“Организация кредитования”
1.Кредитная сделка, ее условия
2.Принципы кредитования
3.Лимиты кредитования
4.Методы кредитования
5.Формы ссудных счетов
6.Банковский контроль при кредитовании
Первый вопрос.
Кредитные отношения между банком и заемщиком строятся на договорной основе.
Для заключения кредитной сделки необходимо представить:
- кредитную заявку;
- заявление-обязательство на открытие счета;
- кредитный договор;
- карточку с образцами подписей;
- баланс на последнюю дату;
- справка из налоговой инспекции;
- ТЭО эффективности проекта, окупаемости и сроков возврата ссуды;
- копии контрактов и договоров;
- график поступления платежей;
- гарантии возврата кредита.
Заемщик, имеющий постоянные кредитные отношения с банком, хорошую репутацию, представляет сокращенный перечень документов.
Кредитный договор может заключаться на год, на более длительный период или на срок пользования ссудой.
Если потребность в кредите носит эпизодический характер, то кредитный договор заключается лишь на срок ссуды.
Если кредитная сделка заключается на срок более года, то к нему дополнительно прилагается кредитное соглашение, где уточняются условия кредитной сделки на каждый год.
Условия кредитного договора и соглашения к нему определяются индивидуально с каждым заемщиком.
В кредитном договоре с учетом анализа кредитоспособности и состава обеспечения могут быть предусмотрены следующие элементы:
- объект кредитования;
- плановая потребность в кредите и срок кредита;
- условия выдачи и погашения кредита;
- процентная ставка, условия ее повышения и снижения;
- обязательство клиента по залогу;
- перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования;
- сроки кредитования товаров в пути и др. условия.
Договор может быть расторгнут или изменен в случае не выполнения обязательств какой-либо из сторон.
Вопрос второй.
Целевой характер кредита означает, что кредит выдается на формирование конкретных объектов (цели). Этот принцип имеет важное значение для определения степени риска и для дифференциации кредитных отношений банка с заемщиком.
Срочность. В этом принципе находит выражение фактор времени. Погашение кредита должно быть приурочено к моменту высвобождения оборотных средств у заемщика или получения дохода. (Пояснить на примере по схеме кругооборота капитала). Правильно установить срок очень важно! Поскольку это сказывается на возвратности кредита и финансовом состоянии заемщика.
Погашение кредита может быть единовременным или в рассрочку.
Возврат кредита может устанавливаться на определенную дату или онкольную, что дает право банку в любой момент востребовать возврат ссуды.
Дата возврата ссуды может быть конкретной и условной. Если у заемщика идет процесс накопления кредитуемых активов и не происходит высвобождения средств и если в момент выдачи кредита не возможно точно определить момент высвобождения активов, то устанавливается условный срок 25 числа первого месяца следующего квартала или года.
Если остатки кредитуемых активов снижаются, это свидетельствует о высвобождении средств, и условный срок заменяется на конкретный (привести примеры).
При наступлении срока возврата ссуды у заемщика нет средств на расчетном счете, то могут возникнуть следующие ситуации:
- возникли временные финансовые затруднения из-за непредвиденных обстоятельств;
- перспектив поступления средств на расчетный счет заемщика нет;
- анализ показал, что в ближайшие дни на счете появятся деньги;
- банк установил нарушения условий хранения, учета кредитуемых активов, нецелевое использование собственных и заемных средств.
Какие действия должен предпринять кредитный работник в данных случаях?
Принцип обеспеченности кредита.
В каждый момент пользования ссудой в обороте заемщика должны быть высоколиквидные активы, обеспечивающие погашение долга. В качестве обеспечения могут выступать:
- залог имущества и прав;
- уступка требований и прав;
- передача прав собственности;
- гарантии и поручительства;
- страхование;
- правило 10+10 (кредитование на условиях компенсационного остатка).
Дифференцированный подход при кредитовании. Кредитные отношения строятся в зависимости от классности заемщика. Если заемщик относится к первому классу, то предусматривается льготный режим кредитования. Если заемщик второго класса, то обычный режим кредитования. Если заемщик третьего класса – особый режим кредитования, предусматривающий более жесткие условия по залогу и уровню процента и др. условиям.
Третий вопрос.
Лимит кредитования - это предельная сумма кредита, которая может быть выдана заемщику при соблюдении условий кредитного договора и принципов кредитования.
Для предприятия он означает право на получение ссуды, а для банка - обязательство выдачи ссуды соответствующей суммы. Но это право клиент может не использовать или использовать не полностью.
Лимит кредитования может быть в виде лимита задолженности и лимита выдач.
Лимит задолженности - ограничивает размер ссуды на определенную дату.
Лимит выдач - определяет размер ссуды, который может получить заемщик за определенный период под определенный объект кредитования.
Контрольная цифра кредитования - предельная сумма ссудной задолженности на конец операционного дня (месяца, квартала), которая в отдельные периоды может быть превышена.
Кредитная линия - обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени ссуду в согласованной сумме.
Открытие кредитной линии свидетельствует о длительном и тесном сотрудничестве кредитора и заемщика, содержит ряд преимуществ для каждого из них.
Заемщик получает возможность точнее оценивать перспективы кредитных отношений с банком, не несет потерь времени, связанных с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения.
Различают разновидности кредитной линии:
- рамочная (целевая)- открывается для оплаты ряда товарных поставок в пределах одного крупного контракта в течение определенного периода времени;
- револьверная - цепочка продлеваемых в пределах установленного срока краткосрочных кредитных сделок.
