Автоматизация учета «материально-производственные запасы» в компьютерной бухгалтерии

0

 

Финансово-экономический факультет

 

 

 

Расчетно-графическая работа

 

Автоматизация учета «материально-производственные запасы» в компьютерной бухгалтерии

 

Задание на расчетно-графическую работу

 

Автоматизация учета «материально-производственные запасы» в компьютерной

 

Исходные данные к расчетно-графической работе:

а) ФЗ «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ от 06.12.2011г. (в ред. ФЗ№292-ФЗ от 02.11.2013г.);

б) федеральные и отраслевые стандарты;

в) Налоговый кодекс Российской федерации. Часть 2;

г) рекомендации в области бухгалтерского учета;

д) стандарты экономического субъекта;

е) другие нормативные и законодательные акты, труды отечественных и зарубежных экономистов по исследуемой проблеме, публикации в периодической печати.

Перечень подлежащих разработке вопросов:

а) организация синтетического и аналитического учета «материально-производственные запасы»;

б) организация документации и документооборота «материально-производственные запасы»;

в) анализ учетно-отчетной информации по исследуемому участку учета.

Перечень графического материала:

а) таблицы;

б) схемы и рисунки;

в) первичная документация;

г) внутренняя и внешняя отчетность предприятия.

 

 

 

 

Таблица 1 – Организация синтетического учета «материально-производственные запасы» в программе «1С:Предприятие 8.2»

 

Код

Наименование

Вал

Кол

Заб

Акт

Субконто 1

Субконто 2

Субконто 3

10

Материалы

-

+

-

А

Номенклатура

Склады

 

15

Заготовление и приобретение материальных ценностей

 

-

-

-

АП

 

 

 

16

Отклонение в стоимости материальных ценностей

 

-

-

-

АП

 

 

 

19.3

НДС по приобретенным материально-производственным запасам

 

-

-

-

А

Контрагенты

Счета – фактуры полученные

 

19.4

НДС по приобретенным услугам

 

-

-

-

А

Контрагенты

Счета – фактуры полученные

 

41

Товары

 

-

+

-

А

Номенклатура

Склады

 

42

Торговая наценка

 

-

-

-

П

 

 

 

45

Товары отгруженные

 

-

+

-

А

Контрагенты

Номенклатура

 

43

Готовая продукция

 

-

+

-

А

Номенклатура

Склады

 

44

Расходы на продажу

 

-

-

-

А

Статьи затрат

 

 

90

Продажи

 

-

-

-

АП

(об) Номенклатурные группы

 

 

68.2

Налог на добавленную стоимость

 

-

-

-

АП

Виды платежей в бюджет (фонды)

 

 

52

Валютные счета

+

-

-

А

Банковские счета

(об)Статьи движения денежных средств

 

51

Расчетные счета

-

-

-

А

Банковские счета

(об)Статьи движения денежных средств

 

 

 

 

Таблица 2 – Организация аналитического учета «материально-производственные запасы» в программе «1С:Предприятие 8.2»

 

Название справочника

Для  чего предназначен справочник?

Тип справочника (многоуровневый, линейный)

Число уровней иерархии

Изобразить дерево  групп

Возможен ли отбор по значению?

Какие подчиненные справочники содержит?

Какую дополнительную информацию можно получить из справочника

Виды отбора

Номенклатура

Обобщает информацию о складском учете МПЗ

многоуровневый

99 уровней

Номенклатура:

- материалы;

- оборудование;

- полуфабрикаты;

- продукция;

- спецодежда;

- товары;

- Услуги;

- прочее

+

Реквизиты, ед. измерения; номенклатурные группы; ставки НДС; статьи затрат; цена покупки/ продажи

Истории цен, счета учета, спецификация

По элементу

 

Контрагенты

Содержит условно-постоянную информацию о юридических и физических лицах

многоуровневый

99 уровней

Контрагенты:

-поставщики;

-покупатели;

-учредители

-банки;

-услуги;

-прочие:

--юридические лица

--физические лица

+

Банковские счета, Договоры,

Физические лица

Почтовые, юридические, банковские реквизиты контрагентов

По коду;

По наименованию организации;

По ИНН;

По комментарию (полному комментарию)

Склады (места хранения)

Обобщает информацию о складах и МОЛ

многоуровневый

99 уровней

- основной склад;

- склад готовой продукции;

- склад ТМЦ

+

Физические лица

Тип склада

По колу; по наименованию; по виду склада

 

 

 

Таблица 3 – Организация документации и документооборота по «материально-производственные запасы» в программе «1С:Предприятие 8.2»

 

Документ

В каком специализированном журнале хранится

Способ ввода документа

Проводится ли документ?

Название печатной формы

Проводки, формируемые документом?

Платежное поручение

Банковские расчетные документы

Банк/Платежное поручение /Добавить

Да

Платежное поручение

Д 60 К51,52

Д 66,67 К51,52

Д 68,69 К51

Д 76 К51,52

Товарная накладная

В альбоме унифицированных форм первичной учетной документации

Счет на оплату покупателю / Реализация товаров и услуг / товарная накладная

Да

Накладная на отпуск материалов + счет фактура выданный

Д 62 К90

Д 90 К 68

Д 90 К 41,43

Д 62 К 91

Д 91 К 68,10

 

Требование накладная, счет фактура полученный

журнал счетов-фактур - книга покупок, книга продаж

Документы / Управление продажами / Реализация товаров и услуг / делаем документ реализации / Печать  / выводим требуемую накладную.

