КУРСОВАЯ РАБОТА
Технико-экономическое обоснование участка по изготовлению деталей
Содержание
Введение ……………………………………………………………………………7
- Исходные данные для технико-экономического обоснования участка…..…8
- Выбор и обоснование типа производства …………………………………...10
- Организация производственного участка …………………………………...12
- Расчетное количество рабочих мест (оборудования) ……………………..12
- Принятое количество рабочих мест ………………………………………..12
- Загрузка рабочих мест ………………………………………………………12
- Загрузка рабочих мест по участку в целом ……………………………...13
- Поправочный коэффициент ……………………………………………….13
- Оперативное планирование …………………………………………………..14
- Размер партии изготовления деталей……………………………………….14
- Минимальный размер партии деталей …………………………………...14
- Расчетный размер партии изготовления деталей ………………………..15
- Периодичность запуска (выпуска) партии деталей ………………..……...15
- Длительность производственного цикла …………………………………..15
- Заделы ………………………………………………………………………..16
- Технологический задел ……………………………………………………16
- Транспортный задел ……………………………………………………..16
- Цикловой задел …………………………………………………………….16
- Суммарный задел ………………………………………………………...16
- Расчет стоимости основных фондов …………………………………………17
- Стоимость здания ……………………………………………………………17
- Стоимость рабочих машин и оборудования ……………………………….17
- Стоимость транспортных средств ………………………………………...18
- Стоимость ценного инструмента …………………………………………18
- Стоимость ценного производственного и
хозяйственного инвентаря ……………………………………………………...18
- Корректировка стоимости основных фондов ……………………………19
- Составление сметы затрат участка …………………………………………...20
- Расчет годового объема затрат на основные материалы ……………….20
- Расчет заработной платы работников …………………………………….21
- Бюджет рабочего времени одного рабочего в год …………………...21
- Расчет численности работников.
Составление штатного расписания ……………………………………………....22
- Расчет численности основных рабочих ……………………………….22
- Расчет численности вспомогательных рабочих …………………….22
- Расчет численности МОП ……………………………………………..23
- Расчет численности управленческого персонала …………………...23
- Составление штатного расписания ……………………………………24
- Расчёт годового фонда заработной платы
основных рабочих ………………………………………………………………...24
- Расчёт годового фонда заработной платы
вспомогательных рабочих ……………………………………………………...26
- Расчёт годового фонда заработной платы
управленческого персонала и МОП …………………………………………….30
- Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования ………30
- Расходы на содержание оборудования и рабочих мест …………….30
- Заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих
оборудование, и отчисления на социальные нужды …………………………30
- Стоимость вспомогательных материалов ………………………….31
- Расходы на энергию всех видов ……………………………………..31
- Общая сумма расходов на содержание оборудования
и рабочих мест …………………………………………………………………..32
- Расходы на текущий ремонт оборудования ………………………….32
- Расходы на содержание и эксплуатацию транспорта ………………….33
- Амортизация производственного оборудования,
транспортных средств и ценного инструмента ………………………………33
- Возмещение малоценных и быстроизнашивающихся
инструментов ……………………………………………………………………...33
- Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования …….34
- Общая сумма расходов на содержание и эксплуатацию
оборудования ……………………………………………………………………34
- Расчет цеховых расходов ………………………………………………….35
- Расходы на содержание общецехового персонала …………………..35
- Расходы на содержание зданий и сооружений ………………………36
- Расходы на текущий ремонт зданий …………………………………..36
- Амортизация зданий и ценного инвентаря …………………………..36
- Возмещение быстроизнашивающегося малоценного инвентаря ……..36
- Расходы на БРИЗ ……………………………………………………….37
- Расходы по охране труда ………………………………………………37
- Прочие цеховые расходы ………………………………………………..37
- Общая сумма цеховых расходов ……………………………………...37
- Смета затрат участка на годовой выпуск продукции и
калькуляция себестоимости продукции ………………………………………...38
- Расчет оборотных средств ……………………………………………………39
- Норматив по основным материалам ……………………………………….39
- Норматив по вспомогательным материалам …………………………….39
- Норматив по незавершенному производству ……………………………...39
- Норматив по готовой продукции …………………………………………...40
- Норматив по малоценному инструменту …………………………………..40
- Технико – экономические показатели участка ……………………………..41
- Фондовооружённость труда ……………………………………………...41
- Фонд годовой заработной платы всех работающих ……………………...41
- Среднемесячная заработная плата производственных рабочих …………41
- Производительность труда …………………………………………………41
- Фондоотдача …………………………………………………………………42
Заключение ………………………………………………………………………..44
Список использованных источников ……………………………………………45
Введение
Курсовая работа имеет своей целью закрепление и углубление теоретических знаний по экономике, организации и планированию машиностроительных предприятий. Ее выполнение дает возможность практически ознакомиться с методами технико-экономического обоснования инженерных решений, а также с нормативными данными по данным вопросам.
Курсовая работа выполняется на базе проекта по технологии машиностроения, что позволяет осуществить последовательный цикл расчетов и получить наглядное представление о взаимосвязи технических и организационно-экономических факторов повышения эффективности производства.
Она включает следующие разделы:
- выбор и обоснование типа производства;
- организация работы участка;
- оперативное планирование;
- расчет стоимости основных фондов;
- составление сметы затрат участка;
- расчет оборотных средств;
- расчет технико-экономических показателей участка.
- Исходные данные для технико-экономического обоснования участка
Наименование детали: Палец муфты
Годовая программа, штук/год: 3000
Материал детали: Сталь 45
Вид заготовки: Поковка
Эскиз детали приведен на рисунке 1.
Рисунок 1 – Эскиз детали
Режим работы участка:
- количество рабочих дней в неделю - 5
- число смен - 2
- продолжительность смены, час - 8
Технологический процесс, данные для расчета стоимости основных фондов и составления сметы затрат участка приведены в таблицах 1 – 6.
Таблица 1 – Технологический процесс
|
№ операции |
Наименование операции |
Вид оборудования |
Время, мин |
Разряд работ |
|
|
tшт |
tп-з |
||||
|
1 |
Токарная |
16К20Ф3 |
6 |
20,1 |
5 |
|
2 |
Токарная |
16К20Ф3 |
4 |
5 |
|
|
3 |
Токарная |
16К20Ф3 |
8 |
5 |
|
|
4 |
Фрезерная |
6Р12 |
3 |
4 |
|
|
5 |
Шлифовальная |
3М151 |
8 |
4 |
|
Таблица 2 – Данные об оборудовании и транспортных средствах
|
№ операции |
Вид оборудования и транспортных средств |
Мощность, кВт |
Цена, руб. |
Норма амортизации, % |
Площадь, м2 |
|
1-3 |
16К20Ф3 |
10 |
1200000 |
10 |
10 |
|
4 |
6Р12 |
7,5 |
1400000 |
7 |
10 |
|
5 |
3М151 |
10 |
300000 |
7 |
10 |
|
- |
тележка |
- |
10000 |
15 |
2 |
Таблица 3 – Данные для расчета затрат на материалы
|
Показатели |
Единица измерения |
Значение |
|
Вес заготовки |
кг/шт |
0,22 |
|
Чистый вес детали |
кг/шт |
0,13 |
|
Оптовая цена материала детали |
руб/кг |
30 |
|
Оптовая цена отходов материала детали |
руб/кг |
10 |
Таблица 4 - Часовые тарифные ставки
|
Рабочие |
Часовые тарифные ставки по разрядам, руб/час |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Основные |
28 |
30 |
33 |
37 |
42 |
48 |
|
Вспомогательные |
18 |
20 |
22 |
24 |
27 |
31 |
Таблица 5 - Размеры месячных окладов
|
Наименование профессии |
Оклад, руб/мес |
|
Мастер |
15000 |
|
Уборщица |
6000 |
Таблица 6 - Данные для расчета косвенных расходов
|
Показатели |
Единицы измерения |
Значения |
|
Нормы амортизации: |
|
|
|
- здания |
% |
2,5 |
|
- инструмента |
% |
50 |
|
- инвентаря |
% |
20 |
|
Стоимость 1 м3 здания |
руб/м3 |
4500 |
|
Стоимость различных видов энергии: |
|
|
|
- электроэнергии |
руб/кВт-ч |
2,90 |
|
- воды |
руб/м3 |
17,3 |
|
Стоимость тонны грузооборота |
руб/т |
3200 |
- Выбор и обоснование типа производства
Для выбора и обоснования типа производства следует рассчитать по каждой операции загрузку рабочего места обработкой детали одного наименования:
(1)
где Кз – коэффициент загрузки рабочего места обработкой детали одного наименования;
tшт - штучное время на данной операции, мин/шт;
Nвып – годовая программа выпуска деталей данного наименования, шт/год;
Fном - номинальный фонд времени работы оборудования в год, час/год.
Номинальный фонд годового времени работы оборудования в часах (Fном, час/год) рассчитывается по формуле:
Fном = Fном дн × hсмен × Fсмен - Dпредпраздн × hсмен × 1 (2)
где F ном дн - номинальный фонд годового времени работы оборудования, дн/год;
h смен - количество смен в день, смен/день;
Fсмен - количество часов работы в смену, час/смен;
Dпредпраздн – количество предпраздничных дней в году, дн/год;
1 - сокращенная продолжительность смен в предпраздничные дни, час/смен.
Номинальный фонд годового времени работы оборудования в днях (F ном дн, дн/год) рассчитывается по формуле:
Fном дн = Dкаленд – Dвых – Dпраздн (3)
где D календ – количество календарных дней в году, дн/год;
D вых – количество выходных дней в году, дн/год;
D праздн – количество праздничных дней в году, дн/год.
Fном дн = 366 – 105 – 12 =249 дн/год
Fном = 249×2×8 – 8×2×1 = 3968 час/год
(4)
Для последующих операций значение Кз вычисляется аналогично.
Значения коэффициентов загрузки по всем операциям сводятся в таблицу 7.
Таблица 7 – Результат расчёта загрузки рабочих мест
|
№ операции |
Наименование операции |
tшт, мин |
Кз |
|
1 |
Токарная |
6 |
0,08 |
|
2 |
Токарная |
4 |
0,05 |
|
3 |
Токарная |
8 |
0,10 |
|
4 |
Фрезерная |
3 |
0,04 |
|
5 |
Шлифовальная |
8 |
0,10 |
Тип производства серийный, т.к. на всех операциях коэффициент загрузки меньше, чем 0,85.
- Организация производственного участка
- Расчетное количество рабочих мест (оборудования)
Расчетное количество рабочих мест (оборудования) для каждой операции определяется по формуле:
(5)
где Fдейст – действительный годовой фонд времени работы оборудования, час/год.
Действительный годовой фонд времени работы оборудования рассчитывается, исходя из номинального фонда с учетом потерь времени на ремонт и наладку:
(6)
где К рн - коэффициент потерь времени на ремонт и наладку, принимается равным 0,95.
час/год,
Для последующих операций значение Срасч вычисляется аналогично, а затем все значения Срасч сводятся в таблицу 8.
- Принятое количество рабочих мест
Принятое количество рабочих мест (С пр i) определяется, исходя из расчетного количества рабочих мест (С расч i), с учетом допустимой перегрузки 1 - 2 %.
Загрузка рабочих мест на операциях 1, 2 и 3 позволяет принять на эти операции один станок 16К20Ф3. Отсюда С пр 1-3 = 1, С пр 4 = 1, С пр 5 = 1.
- Загрузка рабочих мест
Загрузка рабочих мест для каждой операции технологического процесса определяется по формуле:
(7)
Для последующих операций значение Кзагр вычисляется аналогично.
Результаты расчёта количества рабочих мест и их загрузки сводятся в таблицу 8.
Таблица 8 – Результаты расчёта количества рабочих мест и их загрузки
|
№ операции |
Наименование операции |
Наименование оборудования |
tшт, мин |
Срасч |
Спр |
Кзагр, % |
|
1 |
Токарная |
16К20Ф3 |
6 |
0,08 |
1 |
24 |
|
2 |
Токарная |
16К20Ф3 |
4 |
0,05 |
||
|
3 |
Токарная |
16К20Ф3 |
8 |
0,11 |
||
|
4 |
Фрезерная |
6Р12 |
3 |
0,04 |
1 |
4 |
|
5 |
Шлифовальная |
3М151 |
8 |
0,11 |
1 |
11 |
- Загрузка рабочих мест по участку в целом
Загрузка рабочих мест по участку в целом (Кзагр уч , %) определяется по формуле:
(8)
где m - число операций по технологическому процессу.
- Поправочный коэффициент
Т.к. коэффициент загрузки участка низок, то для расчета технико-экономических показателей участка определим поправочный коэффициент.
Поправочный коэффициент на проектируемом участке (Кпопр ) находится по следующей формуле:
(9)
где К загр норм – усредненный (нормативный) коэффициент загрузки, принимаем для серийного производства 0,7.
- Оперативное планирование
- Размер партии изготовления деталей
- Минимальный размер партии деталей
Минимальный размер партии деталей (nmin, шт) рассчитывается по ведущей операции :
(10)
где tп-з – подготовительно – заключительное время, мин;
tшт вед – штучное время на ведущей операции, мин;
а – допустимый коэффициент затрат времени на наладку.
Допустимый коэффициент затрат времени на наладку определяется в зависимости от отношения рассчитанных для изготавливаемых участком деталей Псут и Всут, где Псут – суточная потребность в деталях, шт/день; Всут – суточная выработка деталей на ведущей операции, шт/день.
Суточная потребность в деталях рассчитывается по формуле:
(11)
шт/день
Суточная выработка деталей на ведущей операции рассчитывается по формуле:
(12)
где Fсут – суточный фонд времени работы оборудования, мин/день.