Размер кредитной линии, сроки ее использования оговариваются в кредитном договоре. На сумму открытой кредитной линии банк резервирует ресурсы. Заемщик за это обязательство банка выплачивает ему комиссионные, которые начисляются на всю сумму открытого кредита независимо от степени его использования.
Четвертый вопрос.
Метод кредитования - способ выдачи и погашения кредита в совокупности. Элементами метода кредитования являются:
- вид ссудного счета;
- границы кредита;
- способ регулирования ссудной задолженности;
- проверка возврата ссуд;
- порядок контроля целевого использования кредита.
Различают: кредитование по обороту, кредитование по остатку, кредитование по совокупности.
Кредитование по обороту характеризуется тем, что движение кредита опосредует оборот кредитуемых активов. Ссуда выдается по мере поступления или накопления кредитуемых активов. Кредит носит платежный характер. Погашается ссуда по мере высвобождения средств из оборота заемщика. Выдача и погашение кредита носят онкольный характер. Данный метод применяется, если потребность в кредите носит постоянный характер, а накопление кредитуемых активов происходит систематически и относительно равномерно. При кредитовании по обороту каждая выдача ссуды документально не оформляется. Банк уточняет свои взаимоотношения с заемщиком не по каждой ссуде, а раз в месяц по состоянию на 1 число по всей совокупности предоставленных ссуд за данный период. Это происходит при регулировании ссудной задолженности. Сущность регулирования состоит в том, что размер обеспечения сопоставляется с размером ссудной задолженности. Если сумма обеспечения больше ссудной задолженности, то возникает излишек обеспечения, под который можно выдать дополнительную ссуду, но при наличии двух условий:
- если есть свободный лимит кредитования;
- если есть дополнительная потребность в кредите.
Если возникает недостаток обеспечения, то он взыскивается с расчетного счета, при условии что заемщик не может предоставить кредитору дополнительное обеспечение.
Преимущества данного метода:
- момент возникновения потребности в кредите и момент получения совпадают;
- упрощается и удешевляется весь процесс банковского кредитования;
- расширяются кредитные связи банка с заемщиком.
Недостаток:
- автоматизм при кредитовании - растет риск;
- слабый предварительный контроль.
Кредитование по остатку отличается тем, что выдача и погашение ссуд увязывается с изменением кредитуемых остатков на определенную дату.
Периодически, по мере накопления кредитуемых остатков, выдается ссуда на срок их хранения и переработки. При снижении остатков, происходит высвобождение средств из оборота, ссуда погашается. Каждая ссуда оформляется документально. Размер выдаваемой ссуды определяется следующим образом:
- Остаток кредитуемых активов:
∑А - НЛА
2.Оплаченный остаток ликвидных активов
стр.1 - КЗ
- Обеспечение
стр.3 - СОС
- Свободное обеспечение
стр.4 - СЗ
где: ∑А – сумма активов;
НЛА – неликвидные активы;
КЗ – кредиторская задолженность;
СОС – собственные оборотные средства;
СЗ – ссудная задолженность.
Размер кредита определяется в зависимости от свободного обеспечения, свободного лимита кредитования. Направляется ссуда на расчетный счет заемщика.
Погашается кредит на основе срочного обязательства с расчетного счета.
Преимущество данного метода:
- предварительный контроль снижает риск невозврата;
- способствует правильному и рациональному размещению средств.
Недостаток: момент возникновения потребности и момент получения ссуды не совпадают.
Кредитование по совокупности. Данный метод кредитования имеет черты как кредитования по обороту, так и кредитования по остатку. Выдаются ссуды в пределах свободных кредитных ресурсов, путем оплаты денежно-расчетных документов, либо кредитования излишка обеспечения. Погашается кредит на основе срочного обязательства с расчетного счета заемщика.
Выбор метода кредитования может осуществляться в зависимости от класса кредитоспособности.
Для первоклассных заемщиков рекомендуется льготное кредитование, а для остальных необходимы более жесткие условия.
Вопрос пятый.
Ссудный счет – счет, предназначенный для учета предоставленных и оплаченных кредитных продуктов. Различают: специальный ссудный счет, простой ссудный счет и контокоррент.
Специальный ссудный счет – это счет онкольных ссуд. Предоставленная платежная ссуда каждый раз документально не оформляется. Платежный кредит автоматически трансформируется в кредит под товары, затраты и услуги. Поскольку это онкольный кредит, то ссудная задолженность погашается не в конкретные сроки, а по мере поступления выручки.
Простой ссудный счет. Каждая ссуда оформляется документально. Ссуда направляется на расчетный счет заемщика, компенсируя произведенные затраты. Погашается ссуда с расчетного ссудного счета на основании срочного обязательства.
Контокоррент. Это единый активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции с банком. Сальдо этого счета может быть как дебетовое, так и кредитовое. Расчетный счет заемщика закрывается. Банк устанавливает лимит задолженности для каждого заемщика. Надежным заемщикам контокоррент открывается без обеспечения, а мелким и средним под залог оборотных активов.
Вопрос шестой.
Банк строит кредитные отношения с заемщиком в зависимости от показателей:
- кредитоспособность;
- выполнение обязательств перед банком и партнерами по бизнесу;
- целевое использование средств;
- состояние учета и отчетности.
Санкции:
- приостановление дальнейшего использования кредита;
- досрочное взыскание кредита;
- начисление повышенной процентной ставки;
- повышение комиссионных;
- объявление клиента неплатежеспособным.
Скачать: