том числе в связи с изменением ставки рефинансирования Банка России, иной базовой процентной ставки), увеличение суммы основного долга, изменение графика уплаты процентов по ссуде, изменение порядка расчета процентной ставки, кроме случаев, когда платежи по реструктурированной ссуде осуществляется своевременно и в полном объеме, а финансовое положение заемщика на протяжение последнего завершенного и текущего года может быть оценено не хуже, чем среднее;

в) имеется случай просроченных платежей по основному долгу и (или) по процентам в течении последних 180 календарных дней, в том числе:

-по ссудам, предоставленным юридическим лица,- от шести до 30 календарных дней включительно,

-по ссудам, предоставленным физическим лицам, - от 31 до 60 календарных дней включительно.

-ссуда прямо либо косвенно (через третьих лиц) предоставлена заемщику кредитной организацией в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде либо кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств в указанных целях, при условии отсутствия просроченных платежей по новой ссуде, а также при условии, что по ранее предоставленной ссуде обслуживание долга признавалось хорошим, а финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее.

3) Обслуживание долга признается плохим, если:

а) имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам в течении последних 180 календарных дней:

-по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - свыше 30 календарных дней,

-по ссудам, предоставленным физическим лицам, - свыше 60 календарных дней;

б) ссуда реструктуризирована, и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое;

в) ссуда предоставлена заемщику кредитной организацией прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, либо кредитная  организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением денежных средств заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено лучше чем среднее, при условии, что ранее предоставленная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием долга для указания ссуд либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде.

Определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) в отсутствии иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинаций двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 1.2 [4]

Таблица 1.2 – Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Обслуживание долга/финансовое положение

Хорошее

Среднее

Плохое

Хорошее

Стандартный (I категория качества)

Нестандартные (II категория качества)

Сомнительные (III категория качества)

Среднее

Нестандартные (II категория качества)

Сомнительные (III категория качества)

Проблемные (IV категория качества)

Плохое

Сомнительные (III категория качества)

Проблемные (IV категория качества)

Безнадежные (V категория качества)

Решение об уточнении классификации ссуды на основании признания обслуживание долга хорошим по реструктурированным ссудам и ссудам, предоставленным кредитной организацией заемщику прямо или косвенно в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, принимает орган управления кредитной организации, уполномоченный на принятие подобных решений. Информация о принятии такого решения отнесения ссуды (совокупности ссуд, выданных по одному заемщику или группе связанных заемщиков), превышающих один процент от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, и о классификационной категории качества ссуды предоставляется кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России одновременно с формой отчетности 0409115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности», установленной Указанием Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года, № 5488 («Вестник Банка России» от 12 февраля 2004 года № 12-13) (далее – Указание Банка России № 1376-У).

Таблица 1.3- Размер расчетного резерва

Категория качества

Наименование

Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде

I Категория качества (высшая)

Стандартные

0%

II Категория качества

Нестандартные

От 1% до 20%

III Категория качества

Сомнительные

От 21% до 50%

IV Категория качества

Проблемные

От 51% до 100%

V Категория качества (низшая)

Безнадежные

100%

На последующем этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска. Такой анализ отражает содержание этапа управления кредитным портфелем банка. Указанные факторы могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков, так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при использовании залогового права, гарантий или страхования.

На следующем этапе управления осуществляется формирование достаточных резервных фондов.

На последнем этапе менеджеры банка на основе рассмотрения структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относиться изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий договора, улучшения тех или иных элементов организации кредитного процесса и другие мероприятия.

Анализ совокупного риска ссуд, выданных конкретным банком, на основе учета всех вышеназванных факторов означает оценку качества его кредитного портфеля. Ориентиры формирования кредитного портфеля должны регулярно пересматриваться в соответствии с изменениями рыночной ситуации. Управление кредитным портфелем позволяет решить задачу повышения рентабельности банка путем ориентации состава кредитного портфеля в сторону наиболее привлекательных сегментов рынка.

Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и, определив статистическим методом, средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществить ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

1.5 Влияние кредитного риска на кредитный портфель коммерческого банка и методы его расчета

Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков - основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Кредитный риск - это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты).[20]

Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

Это состояние может быть вызвано:

-во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и (или) политическом окружении, в котором оперирует заемщик;

-во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;

-в-третьих, падением деловой репутации заемщика.

В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:

-кредитный риск по отдельному соглашению- вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения;

-кредитный риск всего портфеля - величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.[22]

Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка кредитного риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При предоставлении кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа.

С количественной точки зрения, кредитный риск представляет собой функцию параметров займа и заемщика. Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита. Более того, определив на этапе выдачи кредита степень его риска нельзя забывать о том, что она часто меняется со временем.

Кредиты, предназначенные предприятиям, более разнообразны, по сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам, и их объемы обычно гораздо больше. Изучение риска предприятий - функция которая позволяют банку доказать свое чутье и виртуозность.

Следовательно кредитным риском нужно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации. Схема классификации структуры кредитного риска, разработанной В. Витлинским и А. Пернаривским представлена в таблице 1.4 и на рисунке 1.1.[9]

Рисунок 1.1 - Структура кредитного риска

Таблица 1.4- Характеристика источника кредитного риска

 

Наименование риска

Характеристика источника

1

2

1.Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком

1.1.Объективный (финансовых возможностей)

1.2.Субъективный (репутации)

1.3.Юридический

1.1.Неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов

1.2.Репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства

1.3.Недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования

1. Риск, связанный с предметом залога

1.1.Ликвидности

1.2.Конъюнктурный

1.3.Гибели

1.4.Юридический

1.1.Невозможность реализации предмета залога

1.2.Возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора

1.3.Уничтожение предмета залога

1.4.Недостатки в составлении и оформлении договора залога

3. Системный риск

Изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства)

4. Форс-мажорный риск

Землетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия

Предложенная выше классификация не является единственной и исчерпывающей, она лишь одна из возможных и носит вспомогательный характер. Однако классификация источников кредитного риска достаточно четко демонстрирует, что предоставление банками кредитов - это сложный финансовый механизм, который нуждается в постоянном контроле состояния портфеля кредитов и оценке кредитного риска.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска коммерческого банка выглядит следующим образом:

,                                    (1.1 )

где К3 - коэффициент риска отдельного заемщика банка;

Кр- корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность клиента (его абсолютное значение может колебаться: для клиентов 1-го класса -1; 2-го класса - от 2 до 3; 3-го - от 4 до 5), степень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уровень просроченных ссуд за прошлый период и так далее;

Ri, ... Rn, - размер рисков, связанных с данной кредитной операцией;

Квл - сумма кредитных вложений по заемщику;

Е - корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка.

Корректирующий коэффициент Е определяется как отношение суммы всех возможных содействующих факторов (включая факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом, нарушение сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы и продукцию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения, хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы банка и так далее) к сумме внешних факторов.

В процессе управления, кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

-разработка целей и задач кредитной политики банка;

-создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;

-изучение финансового состояния заемщика;

-изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;

-анализ рисков невозврата кредитов;

-разработка и подписание кредитного соглашения;

-кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;

-мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

 

  1. Организационно - экономическая характеристика ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в г. Екатеринбург

КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) основан в марте 1994 года. Генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 2771 КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) получена 05.05.2005 года.

КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке банковских услуг. КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) входит в ТОП-10 российских банков с наиболее развитой филиальной сетью, занимает 49 место по величине активов, 13 место по объему розничных депозитов, 15 место по объемам ипотечного кредитования и 14 место среди самых динамично развивающихся банков за 2003-2008 гг.(по рейтингам агентства «РосБизнесКонсалтинг». Также КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) имеет долгосрочный кредитный рейтинг Moody`s Investors Service на уровне Ва2 и национальный рейтинг на уровне Аа2, что свидетельствует о его высокой устойчивости.

Благодаря гибкой стратегии развития банк довольно быстро прошел путь от региональной до многопрофессиональной кредитной организации работающей на территории всей страны. Региональная сеть охватывает все основные торгово-промышленные центры Российской Федерации. В общей сложности филиальная сеть КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) насчитывает 42 филиала в 45 регионах страны и 220 Дополнительных Офисов.

За 2008 год КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) улучшил основные финансовые показатели, оставаясь при этом финансово устойчивым кредитным учреждением. Валюта баланса банка по сравнению с показателями на 01.01.2008 г. (50,509 млрд. руб.) увеличилась в 1,79 раз и составила на 01.01.2009 года – 90,248 млрд. руб.

Балансовая прибыль КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) за 2008 год составила 393 млн. руб. по сравнению с 131 млн. руб. за 2007 год, то есть увеличилась в 3 раза.

Уставный капитал КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) на 01.01.2009 г. составил 3,800 млрд. руб., собственный капитал - 7,511 млрд. руб.

31 октября 2008 г. завершена сделка по приобретению 80 процентов долей КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) Банком Кипра. Сумма сделки составила 576 млн. долл. США. Уставный капитал КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) увеличен на 50 млн. долл. США.

Приобретение представляет собой крупнейшее вложение в российский банковский сектор финансовыми институтами Греции и Кипра. Сделка была завершена после получения разрешения со стороны банка Кипра и Центрального Банка России, а также Российской Антимонопольной Службы. Сделка была профинансирована средствами оборотного капитала Банка Кипра и средствами запаса ликвидных активов.

Группа компаний Банка Кипра является крупной международной холдинговой структурой, основана в 1899 году, обладает более чем вековой историей развития и занимает лидирующие позиции в области оказания банковских и финансовых услуг на Кипре (доля Банка на внутреннем банковском рынке Кипра составила 30,2 процентов от общей суммы вкладов и 29,2 процента от общей суммы выданных кредитов.

В настоящее время в Группу входит 335 банковских подразделений, 143 из которых находится на кипрее, 145- в Греции, 5-в Соединенном Королевстве, 10- в Австралии, 1-на Нормандских островах, 4-в Румынии, 1-в России и 26 в Украине. Также Группа Компаний Банка Кипра имеет представительства в России, Канаде и Южной Африке.

Акции Банка Кипра котируются на двух фондовых биржах- Афинской и Кипрской. Доля рынка Банка Кипра в общей банковской системе составляет 30 процентов.

ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург является одним из структурных подразделений КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО). ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург зарегистрирован 1 июля 2005 года, начало проведение операций- 10 августа 2005 года. Основной офис расположен по адресу: г. Екатеринбург, ул. Пролетарская,86.

Для характеристики деятельности КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)I необходимо рассмотреть основные экономические показатели, таблица 2.1.

Благодаря гибкой политике и правильно выбранной стратегии доходы ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург, как это видно из таблицы 2.1, выросли с 28 976 тыс. руб. в 2006 г. до 98 314 тыс. руб. в 2008 г., доходы на одного работника так же увеличились соответственно с 658,5 тыс. руб. до 1 611,7 тыс. руб. Эта тенденция наблюдается и по другим показателям. Так, прибыль в отчетном году составила 22 667 тыс. руб., что более чем в 4 раза превышает размер прибыли, полученной в предыдущем году. В 2006 году филиалом получен плановый убыток 3,4 млн. руб. При этом следует отметить, что с ростом доходов и прибыли филиала выросли и расходы, о чем свидетельствуют данные анализируемой таблицы. Так расходы выросли в 2008 году на 18 228 тыс. руб. по сравнению с 2007 годом, и на 43 257 тыс. руб. по сравнению с 2006 годом. За анализируемый период увеличились и расходы на одного работника в 1,7 раза.

Такой рост затрат, в первую очередь, связан с инфляцией, ростом цен, а так же с затратами на расширение банковских услуг, таких как внедрение пластиковых карт, перевод денежных средств по системе «Юнистрим», замена оборудования на рабочих местах сотрудников и общим состоянием экономики внутри страны.

Таблица 2.1- Основные экономические показатели деятельности ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург

Наименование показателей

2006 год

2007 год

2008 год

Изменение 2008 г. к 2006 г., %

1

2

3

4

5

Доходы, тыс. руб.

28976

62985

983143

3393,0

Расходы, тыс. руб.

32390

32390

32390

32390

Продолжение таблицы 2.1

1

2

3

4

5

Прибыль, тыс.руб.

-3415

5566

22667

763,7

Среднесписочная численность работников, чел.

44

59

61

138,6

Доходы на одного работника, тыс.руб.

658,5

1067,5

1611,7

244,8

Расходы на одного работника, тыс.руб.

736,1

973,2

1240,1

168,5

Доля прибыли в общей сумме доходов, %

-

8,84

23,0

 

Уровень рентабельности/убыточности, %

-10,54

9,7

30,0

384,6

Рассматривая структуру доходов ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург (таблица 2.2) следует отметить, что процентные доходы составляют наибольшую часть в структуре доходов филиала (56,4 процентов в 2006 г. и 67,5 процентов в 2008г.), и увеличились за рассматриваемый период более чем в 3 раза. При этом, полученные процентные доходы от юридических лиц увеличились с 2 571 тыс. руб. до 6 700 тыс. руб., доходы, полученные от индивидуальных предпринимателей- с 1 684 тыс. руб. до 9 338 тыс. руб., а доходы, полученные от физических лиц отчетном году по сравнению с базисным увеличились с 9 969 тыс. руб. до 30 456 тыс. руб.

 

 

 

 

Таблица 2.2- Динамика состава и структура доходов ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург

Наименование доходов

2006г.

2007г.

2008г.

Изменение 2008 г. к 2006 г. (в %)

Сумма, тыс. руб.

В % к итогу

Сумма, тыс. руб.

В % к итогу

Сумма, тыс. руб.