шт/день
Тогда допустимый коэффициент затрат времени на наладку а = 0,05 /1, с.19, таблица 9/.
(13)
Следовательно, размер партии изготовления n ³ 50шт.
- Расчетный размер партии изготовления деталей
Расчетный размер партии изготовления деталей (n, шт) должен удовлетворять двум требованиям:
1) он не может быть меньше полусменной выработки на минимальной по трудоемкости операции (Вполусмен, шт):
(14)
где Fполсмен – полусменный фонд времени работы оборудования, мин.
Следовательно, размер партии изготовления n ³ 80шт.
2) он должен быть равным или кратным годовой программе выпуска (3000шт).
Исходя из этих условий, принимаем n=100 шт.(30 партий).
- Периодичность запуска (выпуска) партии деталей
Периодичность запуска (выпуска) партии деталей n (П, дн) определяется по формуле:
(15)
П=
Каждые 8,3 дня запускается в производство 100 деталей.
- Длительность производственного цикла
Т.к. 1, 2, и 3 операции выполняются на одном станке 16К20Ф3, то выбираем последовательный вид движения.
Длительность производственного цикла при последовательном виде движения (Тцпосл, мин) рассчитывается по формуле:
(16)
Т цпосл = 100 × () = 2900 мин
Отсюда, Т ц = 2900 мин = 48,33 часа = 3,02 дня.
График последовательного вида движения предметов труда по операциям представлен на рисунке 2.
Рисунок 2 – График последовательного вида движения предметов труда по
операциям
- Заделы
- Технологический задел
Технологический задел (Zтехн, шт) рассчитывается по формуле:
(17)
где П уст i - количество предметов, одновременно обрабатываемых или установленных на i- м рабочем месте, шт.
шт
- Транспортный задел
Т.к. вид движения последовательный, то транспортный задел (Zтр, шт) принимаем равным партии запуска, т.е. Zтр = n = 100 шт
- Цикловой задел
Т.к. Тц <П (3,02дня <8,3 дней), то в заделе находится одна партия деталей n (в течении времени ее обработки), т.е. цикловой задел (Zц) равен 100 шт:
Zц = 100 шт
- Суммарный задел
Суммарный задел (Zсум, шт) рассчитывается по формуле:
Zсум = Zтехн +Zтр + Zц (18)
Zсум = 4 + 100 +100 = 204 шт
- Расчет стоимости основных фондов
- Стоимость здания
Расчет стоимости здания, занимаемого участком (Фзд, руб) производится по формуле:
(19)
где V зд - объем части здания, занимаемого участком, м3;
Ц зд - стоимость 1 м3 здания, руб/ м3.
Объем части здания, занимаемого участком, рассчитывается по формуле:
(20)
где hзд - высота здания, м; принимаем 8 м;
Sзд - площадь здания, м2.
Площадь здания рассчитывается по формуле:
(21)
где S об - площадь, занимаемая одной единицей оборудования, м2;
Sтр – площадь, занимаемая транспортными средствами, м2.
Sзд = 10×1 + 10×1 +10×1 + 2×1 = 32 м2
Vзд = 32×8 = 256 м3
Фзд = 256×4500 = 1152000 руб
- Стоимость рабочих машин и оборудования
Расчет стоимости рабочих машин и оборудования (Фоб, руб) производится по формуле:
(22)
где Фбi - балансовая стоимость рабочих машин и оборудования на i-той операции, руб;
Фвсп - стоимость вспомогательного оборудования, обслуживающего участок, руб.
Балансовая стоимость рабочих машин и оборудования рассчитывается по формуле:
Фб = Цоб × (1+ Кт + Кф + Км) (23)
где Цоб - цена рабочих машин и оборудования, руб
Кт - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы, принимается Кт = 0,01;
Кф - коэффициент, учитывающий затраты на строительство и устройство фундамента для оборудования, принимается Кф = 0,02;
Км - коэффициент, учитывающий затраты на монтаж и освоение оборудования, принимается Км = 0,04.
Фб1-3 = 1200000 × (1+0,01+0,02+0,04) = 1284000 руб
Фб4 = 1400000 × (1+0,01+0,02+0,04) = 1498000 руб
Фб5 = 300000 × (1+0,01+0,02+0,04) = 321000 руб
Фоб = 1284000×1+1498000×1+321000×1+ 0 = 3103000 руб
- Стоимость транспортных средств
На участок принимается одна напольная немеханизированная тележка стоимостью 10000 руб, тогда стоимость транспортных средств (Фтран, руб) равна
Фтран = 10000 руб
- Стоимость ценного инструмента
Стоимость инструмента (Финст, руб) принимается 10% от стоимости производственных машин и оборудования (Фоб).
Финст = 0,1 × 3103000 = 310300 руб
Исходя из особенностей технологического процесса, принимаем стоимость ценного инструмента (Фцен инст, руб) равной 10% от Финст, а, соответственно, стоимость малоценного инструмента (Фмц инст, руб) - 90 % от Финст.
Фцен инст = 0,1 × 310300 = 31030 руб
Фмц инст = 0,9 × 310300 = 279270 руб
- Стоимость ценного производственного и хозяйственного инвентаря
Стоимость инвентаря (Ф инв) принимается 0,5% от стоимости производственных машин и оборудования (Ф об).
Ф инв = 0,005 × 3103000 = 15515 руб
Исходя из особенностей технологического процесса, принимаем стоимость ценного инвентаря (Фцен. инв, руб) равной 70 % от Ф инв, а, соответственно, стоимость малоценного инвентаря (Фмц инв, руб)- 30 % от Финв.
Фцен. инв = 0,7× 15515 = 10860,5 руб
Фмц инв = 0,3× 15515 = 4654,5 руб
Результаты расчета стоимости основных фондов сводятся в таблицу 9 в графу «Стоимость без учета К попр».
Таблица 9 – Основные фонды
|
Группы основных фондов |
Условное обозначение |
Стоимость, руб |
|
|
Без учета К попр |
С учетом Кпопр(0,18) |
||
|
1 Здания и сооружения |
Фзд |
1152000 |
207360 |
|
2 Рабочие машины и оборудование |
Фоб |
3103000 |
558540 |
|
3 Транспортные средства |
Фтран |
10000 |
1800 |
|
4 Инструмент |
Фцен инст |
31030 |
5585,4 |
|
5 Производственный и хозяйственный инвентарь |
Фцен. инв |
10860,5 |
1954,89 |
|
Итого |
Фоф |
4306890,5 |
775240,29 |
- Корректировка стоимости основных фондов
Вследствие низкого коэффициента загрузки участка для расчета сметы затрат производится корректировка стоимости основных фондов путем умножения ее на поправочный коэффициент (К попр). Результаты корректировки сводятся в таблицу 9 в графу «Стоимость с учетом К попр» и далее, при составлении сметы затрат участка, используется уже откорректированная стоимость основных фондов.
- Составление сметы затрат участка
- Расчет годового объема затрат на основные материалы
Расчет годового объема затрат на основные материалы (Сом, руб/год) производится по формуле:
(24)
где Рмдет - потребность в материале детали (материале, из которого непосредственно изготавливается деталь) на заданный объем производства, кг/год;
Цмдет - цена единицы материала детали, руб/кг;
qотхмдет - годовой объем реализуемых отходов по материалу детали, кг/год;
Цотх - цена единицы отходов материала детали, руб/кг.
Рмдрk – потребность в других материалах k-го вида для изготовления деталей на заданный объем производства, кг/год;
Цмдрk – цена единицы других материалов k-го вида, руб/кг.
Расчет потребности в материале, из которого непосредственно изготавливается деталь, на заданный объем производства ведется по формуле:
Р мдет = В черн × N вып (25)
где В черн – вес заготовки, кг/шт.
Р мдет = 0,22 × 3000 = 660 кг/год
Цена единицы материала детали (Ц мдет) определяется с учетом транспортно-заготовительных расходов по доставке материала на склад предприятия:
Ц мдет = Ц оптм × (1+k тз), (26)
где Ц оптм – оптовая цена материала, руб/кг;
k тз – коэффициент транспортно-заготовительных расходов, принимаем kтз=0,08.
Ц мдет = 30 × (1+0,08) = 32,4 руб/кг
Годовой объем реализуемых отходов по материалу детали определяется по формуле:
gотхмдет = (В черн – В чист) × (1 – К бп) ×N вып (27)
где В чист - вес детали, кг/шт;
К бп - безвозвратные потери, принимаем К бп = 0,03.
gотхмдет = (0,22 – 0,13) × (1 – 0,03) × 3000 = 261,9 кг/год
С ом = 660 × 32,4 – 261,9 × 10+ 0= 18765 руб/год
- Расчет заработной платы работников
- Бюджет рабочего времени одного рабочего в год
Номинальный фонд годового времени работы одного рабочего в днях (Fномдн, дн/год) рассчитывается по формуле (3).
Количество рабочих дней в году(F рабдн, дн/год) определяется по формуле:
F рабдн = F номдн – F невых (28)
где F невых – всего невыходов на работу, дн/год.
F рабдн=249 – 37=212 дн/год
Средняя продолжительность рабочего дня (F српродолж, час/день) определяется по формуле:
F српродолж = F смен – F потерь (29)
где F смен - нормативная продолжительность рабочего дня, час/день;
F потерь - потери внутри рабочего дня, час/день.
F српродолж= 8 – 0,02=7,98 час/день
Полезный фонд времени рабочего (F полезн, час/год) определяется по формуле:
F полезн = F рабдн × F српродолж (30)
F полезн= 212× 7,98=1692 час/год
Результаты расчета бюджета рабочего времени одного рабочего в год сводятся в таблицу 10.
Таблица 10 – Бюджет рабочего времени одного рабочего в год
|
Показатели |
Значения |
|
1 Календарный фонд времени (D календ, дн/год) |
366 |
|
2 Нерабочих дней (D нераб, дн/год), всего: |
117 |
|
в том числе: |
|
|
а) праздничных (D праздн) |
12 |
|
б) выходных (D вых) |
105 |
|
3 Номинальный фонд времени (F номдн, дн/год) |
249 |
|
4 Невыходы на работу, всего (F невых, дн/год): |
37 |
|
в том числе: |
|
|
а) очередной отпуск (F отпдн) |
28 |
Продолжение таблицы 10
|
Показатели |
Значения |
|
б) дополнительный отпуск |
– |
|
в) отпуск по беременности и родам |
– |
|
г) отпуск учащимся |
– |
|
д) болезни (F болез) |
9 |
|
е) выполнение общественных и государственных обязанностей |
– |
|
5 Рабочих дней, всего (F рабдн, дн/год) |
212 |
|
6 Нормативная продолжительность рабочего дня, (F смен, час/день) |
8 |
|
7 Потери внутри рабочего дня, всего (F потерь, час/день): |
0,02 |
|
в том числе |
|
|
а) перерывы для кормящих матерей |
– |
|
б) сокращенный день для подростков |
– |
|
в) сокращенный рабочий день в предпраздничные дни |
0,02 |
|
8 Средняя продолжительность рабочего дня (F српродолж, час/день) |
7,98 |
|
9 Полезный фонд времени рабочего (F полезн, час/год) |
1692 |
- Расчет численности работников. Составление штатного расписания
- Расчет численности основных рабочих
Количество рабочих мест на участке – 3. Количество смен – 2. Многостаночное обслуживание не предусматривается. Следовательно, количество основных рабочих на участке – 6 человек.
- Расчет численности вспомогательных рабочих
В расчете численности вспомогательных рабочих используем укрупненные нормы обслуживания /1, с.41, таблица 14/.
Расчет численности наладчиков
На участке 3 универсальных станка, работающих в 2 смены.
1 наладчик – 20 станков
Х – 3 станка
Отсюда Х =
С учетом режима работы в 2 смены: 0,15×2=0,3
Следовательно, принимаем на участок двух наладчиков (по одному на каждую смену), каждый из которых будет работать на 0,15 ставки.
Расчет численности смазчиков.
1 смазчик – 100 станков
Х – 3 станка
Отсюда Х =
С учётом режима работы в две смены: 0,03 × 2 = 0,06
Следовательно, принимаем на участок двух смазчиков (по одному на каждую смену), каждый из которых будет работать на 0,03 ставки.
Расчет численности электромонтеров.
1 электромонтер – 100 станков
Х – 3 станка
Отсюда Х =
С учётом режима работы в две смены: 0,03 × 2 = 0,06
Следовательно, принимаем на участок двух электромонтеров (по одному на каждую смену), каждый из которых будет работать на 0,03 ставки.
Расчет численности ремонтных слесарей на станках
1 слесарь– 45 станков
Х – 3 станка
Отсюда Х =
С учётом режима работы в две смены: 0,06 × 2 = 0,12
Следовательно, принимаем на участок двух слесарей (по одному на каждую смену), каждый из которых будет работать на 0,06 ставки.
Расчет численности браковщиков
1 браковщик – 20 человек
Х – 3 станочника
Отсюда Х =
С учётом режима работы в две смены: 0,15×2=0,3
Следовательно, принимаем на участок двух браковщиков (по одному на каждую смену), каждый из которых будет работать на 0,15 ставки.
- Расчет численности МОП
Исходя из малого размера участка и его небольшой загрузки, принимаем одну уборщицу.
- Расчет численности управленческого персонала
Т.к. режим работы 2-х сменный, то на участок принимаем одного мастера, который будет работать в первую смену, для руководства же участком во вторую смену среди основных рабочих выбирается неосвобожденный бригадир. В качестве бригадира выбираем рабочего на 1, 2 и 3 операциях.
- Составление штатного расписания
Используя результаты расчета численности работников, составим штатное расписание (см. табл.11).