Да

Требование накладная, счет фактура полученный

Д 20,23,25,26,44 К 10

Книга покупок

В альбоме унифицированных форм первичной учетной документации

Покупка -> Ведение книги покупок

Да

Книга покупок

Д 68.02 К 19

Акт выполненных работ, услуг

В первичных учетных документах

Журналы документов / Раздел "Учет товаров и услуг" / Пункт "Акт выполненных работ"

Да

Акт выполненных работ, услуг

Д 62, 46 К 90

Д 76.5 К 52

Д 62 К 90

 

 

Таблица 4 –  Получение результатной информации по «материально-производственные запасы» в программе «1С:Предприятие 8.2»

Классификационный признак отчета

Наименование отчета

Описание результатной информации по исследуемому участку учета

(информационное содержание отчета)

Отчеты для контроля и анализа учетных данных и составления учетных регистров

Стандартные отчеты, в т.ч.:

Аналитические ведомости

 

а) регистры аналитического учета

 

 

 

Книги остатков

Учетный регистр, применяемый при сальдовом методе учета товарно-материальных ценностей

 

Карточки складского учета

производится отпуск материалов со складов (кладовых) подразделения организации на производство

б) регистры синтетического учета

Главная книга

Сводный документ, в котором представлены итоговые данные по бухгалтерским отчетам и счетам. Главная книга содержит всю информацию о финансовом положении компании

 

оборотно-сальдовая ведомость

содержит остатки на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за данный период для каждого счёта, cубсчёта.

 

Ведомость остатков по синтетическим счетам

ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств. Суммы, отраженные по счетам аналитического учета, должны соответствовать суммам, отраженным по счетам синтетического учета.

Отчеты для формирования внешней отчетности

Регламентированные отчеты, в т.ч.:

 

 

а) бухгалтерская отчетность

Карточки учета материалов

Запись в карточках ведется кладовщиком на основании первичных документов (приходных ордеров, требований, накладных и др.) в день совершения операций. После каждой записи выводят остаток материалов. Благодаря этому склад располагает оперативными сведениями о состоянии запасов материалов.

 

-ведомости движения и остатков материалов.

В них на основании первичных документов отражают те же данные, что и в карточках складского учета. Однако в отличие от многочисленных карточек машинограммы-ведомости ведут лишь по складам и материально ответственным лицам.

 

Требование-накладная

применяется для учета движения материальных ценностей внутри организации между структурными подразделениями или материально ответственными лицами; накладную в двух экземплярах составляет материально ответственное лицо структурного подразделения, сдающего материальные ценности. Один экземпляр служит сдающему складу основанием для списания ценностей, а второй — принимающему складу для оприходования ценностей применяется для учета движения материальных

б) налоговая отчетность

налоговая декларация, форма которой устанавливается налоговым ведомством

Содержит информацию о полученных налогоплательщиком за определенный период доходах и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах, предоставляемое в налоговые органы по специальной форме

в) статистическая отчетность

                  Статистические отчеты

Отражают сведения по отдельным показателям хозяйственной деятельности организации как в натуральном так и в стоимостном выражении

 

Форма № 1-Натура-БМ

Содержит сведения о производстве. Отгрузки продукции при балансе производственных мощностей

 

 

Схема электронного документооборота по учету «материально-производственные запасы» в программе «1С:Предприятие 8.2»

Первичная учетная информация по объекту учета «материально-производственные запасы»

Номенклатура

Контрагенты

Склады

Нормативно-справочная информация по объекту учета «материально-производственные запасы»

Учетная политика организации

Планы счетов организации

Константы

Регистрация учетной информации по объекту учета «материально-производственные запасы» в тематических журналах

Операции и проводки

(см. ссылку ниже)1

Платежное поручение

Товарная накладная

Книга покупок

Акт выполненных работ. услуг

Результатная информация по объекту учета «материально-производственные запасы»

Внутренние отчеты программы

Внешние отчеты программы

Анализ субконто

Карточка субконто

Обороты субконто

Форма П 1; Форма № 1-Натура-БМ.

Отчет о финансовых результатах

Бухгалтерский баланс

 

  1. Д10, К60 – оприходованы МПЗ; Д19.3, К60 - учтен НДС; Д20, 23, 25, 26, 44, К10 – требование-накладная; Д62, К90 – выручка + НДС; Д 90 К 41,43 – отгружен товар или готовая продукция; Д 62 К 91 – выручка за материал + НДС; Д 91 К 10 – отгружен материал покупателю; Д 43 К 20 – оприходована готовая продукция на склад; Д 46 К 90 – выполнение этапа работ; Д 52 К 90 – завершение работ; Д 90 К 68 – выделен НДС из выручки. 

Скачать:  У вас нет доступа к скачиванию файлов с нашего сервера. КАК ТУТ СКАЧИВАТЬ

Категория: Контрольные работы / Контрольные по бухгалтерскому финансовому анализу

Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь.
Мы рекомендуем Вам зарегистрироваться либо войти на сайт под своим именем.