В % к итогу

1

2

3

4

5

6

7

8

Процентные доходы- всего,

в том числе:

14170

56,4

34947

63,1

46494

67,5

328,1

-доходы полученные от юридических лиц

2517

10,0

2578

4,6

6 700

9,7

266,2

-доходы полученные от индивидуальных предпринимателей

1 684

6,7

6 577

11,9

9 338

13,6

554,5

-доходы полученные от физических лиц

9 969

39,7

25 792

46,5

30 456

44,2

305,5

Непроцентные доходы- всего,

в том числе:

10 955

43,6

20 072

36,2

22 364

32,5

204,1

                 

 

 

Продолжение таблицы 2.1

1

2

3

4

5

6

7

8

-доходы полученные по обменным операциям с иностранной валютой

3 749

14,9

5 047

9,1

5 346

7,8

142,6

Полученная комиссия по услугам банка и расчетно-кассовое обслуживание

7 135

28,4

14 634

26,4

15 936

23,1

223,3

- прочие доходы

71

2,8

391

7,0

1 082

1,6

1523,9

Всего доходов

25 125

100

55 410

100

68 858

100

274,1

Непроцентные доходы в структуре доходов филиала составляют 32,5 процента в 2008 г, что ниже на 11,1 процентных пунктов по сравнению с началом анализируемого периода за счет снижения удельного веса комиссии за расчетно-кассовое обслуживание и доходов от обменных операций с иностранной валютой при одновременном их росте в абсолютном выражении. Это свидетельствует об увеличении объемов кредитных операций и становлении бизнеса ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург, что подтверждается также и незначительным изменением в структуре доходов за последние 2 года.

Самый незначительный доход филиал получает от прочих доходов, которые составляют в структуре непроцентных доходов в 2008 г. 1,6 процента. Следует отметить, не смотря на общий рост доходов структура их меняется незначительно.

Таблица 2.3 Динамика состав и структура расходов ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург

Наименование расходов

2006г.

2007г.

2008г.

Изменение 2008 г. к 2006 г. (в %)

Сумма,

тыс. руб.

В % к итогу

Сумма, тыс. руб.

В % к итогу

Сумма, тыс. руб.

В % к итогу

1

2

3

4

5

6

7

8

Процентные расходы- всего, в том числе:

10 092

28,8

17 798

30,2

12 165

20,5

120,5

-уплаченные проценты по счетам юридических лиц

5 427

15,5

5 957

10,1

1 353

2,3

24,9

-уплаченные проценты по счетам физических лиц

4 665

13,3

11 841

20,1

10 812

18,3

231,8

-уплаченные проценты, по кредитам, полученным от других банков

-

-

-

-

-

-

-

                 

 

 

Продолжение таблицы 2.3

1

2

3

4

5

6

7

8

Непроцентные расходы- всего, в том числе:

24 986

71,2

41 097

69,8

47 016

79,4

188,2

-расходы по обменным операциям с иностранной валютой

3 915

11,2

5 599

9,5

2 093

3,5

53,5

-расходы на оплату труда

5 304

15,1

15 558

26,4

20 101

34,0

379,0

-административно-хозяйственные расходы

7112

20,8

6 124

10,4

14 774

25,0

207,7

-прочие расходы

8 655

24,8

13 816

2,3

10 048

17,0

116,1

Всего расходов

35 078

100

58 895

100

59 181

100

168,7

Анализируя таблицу 2.3, можно сказать, что наибольший удельный вес в структуре расходов составляют непроцентные расходы, этот показатель с 2006 г. по 2008 г. увеличился с 71,2 процента до 79,4 процента соответственно, а процентные расходы за этот же период снизились на 8,3 процента.

Так же необходимо отметить, что выросли сумма процентов уплаченных по вкладам физических лиц с 13,3 процентов в 2006 г. до 18,3 процентов в 2008 г. Это может говорить как и о повышении процента по вкладам, так и об увеличении привлеченных средств во вклады ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург.

В целом же с 2006 г. по 2008 г. непроцентные расходы в структуре расходов имели тенденцию к небольшому увеличению: увеличились административно -хозяйственные расходы на 4,2 процента; расходы на оплату труда возросли в 2,5 раза, что связано с увеличением численности персонала; прочие расходы сократились с 24,8 процентов в 2006 г. до 17,0 процентов в 2008 г. Необходимо сказать, что это положительный момент в работе ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург.

Анализируя динамику состава и структуру активов и пассивов ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург необходимо отметить, что валюта баланса филиала возросла более чем 2,3 раза за анализируемый период. Наибольший удельный вес в структуре активов занимает ссудная задолженность. Несмотря на ее некоторое снижение удельного веса в балансе на 01.01.2009 года с 80,4 до 68,9 процента. Абсолютный рост ссудной задолженности составил  более 188 млн. руб. и вырос по сравнению с 01.01.2007г. более чем в 2 раза.

Таблица 2.4- Динамика состава и структура активов ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург

Активы

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

2008 к 2006,%

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

1

2

3

4

5

6

7

8

Денежные средства

9624

4,2

22633

6,12

19776

3,7

205,5

Средства кредитных организаций в Центральном банке

390

0,2

1130

0,31

16488

3,1

4227,7

Ссудная задолженность

182576

80,4

286906

77,62

370233

68,9

202,8

Продолжение таблицы 2.4

1

2

3

4

5

6

7

8

Межфилиальные расчеты

13637

6,0

44159

11,95

31033

5,8

227,6

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

2904

1,3

3948

1,07

4560

0,8

157,0

Расходы будущих периодов

1757

0,8

1809

0,49

996

0,2

56,7

Прочие активы

16172

7,1

9059

2,45

93891

17,5

580,6

Итого

227060

100,0

369644

100

536977

100

236,5

Несмотря на кризисную ситуацию 2008 года наблюдается положительная динамика по сравнению с 2009 г. по привлечению средств клиентов и вкладов физических лиц. До 47 процентов в источниках возросла доля средств привлеченных от Головного Банка, что позволило привлечь в экономику региона дополнительные средства. Увеличение доли прочих активов и обязательств в структуре баланса на 01.01.2009 г. объясняется изменением в учетной политике и отражением результатом финансовой деятельности (доходов и расходов) в развернутом виде.

 

 

 

 

2.5- Динамика состава и структура пассивов ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург

Пассивы

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

2008 к 2006,%

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

Средства клиентов

27005

11,9

93512

25,3

47472

8,8

175,8

Вклады физических лиц

74861

33,0

115807

31,3

99311

18,5

132,7

Выпущенные долговые обязательства

65583

28,9

81544

22,1

29622

5,5

45,2

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера

915

0,4

3582

1,0

6131

1,1

670,1

Межфиальные расчеты

49601

21,8

68800

18,6

252366

47,0

508,8

Прочие обязательства

9095

4,0

6399

1,7

102075

19,0

1122,3

Итого

227060

100,0

369644

100,0

536977

100,0

236,5

Таким образом из проделанного анализа следует, что ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург является перспективным развивающимся банком. Его прибыль имеет тенденцию к увеличению, уровень рентабельности в 2008 году составил 30 процентов.

 

3 Анализ кредитного портфеля ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в г. Екатеринбург

3.1 Анализ структуры кредитов в активных операциях ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в г. Екатеринбург

В процессе изучения теоретической основы портфеля, его необходимости и важности для любого коммерческого банка, была отмечена необходимость анализа и оценки кредитного портфеля. Для коммерческого банка важным этапом является анализ структуры активов баланса, так как определение качества активов коммерческого банка, их состояние является самой распространенной, хотя далеко не единственной проблемой.

Анализ качества активов позволяет оценить работу банка по формированию, состоянию, а так же позволяет определить реальную стоимость активов в балансе коммерческого банка. Качество активов банка тесно взаимосвязано с кредитным риском. Оценивая активы баланса коммерческого банка, можно проследить за распределением привлеченных и собственных ресурсов банка по направлениям вложений. Активные операции коммерческого банка подразделяются на четыре группы: кассовые, инвестиции в ценные бумаги, кредитные и прочие активы.