Таблица 11 – Штатное расписание работников
|
Наименование профессии |
Система оплаты |
ЧТС по разрядам, руб/час (оклад, руб/мес) |
Всего ставок (в 2-х сменах) |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
1 Основные рабочие: |
Повременно- премиальная |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расточник |
|
|
|
|
42 |
|
2 |
|
|
Фрезеровщик |
|
|
|
37 |
|
|
2 |
|
|
Шлифовальщик |
|
|
|
37 |
|
|
2 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
2 Вспомогательные рабочие: |
Повременно- премиальная |
|
|
|
|
|
|
|
|
Наладчик |
|
|
22 |
|
|
|
0,3 |
|
|
Смазчик |
|
|
22 |
|
|
|
0,06 |
|
|
Электромонтер |
|
|
22 |
|
|
|
0,06 |
|
|
Ремонтный слесарь |
|
|
22 |
|
|
|
0,12 |
|
|
Браковщик |
|
|
|
24 |
|
|
0,3 |
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
0,84 |
|
|
3 Уборщица |
Оклад |
6000 |
1 |
|||||
|
4 Мастер |
Оклад |
15000 |
1 |
|||||
|
Всего: |
|
|
|
|
|
|
|
8,84 |
- Расчёт годового фонда заработной платы основных рабочих
Рассчитаем годовой фонд заработной платы для рабочих, занятых на 1, 2 и 3 операциях.
- Трудоемкость годовой программы (Тр, час/год) рассчитывается по следующей формуле:
Тр = (31)
где n – число операций, которое выполняет рабочий.
Тр1-3 = 3000 × = 900 час/год
- Фонд часовой заработной платы.
а) Прямой фонд заработной платы
Прямой фонд заработной платы с учетом районного коэффициента (ПФ, руб/год) для основных рабочих рассчитывается по формуле:
ПФ = Тр × ЧТС × К ур × К ночн (32)
где ЧТС – часовая тарифная ставка, руб/час;
К ур – районный коэффициент, К ур =1,15;
К ночн – коэффициент, учитывающий повышение часовых тарифных ставок за работу в ночное время, принимается равным 1,3.
ПФ1-3 = 900 × 42 × 1,15 × 1,3 = 56511 руб/год
б) Премия
Премия (Пр, руб/год) принимается равной 20 % от прямого фонда, взятого с учетом районного коэффициента (ПФ).
Пр1-3 = 56511 × 0,2 = 11302,2 руб/год
в) Доплата неосвобожденному бригадиру
Доплата не освобожденному бригадиру (Бр, руб/год) принимается равной 30% от прямого фонда, взятого с учетом районного коэффициента (ПФ).
Бр1-3 = 56511 × 0,3 = 16953,3 руб/год
г) Фонд часовой заработной платы
Фонд часовой заработной платы (ФЧЗП, руб/год) для основных рабочих рассчитывается по формуле:
ФЧЗП = ПФ + Пр + Бр (33)
ФЧЗП1-3 = 56511 + 11302,2 + 16953,3 = 84766,5 руб/год
- Фонд дневной заработной платы (ФДЗП)
При упрощенном расчете доплаты до дневного фонда могут не рассчитываться. Тогда фонд дневной заработной платы (ФДЗП, руб/год) принимается равным фонду часовой заработной платы (ФЧЗП).
ФДЗП1-3 = ФЧЗП1-3 = 84766,5 руб/год
- Фонд годовой заработной платы
а) Оплата отпуска
Оплата отпуска (Отпуск, руб/год) рассчитывается по формуле:
(34)
руб/год
б) Фонд годовой заработной платы
Фонд годовой заработной платы (ФГЗП, руб/год) рассчитывается по формуле:
ФГЗП = ФДЗП + Отпуск (35)
ФГЗП1-3 = 84766,5 + 11195,5 = 95962 руб/год
- Среднемесячная заработная плата
Среднемесячная заработная плата (ЗПсрмес, руб/мес/чел) рассчитывается по формуле:
(36)
где 12 – количество месяцев в календарном году, мес/год;
Ч раб – количество работников, чел.
руб/мес/чел
Расчет заработной платы для всех других основных рабочих проводится аналогично. Результаты расчета сводим в таблицу 12.
- Расчёт годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Приведем расчет годового фонда заработной платы для наладчика.
- Фонд часовой заработной платы
а) Прямой фонд заработной платы
Прямой фонд заработной платы с учетом районного коэффициента (ПФ, руб/год) для вспомогательных рабочих производится по следующей формуле:
ПФ = Fполезн × ЧТС × Ч ст ×К ур ×К ночн ×Кпопр (37)
где Ч ст – количество ставок.
ПФн = 1692 × 22 × 0,3 ×1,15 × 1,3 × 0,18 = 2504 руб/год
Таблица 12 – Результаты расчета годового фонда заработной платы основных рабочих
|
№ операций |
Профессия |
Разряд |
Трудоемкость годовой программы , час/год |
Часовая тарифная ставка , руб/час |
Фонд часовой заработной платы, руб/год |
Фонд годовой заработной платы, руб/год |
Количество рабочих, чел |
Среднемесячная заработная плата, руб/мес/чел |
||||
|
Прямой фонд |
Премия |
Доплата неосвобожденному бригадиру |
Итого, Фонд часовой заработной платы |
Оплата отпуска |
Итого, Фонд годовой заработной платы |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
1-3 |
Токарь (Бригадир) |
5 |
900 |
42 |
56511 |
11302,2 |
16953,3 |
84766,5 |
11195,5 |
95962 |
2 |
3998 |
|
4 |
Фрезеровщик |
4 |
150 |
37 |
8297 |
1659,4 |
0 |
9956,4 |
1314,6 |
11271 |
2 |
469,6 |
|
5 |
Шлифовальщик |
4 |
400 |
37 |
22126 |
4425,2 |
0 |
26551,2 |
3506,8 |
30058 |
2 |
1252,4 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
121274 |
16017 |
137291 |
6 |
5720 |
б) Премия
Премия (Пр, руб/год) принимается равной 20 % от прямого фонда, взятого с учетом районного коэффициента (ПФ).
Пр н = 2504 × 0,2 = 500,8 руб/год
в) Фонд часовой заработной платы
Фонд часовой заработной платы (ФЧЗП, руб/год) для вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле:
ФЧЗП = ПФ + Пр (38)
ФЧЗПн = 2504 + 500,8 = 3004,8 руб/год
- Фонд дневной заработной платы (ФДЗП)
При упрощенном расчете доплаты до дневного фонда могут не рассчитываться. Тогда фонд дневной заработной платы (ФДЗП) принимается равным фонду часовой заработной платы (ФЧЗП).