Проведём анализ состояния кредитов в структуре активов на примере ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в г. Екатеринбург.

Согласно приведенной таблицы 3.1 в структуре активов баланса ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» на долю кредитов на 01.01.2009 года приходится 71 процент. (Приложение Г)

Таблица 3.1- Структура активов баланса ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург

Дата

Активы, тыс. руб.

Кредиты, тыс. руб.

Структура, %

1

2

3

4

01.01.2007

227 060

181 997

80

Продолжение таблицы 3.1

1

2

3

4

01.01.2008

369 643

287 685

78

01.01.2009

536 977

382 925

71

Структура отражает активность кредитной политики, проводимой банком. В динамике этот показатель с 01.01.2007 года незначительно снизился с 80 процентов до 71 процента за анализируемый период. Такая структура кредитов в ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург объясняется приоритетным развитием кредитования, а так же важностью разработанной кредитной политики для достижения поставленных целей.

По мнению ряда авторов монографий и статей, опубликованных в журнале и периодике, при соотношении кредитов в структуре активов менее 65 процентов- характеризуется низкой активностью. В ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург этот показатель достигает нормы, благодаря постоянной и целенаправленной работе по продвижению кредитных продуктов в регионе.

В ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург все выданные кредиты были в рублях, это объясняется тем, что все потенциальные заемщики с целью снижения валютных рисков предпочитают рублевое кредитование, а так же отсутствие потенциальных заемщиков, имеющих валютную выручку.

В ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург осуществляется кредитование юридических лиц, индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, а так же физических лиц

Доля кредитов юридическим лицам на 01.01.2009 года составила 34 процента, их невысокий удельный вес в общем кредитном портфеле связан с недавним изменением приоритетов розничного кредитования на кредитование юридических лиц и субъектов малого предпринимательства в связи с кризисными явлениями в экономике.

Кредитование осуществляется по ставке, доведенной Головным офисом КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) из расчета от 20 процентов годовых.

Срок кредитования в ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург краткосрочный- до 1 года, среднесрочный- от 1 до 3 лет, долгосрочный- до 5 лет. (Приложение Д).

3.2 Анализ видов ссудных операций ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в г. Екатеринбург

Классификацию банковских кредитов можно производить по различным признакам (по назначению, наличию и характеру обеспечения, срокам возврата, методам погашения, характеру их происхождения и субъектам).

В зависимости от назначения и целей кредитования различают ссуды, выданные:

-на увеличение капитала;

-на временное пополнение недостатка денежных средств;

-на потребительские цели.

Потребительский кредит служит средством удовлетворения потребительских нужд населения. Субъектами кредитных отношений при этой форме кредита являются физические лица (заемщики) и кредитные учреждения. Различают потребительские кредиты инвестиционного характера и кредиты на текущие потребительские нужды.

В зависимости от срока ссуды делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

Коммерческие банки используют, как правило, унифицированное кредитование заемщиков независимо от форм собственности и видов предпринимательства на договорной основе. При этом каждый банк самостоятельно определяет области кредитования, предусматривает  возможности его периодического анализа и изменений с целью внесения необходимых изменений. Предоставление ссуд банком сопряжено определенным риском, связанным с низкой кредитоспособностью заемщика и изменением рыночных процентных ставок.

В процессе инфляции наблюдается деформация структуры кредитов, предоставляемых коммерческими банками. В последнее время значительно сократилась доля долгосрочных и среднесрочных кредитов в общем объеме выдаваемых кредитов.

Объектами долгосрочного банковского кредитования могут быть капитальные вложения предприятий, организаций и граждан в строительство, реконструкцию и техническое перевооружение объектов производственного и социально- бытового назначения, приобретение техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений, а также в создание научно-технической продукции, интеллектуальной собственности и других объектов  собственности. Предоставляя долгосрочный кредит, банки должны дать оценку экономической эффективности инвестиционных проектов, кредитоспособности и финансовому положению заемщика. Важно знать, что кредитованию подлежит только та инвестиционная деятельность, которая  в наибольшей степени отвечает потребностям общества и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

По характеру возвратности ссуды бывают срочные, просроченные и пролонгированные (с продлением срока оплаты). В свою очередь каждый из этих видов детализируется по субъектам и срокам ссуд.

По порядку погашения различают ссуды, погашаемые постепенно; единовременным платежом по истечении срока; в соответствии с особыми условиями, определенными в кредитном договоре.

По характеру процентной ставки ссуды бывают с фиксированной  плавающей процентной ставкой.

Установление фиксированной процентной ставки влечет за собой необходимость уплаты заемщиком заранее оговоренного процента за пользование кредитом вне зависимости от колебаний рыночных процентных ставок. Это выгодно  заемщику, так как он будет знать сколько ему придется платить за пользование кредитом. Кроме того, судозаемщик может получить определенную выгоду в случае роста процентных ставок денежного рынка, поскольку будет платить прежний процент.

С целью уменьшения риска недополучения прибыли в случае роста процентных ставок денежного рынка банки прибегают к установлению плавающей процентных ставок по выданным кредитам.

По характеру обеспечения различают ссуды:

- обеспеченные- это кредиты под залог, гарантию или поручительство, страхование риска непогашения кредита, финансовые требования, обеспечение полисами страхования жизни, а также кредиты с комбинированным обеспечением;

- бланковые кредиты (без обеспечения товарно- материальных ценностей, в том числе кредиты на доверии).

В рамках анализа этих видов кредитов целесообразно рассмотреть вопрос о проценте обеспеченности ссудных операций и определить долю необеспеченных (бланковых) кредитов в общей сумме кредитов. Такой анализ имеет большое значение при оценке реальных возможностей коммерческого банка.[8]

В зависимости от назначения, целей кредитования, а также субъектов кредитования в ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург предоставляют ссуды по следующим направлениям:

-на пополнение оборотных средств: для оплаты сырья, материалов;

-на покупку недвижимости;

-на покупку оборудования;

-на покупку АТС;

-потребительские цели.

 

 

 

 

 

Таблица 3.2- Динамика структуры кредитного портфеля ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург по целевому назначению 2006-2008 г.

Назначение

2006 г

2007 г

2008 г

Изменение 2008 г. к 2006 г., %

Сумма, тыс. руб.

В % к итогу

Сумма, тыс. руб.

В % к итогу

Сумма, тыс. руб.

В % к итогу

Юр.лицам, в том числе:

48740

26,7

77469

27

128943

33,8

264,6

пополнение оборотных средств

39565

21,7

70044

24,5

84139

22

212,7

покупка оборудования

5175

2,8

1555

0,5

6251

1,7

120,8

покупка недвижимости

4000

2,2

-

-

4000

1

100,0

покупка АТС

-

-

5870

2

9803

2,6

 

Физ.лицам, в том числе:

133840

73,3

208877

73

252735

66,2

188,8

потребительские цели

8376

4,6

6873

2,4

10653

2,8

127,2

покупка АТС

98902

54,2

119142

41,6

184617

46,4

186,7

ипотека

26562

14,5

82862

29

57465

15

216,3

Итого

182576

100

286906

100

382778

100

209,0

                 

В структуре кредитного портфеля ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург по целевому назначению наибольший удельный вес занимают кредиты, предоставленные физическим лицам на покупку автотранспортных средств. Их доля на 01.01.2009 года составляет 46,4 процента.

Увеличение объемов кредитования юридических лиц 26,7 процента в 2006 году до 33,8 процента в 2008 году свидетельствует смена приоритетов, а также об увеличении клиентской базы юридических лиц. Основным направлением выдаваемых кредитов юридическим лицам является кредитование на пополнение оборотных средств. Их доля составляет порядка 22 процентов.

При этом, анализируя объемы выдачи банковских кредитов по направлениям кредитования экономики в ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург начиная с 2006 года, необходимо отметить, что доля кредитов, выдаваемых юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, превышает объемы выдаваемых кредитов физическим лицам и имеет тенденцию к увеличению. Так доля выдаваемых кредитов юридическим лицам увеличилась с 56,9 процентов в 2006 году до 73 процентов в 2008 году, а доля ссуд физическим лицам снизилась с 43,1 процента до 27 процентов соответственно. Наибольший объем кредитов был выдан на завершение расчетов, а также на оптово-розничную торговлю.

Как положительный момент необходимо отметить увеличение выдаваемых кредитов субъектам малого и среднего бизнеса. Так, в 2008 году их доля из всех выданных кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям составила 39,8 процента.

Таблица 3.3- Анализ кредитования по отраслям экономики в ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург

Отрасли экономики

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Изменение 2008 г. к 2006 г., %

Сумма, тыс. руб.

В % к итогу

Сумма, тыс. руб.

В % к итогу

Сумма, тыс. руб.

В % к итогу

1

2

3

4

5

6

7

8

                 

 

 

Продолжение таблицы 3.3

1

2

3

4

5

6

7

8

Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям по видам экономической деятельности, в том числе:

219500

56,9

378482

68,1

423789

73

193,1

Добыча полезных ископаемых

-

-

-

-

7351

1,7

 

Строительство

28867

17,4

14500

4,9

29090

6,9

100,8

Транспорт и связь

-

-

-

-

6445

1,5

 

Оптовая и розничная торговля

56046

33,3

18032

6,1

107731

25,4

192,2

Прочие виды деятельности

83487

49,6

4555

1,6

6441

0,2

7,7

На завершение расчетов

-

-

257149

87,4

238082

56,2

 

Из общей величины кредитов кредиты субъектам МСП

54100

25

84246

28,6

168732

39,8

311,9

Физическим лицам

166373

43,1

177073

31,9

156394

27

94,0

Итого:

385873

100

555555

100

580183

100

150,4

Таким образом, согласно проведенного анализа кредитного портфеля ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург по отраслям экономики, можно сказать, что банк имеет недостаточно диверсификационный портфель кредитов, это может отрицательно сказаться в будущем на его финансовом положении в условиях экономической нестабильности.

Однако следует добавить, что данная структура кредитного портфеля получается такой в силу того, что в данном регионе основные клиенты КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) (потенциальные заемщики) сосредоточены в торгово- посреднической сфере экономики, а стратегических промышленных клиентов - заемщиков (топливной, энергетической, газовой и других отраслей промышленности) обслуживают другие банки.

Так же нужно отметить, что, когда перед банкиром стоит дилемма: кредитовать предприятия промышленности (малодоходные и убыточные, с длительным производственным циклом) или же кредитовать торгово-посреднические предприятия (высокодоходные с коротким циклом реализации продукции и высвобождения средств) - выбор будет всегда за последними, так как получение прибыли для банка очень важный фактор в процессе его текущей деятельности.

3.3 Анализ структуры кредитного портфеля по группам риска

Анализ кредитного портфеля ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» по группам риска отражает кредитную политику банка и рекомендации Головного офиса в рамках реализации кредитования юридических лиц -корпоративных клиентов ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в г. Екатеринбург. Банком принципиально заявлена позиция выстраивать кредитные отношения с высококлассными клиентами (организациями, предприятиями и индивидуальными лицами без образования юридического лица) - заемщиками, обслуживающихся в ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург не менее 12 месяцев; имеющих высокие финансовые показатели в соответствии с методикой мониторинга анализа финансового состояния заемщиков, а так же добропорядочную репутацию и имидж. КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» строит кредитные отношения с клиентами, которые отнесены не ниже второй группы риска в соответствии с Положением ЦБ РФ №284-П исходя из анализа результатов, полученных в процессе применения методики мониторинга финансового состояния заемщиков.

Несмотря на экономическую ситуацию 2007-2008 гг. произошло значительное улучшение структуры кредитного портфеля по группам риска (таблица 3.4). Согласно данной таблице наибольший удельный вес занимают кредиты, относящиеся к первой группе риска, причем с начала анализируемого периода происходило неуклонное увеличение их доли. Положительная динамика объясняется расширением корпоративного кредитования и отсутствием просроченной задолженности заемщиков- юридических лиц. Удельный вес кредитов первой группы в структуре кредитного портфеля за 2008 г. составил 33 процента, что  в 4,3 раза больше, сем в 2006 г.

Исходя из структуры кредитов по группам риска таблицы 3.4 следует, что банк работает с надежными клиентами, финансовое состояние которых характеризуется устойчивыми показателями платежеспособности, ликвидности. Процентные платежи по заключенным кредитным договорам с такими заемщиками производится строго в соответствии с условиями этих договоров. Клиенты (заемщики ) имеют постоянный оборот денежных средств через КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО).

Из проведенного анализа можно заметить, что в настоящей экономической ситуации ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург стал более строго подходит к заемщикам, не желая сознательно повышать риск кредитного портфеля в целом, что подтверждается уменьшением доли кредитов второй группы с 92,2 до 65,3 процентов соответственно с 2006. по 2008 г.

Кредиты, относящиеся к третьей группе, составили 0,1 процента в 2008 г. Доля кредитов, относящихся к четвертой группе риска 0,5 процента в 2008 г.

Результаты проведенного анализа показывают, что руководство ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург проводит консервативную кредитную политику в отношении выдачи кредитов. Высококвалифицированный менеджмент, организация и опыт персонала банка дает основание полагать, что при продолжении последующих мероприятий по снижению риска кредитного портфеля, положительно скажется на его формировании и позволит иметь высококачественную структуру активов.

 

Таблица 3.4- Структура кредитного портфеля ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в г. Екатеринбург по группам риска

Группа риска

2006 г.

2007 г.

2008 г.

 

 

Сумма, тыс. руб.

В % к итогу

Сумма, тыс. руб.

В % к  итогу

Сумма, тыс. руб.

В % к итогу

Первая

13888

7,6

75914

26,5

126472

33

Вторая

168181

92,2

207379

72,5

24930

65,3

Третья

41

-

2193

0,8

447

0,1

Четвертая

-

-

656

0,2

1712

0,5

Пятая

217

0,2

91

-

4222

1,1

Итого:

182349

100,0

286905

100

382779

100,0

                     

3.4 Анализ ссудной задолженности и резерва на возможные потери по ссудам.

Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков и используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится описание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. РВПС формируется (корректируется) ежемесячно в последний рабочий день месяца в валюте РФ.