ФДЗПн = ФЧЗПн = 3004,8 руб/год
- Фонд годовой заработной платы
а) Оплата отпуска
Оплата отпуска (Отпуск, руб/год) рассчитывается по формуле (34):
Отпускн= руб/год
б) Фонд годовой заработной платы
Фонд годовой заработной платы (ФГЗП, руб/год) рассчитывается по формуле (35):
ФГЗПн = 3004,8 + 396,9 = 3401,7 руб/год
- Среднемесячная заработная плата
Среднемесячная заработная плата (ЗП срмес, руб/год) рассчитывается по формуле (36):
ЗП срмес н = руб/мес/чел
Расчет заработной платы для всех других вспомогательных рабочих проводится аналогично. Результаты расчета сводим в таблицу 13.
Таблица 13 – Результаты расчета годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
|
№ рабочего |
Профессия |
Разряд |
Количество рабочих часов, час/год |
Часовая тарифная ставка, руб/час |
Количество ставок |
Фонд часовой заработной платы, руб/год |
Фонд годовой заработной платы, руб/год |
Количество рабочих(во всех сменах), чел |
Среднемесячная заработная плата, руб/мес/чел |
|||
|
Прямой фонд |
Премия |
Итого, Фонд часовой заработной платы |
Оплата отпуска |
Итого, Фонд годовой заработной платы |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
1 |
Наладчик |
3 |
1692 |
22 |
0,3 |
2504 |
500,8 |
3004,8 |
396,9 |
3401,7 |
2 |
141,7 |
|
2 |
Смазчик |
3 |
1692 |
22 |
0,06 |
501 |
100,2 |
601,2 |
79,4 |
680,6 |
2 |
28,4 |
|
3 |
Электромонтер |
3 |
1692 |
22 |
0,06 |
501 |
100,2 |
601,2 |
79,4 |
680,6 |
2 |
28,4 |
|
4 |
Ремонтный слесарь |
3 |
1692 |
22 |
0,12 |
1002 |
200,4 |
1202,4 |
158,8 |
1361,2 |
2 |
56,7 |
|
5 |
Браковщик |
4 |
1692 |
24 |
0,3 |
2732 |
546,4 |
3278,4 |
433 |
3711,4 |
2 |
154,6 |
|
итого |
|
|
|
|
0,84 |
|
|
8688 |
1148 |
9836 |
10 |
410 |
- Расчёт годового фонда заработной платы управленческого персонала и МОП
Приведем расчет годового фонда заработной платы для мастера.
Основная заработная плата (ЗП осн, руб/год) рассчитывается по формуле:
ЗП осн = Оклад × 11 × К ур × Ч раб × К попр (39)
где Оклад – месячный оклад, руб/мес.
ЗП осн м = 15000 × 11 × 1,15 × 1 ×0,18 = 28462,5 руб/год
Дополнительная заработная плата (ЗП доп, руб/год) рассчитывается по формуле:
ЗП доп = Оклад × К ур × Ч раб × К попр (40)
ЗП доп м = 15000 × 1,15 × 1 × 0,18 = 2587,5 руб/год
Фонд годовой заработной платы (ФГЗП, руб/год) рассчитывается по формуле:
ФГЗП = ЗП осн + ЗП доп (41)
ФГЗПм = 28462,5 + 2587,5 = 31050 руб/год
Расчет ФГЗП для уборщицы проводится по аналогичной схеме.
Результаты расчета годового фонда заработной платы для мастера и уборщицы сводим в таблицу 14.
Таблица 14 - Результаты расчёта годового фонда заработной платы
управленческого персонала и МОП
|
Профессия |
Численность работников, чел |
Оклад, руб/мес |
Основная заработная плата, руб/год |
Дополнительная заработная плата, руб/год |
Фонд годовой заработной платы, руб/год |
|
Мастер |
1 |
15000 |
28462,5 |
2587,5 |
31050 |
|
Уборщица |
1 |
6000 |
11385 |
1035 |
12420 |
- Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
- Расходы на содержание оборудования и рабочих мест
- Заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование, и отчисления на социальные нужды
а) Фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (ЗП осноб, руб/год), складывается из суммы фондов часовой заработной платы (ФЧЗП) наладчиков, смазчиков, электромонтеров и ремонтных слесарей.
ЗП осноб = 3004,8+601,2+601,2+1202,4 = 5409,6 руб/год
б) Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (ЗП допоб, руб/год), складывается из суммы оплат отпусков наладчиков, смазчиков, электромонтеров и ремонтных слесарей.
ЗП допоб = 396,9+79,4+79,4+158,8 = 714,5 руб/год
в) Отчисления на социальные нужды с заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (Отч сноб, руб/год) принимаются 28,1 % от суммы основной (ЗП осноб) и дополнительной (ЗП допоб) заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование:
Отч сноб = 0,281 × (5409,6 + 714,5) = 1721 руб/год
г) Общая сумма расходов на заработную плату вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование, и отчисления на социальные нужды (С зпоб, руб/год) рассчитывается по формуле:
С зпоб = ЗП осноб + ЗП допоб + Отч сноб (42)
С зпоб = 5409,6 + 714,5 + 1721 = 7845 руб/год
- Стоимость вспомогательных материалов
Стоимость вспомогательных материалов (С вм, руб/год) принимается 2 % от стоимости основных материалов (С ом).
С вм = 18765 × 0,02 = 375,3 руб/год
- Расходы на энергию всех видов
а) Стоимость электроэнергии (С эл, руб/год) рассчитывается по формуле:
С эл = Ц эл × Q Эл (43)
где Ц эл - стоимость 1 кВт-ч электроэнергии, руб/кВт-ч;
Q эл- годовая потребность в электроэнергии, кВт-ч/год.
Годовая потребность в электроэнергии рассчитывается по формуле:
(44)
где М обi – мощность оборудования на i-ой операции, кВт.
Qэл=3769,6×(10×1×0,23+7,5×1×0,04+10×1×0,1)=13570,6 кВт-ч/год
С эл = 2,9 × 13570,6 = 39354,7 руб/год
б) Стоимость воды для приготовления СОЖ (Св, руб/год) рассчитывается по формуле:
Св = Цв × Qв, (45)
где Цв - стоимость 1м3 воды, руб/м3;
Qв - годовая потребность в воде, м3/год.
Годовая потребность в воде рассчитывается по формуле:
(46)
где 1000 - перевод литров в м3;
0,6 л/час – потребность в воде для приготовления СОЖ на 1 станок.
Qв = × 3769,6 × (1 ×0,23+1 ×0,04+1 ×0,1) = 0,84 м3/год
Св = 17,3 × 0,84 = 14,5 руб/год
в) Общая сумма расходов на энергию всех видов (С эн, руб/год) рассчитывается по формуле:
С эн = С эл + Св (47)
С эн = 39354,7 + 14,5 = 39369,2 руб/год
- Общая сумма расходов на содержание оборудования и рабочих мест
Общая сумма расходов на содержание оборудования и рабочих мест (С содоб, руб/год) рассчитывается по формуле:
С содоб = С зпоб + С вм + С эн (48)
С содоб = 7845+375,3+39369,2 = 47589,5 руб/год
- Расходы на текущий ремонт оборудования
Расходы на текущий ремонт оборудования (С ремоб, руб/год) принимаются 3 % от стоимости основных фондов (Ф оф).