В современных условиях особое значение приобретает качественная оценка активов и управление ими. В этой связи для достижения цели минимизация риска кредитного портфеля коммерческого банка необходимо анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами.

Банки в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны проводить преследовать цели [10]:

-получение максимальной прибыли от вложений; достижение максимального управления кредитным портфелем;

-поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста.

Ограничивать подверженность банков портфельными рисками, призваны так же экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в Инструкции ЦБ РФ № 101-И от 16.01.2004 г. и ряда других нормативных актов. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а так же длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов, ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска.

При невозможности погашения ссуды непосредственно заемщиком и поручителем банк списывает ссуду на убытки. Для этих целей в банках создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков. Резервы на покрытие убытков по кредитным организациям создаются в размере страхового возмещения, необходимого для покрытия убытков по каждой группе кредитов. Таким образом, чем более рискованную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создавать, используя для этого средства из прибыли.

Проведем анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в г. Екатеринбург. Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рисками, соответствие расчетной суммы резерва, скорректированной с учетом обеспечения, фактически созданному.

К первой группе риска отнесена задолженность юридических лиц с высоколиквидным обеспечением долга, не имеющих просроченной задолженности Банку. Резерв по данной группе заемщиков не создается. В целом можно сделать вывод, что ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в г. Екатеринбург ведет сдержанную и малорискованную кредитную политику, соблюдая основные принципы ведения банковского бизнеса (платность, срочность, возвратность, ликвидность), а также лимиты, установленные Головным офисом КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО).

Таблица 3.5- Формирование резервов кредитного портфеля по группам риска ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в г. Екатеринбург

Группы риска

Всего задолженность

В том числе

Созданные резервы

В том числе

Физ. лица

Юр. лица

Физ. лица

Юр. лица

Первая

126472

-

126472

-

-

-

Вторая

249930

247455

2475

2816

1811

5

Третья

443

443

-

47

47

-

Четвертая

1712

1712

-

629

629

-

Пятая

4222

4222

-

2276

2276

-

Итого

382779

253832

128947

5768

2763

5

3.5 Анализ обеспеченности ссуд ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург.

При выдаче ссуд большое внимание уделяют вопросу обеспечения их возвратности. Одной из форм выдачи, гарантирующих возвратность ссуд, является кредит под залог.

Залог- один из способов, гарантирующий залогодержателю получение компенсации стоимости заложенных финансово- материальных ценностей. Различают следующие виды залога клиента:

  1. Залог имущества клиента- товарно- материальные ценности, дебиторские счета, ценные бумаги, векселя, депозиты, находящиеся в том же банке, недвижимость (ипотека), а также смешанный залог.
  2. Залог прав.

Предоставление кредитов под залог предполагает заключение между банком и заемщиком кредитного договора, в котором определяется размер кредита, ставка процента, условия погашения, а также договора о передаче залогового права на имущество для обеспечения прав требований кредитора.

Помимо обеспечения кредитов под залог существуют кредиты под гарантию и поручительство. Под гарантией понимается форма обеспечения обязательств юридических лиц по погашению кредита перед банком. Гарантия (или поручительство)- это договор, заключаемый между банком и гарантом путем выдачи последним гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению банком. При непогашении в срок заемщиком задолженности она в бесспорном порядке обращается на гаранта.[8]

Целью ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург в области управления кредитными, валютными и рыночными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении кредитных операций. Для достижения этих целей при создании банка было образовано специальное подразделение с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создание системы лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последовательному контролю.

Как уже отмечалось, определенные экономические условия, в которых работают российские банки – экономическая ситуация, инфляция, нестабильность финансового положения клиентов - усиливают кредитные риски, обуславливают применение форм кредитования, защищающих интересы банка кредитора. ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в г. Екатеринбург  не является исключением.

На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как макроэкономические, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших макроэкономических факторов, влияющих на рост кредитных и прочих рисков банковской деятельности в России следует отнести:

-высокий уровень экономического риска как следствие экономического, политического и социального кризиса в стране;

-проведение правительством жесткой политики финансовой стабилизации (основанной на монетарных рычагах ограничения денежной массы и уменьшение государственных расходов), которая приведет к небывалому спаду производства, взаимным неплатежам субъектов экономики и, естественно, росту не возврата банковских ссуд.

Макроэкономическая ситуация в стране является важной причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и не возврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются намеренные сознательные действия по задержке погашения и не возврату ссуд со стороны заемщиков и по выдаче заве дано безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее важных факторов современного нестабильного состояния банковской системы России.

Особое значение в связи с этим приобретете анализ обеспеченности ссуд. Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству. Цель анализа - выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, атак же возможность компенсации при не возврате раннее выданных кредитов и покрытие рисков. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспеченности в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Доля кредитов, выданных под залог составила 97 процентов. К необеспеченным кредитам относятся только кредиты физическим лицам на потребительские цели. Их удельный вес в общей сумме задолженности на 01.01.2009 г. не превышает 3 процента.

 

 

 

Таблица 3.6- Структура обеспечения кредитов ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург

Вид обеспечения по кредиту

Залоговая стоимость обеспечения, тыс. руб.

В % к итогу

Недвижимость

204198

31,7

Оборудование

11170

1,7

Товар в обороте

20851

3,3

Транспортные средства

407750

63,3

Итого

643969

100,00

По состоянию на 01.01.2009 г. залоговая стоимость имущества, принятого в обеспечение выданных кредитов, составляет 643 969 тыс. руб., что в 1,57 раза превышает сумму задолженности, а рыночная оценка более, чем в 3раза.

Наибольший удельный вес в обеспечении занимают залог транспортных средств-63,3 процента, или 407 750 тыс. руб., а также залог недвижимости-31,7 процента, или 204 198 тыс. руб. Товар в обороте и оборудование занимают незначительную часть:3,3 процента и 1,7 процент, или 20 851 тыс. руб. и 11 170 тыс. руб. соответственно. Кроме того, в обеспечение кредитов принято поручительство физических и юридических лиц на общую сумму 698 333 тыс. руб.

Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о том, что залоговая политика банка направлена на обязательное предоставление обеспечения по кредиту, что дает банку определенные предпосылки уверенности в кредитовании заемщика, но в тоже время возрастают банковские издержки по проверке обеспечения ссуды, его места нахождения, надлежащего состояния, ликвидности и по ряду других факторов.

 

4 Автоматизация банковской деятельности

Внедрение электронных систем обработки и передачи информации приобрело универсальный и всеобъемлющий характер, охватив все направления банковской деятельности. Компьютеризация банков сопровождается совершенствованием технологий банковских операций и повышением уровня их управляемости.

Современные информационные технологии позволяют координировать деятельность подразделений банков, расширять межбанковские связи, действовать одновременно на финансовых рынках ряда стран. Новые возможности автоматизации банковских операций рабочих мест специалистов, информационных технологий банковских услуг позволяют комплексно решать проблемы анализа банковской деятельности, разработки и создание региональных, межрегиональных и международных банковских систем. Этому способствует интенсивное развитие систем электронной обработки и передачи данных.

Автоматизация информационных и других технологий банка содействует решению стратегических задач. Главными направлениями, по которым автоматизация обслуживания клиентов воздействуют на конкретную позицию банков, является сокращение издержек и повышение качества обслуживания.

Достижения электронной техники и технологии предложили принципиально новый вид услуг - систему автоматизированного управления наличностью денежной массы. Эта система дает оперативную информацию о состоянии всех банковских счетов, позволяет регулировать и прогнозировать движение денежных средств, снижать трудоемкость работы с наличными деньгами, переходить на безбумажную технологию.

Решение аналитических задач банковской деятельности диктуется необходимостью финансовых результатов, прогнозирования направлений развития, оценкой экономической обоснованности и целесообразности деятельности каждого банка. Оперативный анализ деятельности банков включает так же определение надежности финансового положения клиентов, выбор кредитных заявок, рациональное распределение кредитных ресурсов, минимизацию риска не возврата кредита, оценку инвестиционных проектов и другие задачи. В отечественной практики автоматизация аналитических расчетов воплощается пока в отдельных программных продуктах и еще не получила широкого распространения.

В настоящее время автоматизация банковских систем переживает этап несколько противоречивого, но достаточно активного развития. Он может быть охарактеризован как состояние, когда в организации банковской технологии одновременно могут уживаться два вида программных продукта, первый вид это примитивные программные продукты, позволяющие решать только вопросы, связанные с созданием нескольких выходных форм для отчетности, а второй вид это - достаточно интеллектуальные комплексы, решающие задачи управления банком.

Программа "Банк- Клиент" (BSS), используемая в ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург, относится ко второму виду программных продуктов. "Банк- Клиент" (BSS)- система защищенного обмена финансовыми документами между Клиентом и Банком по телекоммуникационным каналам связи. Предназначена для обмена документами в электроном виде между «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург и его клиентами. Клиент может. получить информацию о состоянии счета непосредственно из офиса без посещения операционного зала банка. «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Екатеринбург обладает современной технологией, максимально защищающей клиента от не санкционированного доступа к счету.

Система "Банк- Клиент" (BSS) обеспечивает гарантированный уровень безопасности. Все данные шифруются с использованием криптографических алгоритмов. Осуществляется контроль целостности передаваемой информации, проводится взаимная аутентификация Банка и Клиента. Для этой цели Банк использует сертифицированные средства криптозащиты КРИПТО ПРО. Также система содержит механизм Электронной Цифровой Подписи клиента под всеми финансовыми документами, имеет мощную и гибкую систему аудита и юридически четко проработанную процедуру разрешения конфликтных ситуаций. Поддерживает требуемое количество ЭЦП по каждому типу документа, позволяет регистрировать требуемое количество сотрудников компании, а также предусмотрена возможность для каждого сотрудника настраивать необходимые права доступа к банковским счетам компании. Клиент имеет возможность ежедневно получать выписки по счетам и полные приложения к ним. Также вести архивы платежных документов, т.е. система автоматически сохраняет платежные документы и, следовательно, есть возможность поиска информации в архиве по различным критериям.

Дополнительные опции по созданию документов в системе, интеграция с бухгалтерскими программами Клиента:

-«Банк- Клиент» (BSS) поддерживает ряд справочников, позволяя пользователям достаточно быстро и просто формировать новые документы. Присутствует возможность обмена финансовыми документами с бухгалтерскими программами.

-расширенные пользовательские функции системы включают в себя уведомления об операциях по счету, информацию о статусе документа, отправленного в Банк, прием документов клиентов независимо от наличия остатка средств на счете, наличие на документах отметки Банка.

-прием электронных документов Клиента независимо от достаточности средств на счете клиента для их исполнения. А именно, при недостаточности средств, электронный платежный документ будет находиться в статусе «на обработке» до момента его исполнения.

-расширенные пользовательские функции системы, возможность отправлять в Банк не только электронные платежные документы, но и электронно- служебные документы. С использованием системы «Банк- Клиент» (BSS) можно отправить запрос на получение чековой книжки, заявление на бронирование средств и другие документы произвольного формата.

При организации расчетного обслуживания с использованием системы -«Банк- Клиент» (BSS) клиентам предоставляется возможность установить систему самостоятельно. в этом случае Клиенту будут переданы необходимые материалы: дистрибутив, ключевая информация для обеспечения связи с Банком, а также средства защиты связи.

Основная банковская информационная система, используемая КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)- ЦФТ- Банк- создана в 1997 году компанией разработчиком «Центр финансовых технологий» как «IBSO» или «IB System Object». Реализована на базе СУБД Oracle.

Центр Финансовых технологий- группа инновационных компаний, работающих в области IT-технологий для финансового сектора с 1991 года. Основная деятельность ЦФТ связана с проектированием, разработкой и тиражированием высокотехнологичных решений, оказанием широкого спектра процессинговых услуг, IT-консалтингом и обучением банковских специалистов. ЦФТ- признанный лидер рынка банковской автоматизации. Свыше 35 процентов банков России работают с использованием программных разработок компании.

Назначение системы ЦФТ:

-обеспечение руководителя средствами мониторинга оперативной финансово-хозяйственной деятельности предприятия (существует возможность мониторинга в разных разрезах финансово- хозяйственной деятельности по подразделениям, центрам ответственности, ответственным лицам);

-повышение «информационной» прозрачности предприятия, исключение возможности искажения реальных данных в процессе прохождения информации по цепочке менеджеров;

-снижение издержек, связанных с организацией сбора информации, необходимой для принятия оперативных и стратегических решений.

Система ЦФТ:

-создает единую базу первичных документов и фактов финансово- хозяйственной деятельности4

-осуществляет сбор статистики о доходах и расходах предприятия в определенном разрезе и выявления общих тенденций;

-предоставляет данные о результатах работы по структурным подразделениям- индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

-обеспечивает прозрачность и доступность учета, получение оперативной управленческой отчетности.

Все типы первичных документов после ввода в систему сразу находят автоматическое отражение в системе. Описание любой операции содержит обязательные параметры учета, центры ответственности, тип операции, валюту платежа, место платежа и т.д.

 

 

Выводы и предложения

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  невозвращение кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу того, что он занимает определенное положение в банковской системе и экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным портфелем является важной частью стратегии и тактики кредитной политики любого коммерческого банка для его нормального развития и текущей деятельности.

Как видно из проведенного анализа, качество кредитной политики банка зависит от обеспечения соблюдения принципов возврата кредита. Необходимость анализа и оценки кредитного портфеля банка определяется тем, что выдача кредита сопряжена с возникновением риска невозврата кредита. Отсрочка в погашении кредита может неблагоприятно сказаться на ликвидности банка и увеличивает риск кредитного портфеля.

В результате анализа кредитного портфеля, на мой взгляд, банк должен осуществлять ранжирование кредитов, то есть использовать метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.

Основные цели ранжирования кредитов:

  • повышение эффективности ссудных операций;
  • улучшение качества портфеля за счет: использования предупреждающих сигналов, улучшения управленческой информации и контроля, определения стандартов и установления границ ответственности;
  • создание основы для управленческих решений.