С ремоб = 775240,29 0,03 = 23257,2 руб/год
- Расходы на содержание и эксплуатацию транспорта
Расходы на содержание и эксплуатацию транспорта (С эксплтран, руб/год) рассчитываются по формуле:
С эксплтран = 2 × N вып ×В черн × (49)
где Ц тгруз - стоимость тонны грузооборота, руб/т;
1000 - перевод в тонны.
С эксплтран = 2 × 3000 × 0,22 × = 4224 руб/год
- Амортизация производственного оборудования, транспортных средств и ценного инструмента
а) Амортизация производственного оборудования (С амоб, руб/год) рассчитывается по формуле:
(50)
где Н аобi - норма амортизации оборудования на i-ой операции, %.
Самоб=0,18×(1284000×1×0,1+1498000×1×0,07+321000×1×0,07) = 46030 руб/год
б) Амортизация транспортных средств (С амтран, руб/год) рассчитывается по формуле:
С амтран = Ф тран × (51)
где Н атран - норма амортизации транспортных средств, %.
С амтран = 1800 × 0,15 = 270 руб/год
в) Амортизация ценного инструмента (С аминст, руб/год) рассчитывается по формуле:
С аминст = Ф ценинст × (52)
где Н аинст - норма амортизации инструмента, %.
С аминст = 5585,4×0,5 = 2792,7 руб/год
г) Общая сумма амортизации производственного оборудования, транспортных средств и ценного инструмента (С амсумоб, руб/год) рассчитывается по формуле:
С амсумоб = С амоб + С амтран + С аминст (53)
С амсумоб = 46030 + 270 + 2792,7 = 49092,7 руб/год
- Возмещение малоценных и быстроизнашивающихся инструментов
Возмещение малоценных и быстроизнашивающихся инструментов
(Свозммцинст, руб/год) принимается равным стоимости малоценных и быстроизнашивающихся инструментов (Ф мцинст), взятой с учетом К попр.
Свозммцинст = 279270 × 0,18 = 50268,6 руб/год
- Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (С проб, руб/год) принимаются 2% от суммы цеховых расходов (ЦР), из которой исключается сумма прочих цеховых расходов (С прцех):
С проб = 0,02 × ( ЦР – С прцех) (54)
С проб = 0,02 ×(85708,7-2496,4) = 1664,3 руб/год
- Общая сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Общая сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО, руб/год) рассчитывается по формуле:
РСЭО=Ссодоб+Сремоб+Сэксплтран+Самсумоб+Свозммцинст+Спроб (55)
РСЭО=47589,5+23257,2+4224+49092,7+50268,6+1664,3= 176096,3 руб/год
Результаты расчетов оформляем в таблицу 15.
Таблица 15 – Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.
|
Статьи расходов |
Условное обозначение |
Сумма, руб/год |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 Расходы на содержание оборудования и рабочих мест, в том числе: |
С содоб |
47589,5 |
|
- заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование и отчисления на социальные нужды |
С зпоб
|
7845 |
|
- стоимость вспомогательных материалов |
С вм |
375,3 |
|
- расходы на энергию всех видов |
С эн |
39369,2 |
Продолжение таблицы 15
|
1 |
2 |
3 |
|
2 Расходы на текущий ремонт оборудования |
С ремоб |
23257,2 |
|
3 Расходы на содержание и эксплуатацию транспорта |
С эксплтр |
4224 |
|
4 Амортизация производственного оборудования, транспортных средств и ценного инструмента |
С амсумоб |
49092,7 |
|
5 Возмещение малоценных и быстроизнашивающихся инструментов |
С возммцинст |
50268,6 |
|
6 Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
С проб |
1664,3 |
|
Итого расходов на содержание и эксплуатацию оборудования |
РСЭО |
176096,3 |
- Расчет цеховых расходов
- Расходы на содержание общецехового персонала
а) Фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих, не связанных с работой оборудования, МОП и управленческого персонала (ЗП оснцех, руб/год), складывается из суммы фондов часовой заработной платы (ФЧЗП) браковщиков, уборщицы и мастера.
ЗП оснцех = 3278,4 + 28462,5 + 11385 = 43126 руб/год
б) Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, не связанных с работой оборудования, МОП и управленческого персонала (ЗПдопцех, руб/год), складывается из суммы оплат отпусков браковщиков, уборщицы и мастера.
ЗПдопцех = 433+2587,5+1035 = 4055,5 руб/год
в) Отчисления на социальные нужды с заработной платы вспомогательных рабочих, не связанных с работой оборудования, МОП и управленческого персонала (Отч снцех, руб/год) принимаются 28,1 % от суммы основной (ЗП оснцех) и дополнительной (ЗП допцех) заработной платы вспомогательных рабочих, не связанных с работой оборудования, уборщицы и мастера.
Отч снцех = (43126+4055,5) × 0,281 = 13258 руб/год
г) Общая сумма расходов на заработную плату вспомогательных рабочих, не связанных с работой оборудования, МОП и управленческого персонала и отчислений на социальные нужды (С зпцех, руб/год) рассчитывается по формуле:
С зпцех = ЗП оснцех + ЗП допцех + Отч снцех (56)
С зпцех = 43126+4055,5+13258 = 60439,5 руб/год
- Расходы на содержание зданий и сооружений
Расходы на содержание зданий и сооружений (С содзд, руб/год) принимаются 3% от первоначальной стоимости зданий (Ф зд).
С содзд = 207360×0,03 = 6220,8 руб/год
- Расходы на текущий ремонт зданий
Расходы на текущий ремонт зданий (С ремзд, руб/год) принимаются 1 % от стоимости основных фондов (Ф оф).
С ремзд = 775240,29× 0,01 = 7752,4 руб/год
- Амортизация зданий и ценного инвентаря
а) Амортизация зданий (С амзд, руб/год) рассчитывается по формуле:
С амзд = Ф зд × (57)
где Н азд – норма амортизации зданий, %.
С амзд = 207360 ×0,025 = 5184 руб/год
б) Амортизация ценного инвентаря (С аминв, руб/год) рассчитывается по формуле:
С аминв = Ф ценинв × (58)
где Н аинв – норма амортизации ценного инвентаря, %.
С аминв = 1954,89×0,2 = 391 руб/год
в) Общая сумма амортизации зданий и ценного инвентаря (С амсумцех, руб/год) рассчитывается по формуле:
С амсумцех = С амзд + С аминв (59)
С амсумцех = 5184 + 391 = 5575 руб/год
- Возмещение быстроизнашивающегося малоценного инвентаря
Возмещение быстроизнашивающегося малоценного инвентаря (С возммцинв, руб/год) принимается равным стоимости малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря (Ф мцинв), взятой с учетом К попр.