Основными недостатками кредитных портфелей коммерческих банков России, на мой взгляд, являются:

  • недопонимание важности и отсутствие анализа кредитного портфеля в коммерческих банках;
  • низкое качество кредитного портфеля;
  • слабая развитость рыночных отношений в экономике;
  • краткосрочность кредитов, формирующих кредитный портфель банка;
  • повышенная рискованность банковского портфеля;
  • низкая диверсификация кредитного портфеля банка по отраслям экономики;
  • отсутствие качественного менеджмента в области организации кредитного процесса.

Поэтому, исходя из проведенного мною анализа недостатков по формированию и управлению кредитным портфелем коммерческого банка, задачи коммерческого банка будут следующими:

  • определение и адекватная оценка факторов, влияющих на уровень кредитного риска;
  • классификация ссуд по группам риска в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;
  • улучшение структуры кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и качественной структуры ссуд;
  • определение уровня кредитоспособности заемщика и возможного изменения его финансового положения в целях прогнозирования кредитного риска;
  • оценка достаточности создаваемого резерва и его своевременная корректировка;
  • обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности;
  • разработка кредитной политики банка и ее корректировка на основе проведенного анализа качества кредитного портфеля;

Метод, с помощью которого можно достичь вышеперечисленных задач по анализу формирования кредитного портфеля коммерческого банка целесообразнее проводить по методике, разработанной Центральным банком, которая представлена в следующем виде:

а) выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

б) определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска.

в) оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, то есть отнесение ее к соответствующей группе.

г) определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицируемых ссуд.

д) оценка качества кредитного портфеля в целом.

е) анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике.

ж) определение резервного фонда, адекватного совокупному риску кредитного портфеля.

и) разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

 

Список использованных источников:

  1. Федеральный закон Российской Федерации « О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002г. №86-ФЗ// Консультант Плюс: Версия Проф.
  2. Федеральный Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1// Консультант Плюс: Версия Проф.
  3. Инструкция ЦБ РФ №101-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004г.
  4. Положение ЦБ РФ №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потерям по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004г.
  5. Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учебное пособие/ Под редакцией проф. О.И.Лаврушина – М.: Инфра – М, - 1996. – с.79
  6. Банки и банковские операции в России: Учебник/ Букато В.И., Головин Ю.В.- М.: Финансы и статистика,-2005.-192с.
  7. Банковское дело: Учебник/ Под редакцией проф. О.И. Лаврушина, З.Г. Ширинская. – М.: Финансы и статистика, - 2004. – 573 с.
  8. Искусство коммерческого кредитования: Учебник / Эдгар Морсман; Пер. с англ.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.-187с.
  9. Финансовый анализ в коммерческом банке: Учебник/ А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова.- М.: Финансы и статистика, 2006.-256с.
  10. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник/ Под ред. Л. А. Дробозиной – М.: Финансы издательское объединение Юнити,–1997.–477 с.
  11. Экономика: Учебник / А.С. Булатов - М.: ЭКОНОМИСТЪ,2005.-233с.
  12. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов/ Л.Г. Батракова .-М.: Логос,- 2003.-344с.
  13. Современный экономический словарь, 4-е изд., М.:ИНФРА М,2006.-345с.
  14. Аникин П.В. Система управления в современном коммерческом банке// Финансы и кредит.-2007.-№11.-с.10-13.
  15. Валиева М.К. Проблемы контроля в коммерческом банке// Аспирант и соискатель.-2008.-№4.-с.20-22.
  16. Глущенко В.В. Коммерческий банк как субъекты управления в корпоративном секторе экономике России// Финансы и кредит.-2006.- №31-с.2-7.
  17. Илышева Н.Н. Анализ финансовой отчетности коммерческой организации, сформированной в соответствии с МСФО// Экономический анализ.-2006.-№13.-с.9-17.
  18. Костиков И.В. грани банковских рисков// Банковское дело.-2009.-№1.-с.71-73.
  19. Лысенко Д.В. Комплексный финансово- экономический анализ деятельности коммерческого банка// Вестник МУ. Серия 6. Экономика.-2006.-№5.-с.56-77.
  20. Мищенко А.В. Методология управления кредитным риском и оптимальное формирование кредитного портфеля// Финансовый менеджмент.-2008.-№1.-с.91-104.
  21. Носова Т.П. Современная система кредитования физических лиц// Финансы и кредит.- 2007.-№29.-с.28-31.
  22. Плисецкий Д.Е. О классификации банковских активов по уровню кредитного риска// Банковское дело.- 2007.-№11.-с.70-73.
  23. Ромашенко Т.А. К вопросу о повышении устойчивости российской банковской системы// Банковское дело.-2007.-№4.-с.72-74.
  24. Садвакасов К.. Коммерческие банки: анализ кредитного портфеля и оценка кредитного риска деятельности коммерческого банка// Банк. – 2006. - №2. – с. 35 - 76.
  25. Соколинская Н.Э.. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях // Банковское дело. – 2006. - № 7. – с. 22-24.
  26. Тан В.В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков// Банковское дело.-2006.-№3.-с.49-52.
  27. Ушвицкий Л.И. К вопросу совершенствования методики оценки достаточности собственных средств (капитала) коммерческого банка// Финансы и кредит.- 2007.-№4.-с.2-8
  28. Фролова Н.Н. Банковские риски: пути минимизации// Аудит и налогообложение.-2009.-№1.-с.18-28.
  29. Фомичева Л.П. Коммерческое предприятие: бухгалтерский и налоговый учет// Бухгалтерский вестник.-2008.-№9.-с.57-66.
  30. Банковское кредитование: российские проблемы развития// ЭКО.-2008.-№4.-с.156-166.
  31. Кредитование промышленных предприятий коммерческими банками// Экономические науки.-2008.-№5.-с.224-227.
  32. Конкурентные преимущества коммерческого банка: реальность и перспективы// Журнал экономической теории.-2008.-№4.-с.266-269.
  33. Концепция определения значения минимального резерва по ссудам// Банковское кредитование.- 2008.-№4.
  34. Об изменениях в кредитовании юридических лиц// Экономические науки.-2008.-№3.-с.223-227.
  35. О методах оценки кредитоспособности заемщика// Деньги и кредит.- 2007.-36.-с.40-45.
  36. Особенности кредитной политики региональных коммерческих банков// экономические науки.-2008.-№1.-с.337-341.
  37. Показатели деятельности коммерческого банка и интересы субъектов// ЭКО-2008.-№2.-с.176-191.
  38. Стандартизация деятельности коммерческого банка, имеющего филиальную сеть// Финансы и кредит.-2008.-№36.-с.2-6.
  39. Управление рыночными рисками в малых и средних российских банках// РЦБ.-2008.-№1.-с.71-73.
  40. Данные Центрального Банка РФ на 1 января 2009 года по кредитам в структуре активов банков (средневзвешенное значение двухсот коммерческих банков России).
  41. Вестник Банка России № 23 (523) от 11.04.2001 года – электронная версия
  42. Официальный сайт ЦБ РФ- www.cbr.ru
  43. Сайт РА «РосБинесКонсалтинг»- www.rbk.ru

Скачать:  У вас нет доступа к скачиванию файлов с нашего сервера. КАК ТУТ СКАЧИВАТЬ

Категория: Дипломные работы / Банковское дело дипломы

Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь.
Мы рекомендуем Вам зарегистрироваться либо войти на сайт под своим именем.