С возммцинв = 4654,5 × 0,18 = 837,8 руб/год
- Расходы на БРИЗ
Расходы на БРИЗ (С бриз, руб/год) принимаются в размере 1000 рублей на одного работающего (на одну ставку) в год с учетом К попр.
С бриз = 1000 × 8,84 × 0,18 = 1591,2 руб/год
- Расходы по охране труда
Расходы по охране труда (С охртр, руб/год) принимаются в размере 500 рублей на одного работающего (на одну ставку) в год с учетом К попр.
С охртр = 500 × 8,84 × 0,18 = 795,6 руб/год
- Прочие цеховые расходы
Прочие цеховые расходы (Спрцех, руб/год) принимаются 3 % от суммы статей 6.4.1 – 6.4.7:
Спрцех=0,03×(Сзпцех+Ссодзд+Сремзд+Самсумцех+Смозммцинв+Сбриз+Сохртр) (60)
Спрцех=0,03×(60439,5+6220,8+7752,4+5575+837,8+1591,2+795,6)= 2496,4 руб/год
- Общая сумма цеховых расходов
Общая сумма цеховых расходов (ЦР, руб/год) рассчитывается по формуле:
ЦР= Сзпцех+Ссодзд+Сремзд+Самсумцех+Смозммцинв+Сбриз+Сохртр+Спрцех (61)
ЦР=60439,5+6220,8+7752,4+5575+837,8+1591,2+795,6+2496,4=85708,7 руб/год
Результаты расчета оформляем в таблицу 16.
Таблица 16 – Цеховые расходы
|
Статьи расходов |
Условное обозначение |
Сумма, руб/год |
|
1 Расходы на содержание общецехового персонала |
С зпцех |
60439,5 |
|
2 Расходы на содержание зданий и сооружений |
С содзд |
6220,8 |
|
3 Расходы на текущий ремонт зданий |
С ремзд |
7752,4 |
|
4 Амортизация зданий и ценного инвентаря |
С амсумцех |
5575 |
|
5 Возмещение быстроизнашивающегося малоценного инвентаря |
С возммцинв |
837,8 |
|
6 Расходы на БРИЗ |
С бриз |
1591,2 |
|
7 Расходы по охране труда |
С охртр |
795,6 |
|
8 Прочие цеховые расходы |
С прцех |
2496,4 |
|
Итого цеховых расходов |
ЦР |
85708,7 |
- Смета затрат участка на годовой выпуск продукции и калькуляция себестоимости продукции
Смета затрат участка на годовой выпуск продукции оформляется в виде таблицы, в которую сводятся результаты расчетов по пунктам 6.1–6.4 (см. таблицу 17).
Таблица 17 - Смета затрат участка
|
Статьи затрат |
Сумма, руб/год |
|
1 Основные материалы за вычетом отходов |
18765 |
|
2 Основная заработная плата производственных рабочих |
121274 |
|
3 Дополнительная заработная плата производственных рабочих |
16017 |
|
4 Отчисления на социальные нужды по заработной плате производственных рабочих |
38578,8 |
|
5 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
176096,3 |
|
6 Цеховые расходы |
85708,7 |
|
Цеховая себестоимость, С год (итого) |
456439,8 |
Цеховая себестоимость детали (С дет, руб/шт) определяется по формуле:
С дет = (62)
С дет == 152 руб/шт
- Расчет оборотных средств
- Норматив по основным материалам
Норматив по основным материалам (Н ом, руб) рассчитывается по формуле:
Н ом = (63)
где Н зом – норма складского запаса основных материалов, дней; принимаем Нзом=60дней
Н ом == 1563,8 руб
- Норматив по вспомогательным материалам
Норматив по вспомогательным материалам (Н вм, руб) рассчитывается по формуле:
Н вм = (64)
где Н звм - норма складского запаса вспомогательных материалов, дней; принимаем Нзвм =60 дней
Н вм ==62,6 руб
- Норматив по незавершенному производству
Норматив по незавершенному производству (Н нзп, руб) рассчитывается по формуле:
Н нзп = Z сум × С дет × К нз (65)
где К нз – коэффициент нарастания затрат.
Коэффициент нарастания затрат рассчитывается по формуле:
(66)
0,52
Н нзп = 204 × 152 × 0,52 = 16124,2 руб
- Норматив по готовой продукции
Норматив по готовой продукции (Н гп, руб) рассчитывается по формуле:
Н гп = (67)
где Т отпр – периодичность отправки продукции, час; Т отпр= 80час.
Н гп = = 4560 руб
- Норматив по малоценному инструменту
Норматив по малоценному инструменту (Н мцинст, руб) устанавливается в размере его остаточной стоимости - 50 % от Ф мцинст (с учетом К попр).
Н мцинст = 279270 × 0,5 × 0,18 = 25134,3 руб
Результаты расчета сводим в таблицу 18.
Таблица 18 - Нормируемые оборотные средства
|
Элементы оборотных средств |
Условное обозначение |
Сумма, руб |
|
1 Основные материалы |
Н ом |
1563,8 |
|
2 Вспомогательные материалы |
Н вм |
62,6 |
|
3 Незавершённое производство |
Н нзп |
16124,2 |
|
4 Готовая продукция |
Н гп |
4560 |
|
5 Малоценный инструмент |
Н мцинст |
25134,3 |
|
Итого |
Н обср |
47445 |
- Технико–экономические показатели участка
- Фондовооружённость труда
Фондовооружённость труда (Ф воор, руб/чел) рассчитывается по полной стоимости основных фондов (без учета поправочного коэффициента) по формуле:
Ф воор = (68)
где Ч рабосн – численность основных рабочих, чел.
Ф воор = = 717815 руб/чел
- Фонд годовой заработной платы всех работающих
Фонд годовой заработной платы всех работающих (ФГЗП общ, руб/год) рассчитывается по формуле:
ФГЗП общ = ФГЗП осн + ФГЗП всп + ФГЗП моп + ФГЗП упр (69)
где ФГЗП осн (всп, моп, упр) – фонд годовой заработной платы основных рабочих (вспомогательных рабочих, МОП, управленческого персонала), руб/год.
ФГЗП общ = 137291+9836+31050+12420 = 190597 руб/год
- Среднемесячная заработная плата производственных рабочих
Среднемесячная заработная плата производственных рабочих (ЗП срмес, руб/мес/чел) рассчитывается по формуле:
ЗП срмес = (70)
ЗП срмес =руб/мес/чел
- Производительность труда
а) Производительность труда в натуральном выражении (Пр нат, шт/год/чел) рассчитывается по формуле:
Пр нат = (71)
Пр нат = шт/год/чел
б) Производительность труда в стоимостном выражении (Прстоим, руб/год/чел) рассчитывается по формуле:
Пр стоим = (72)
Пр стоим = руб/год/чел
- Фондоотдача
Фондоотдача (Ф отд, руб/год/руб) рассчитывается по стоимости основных фондов, взятой с учетом Кпопр, по формуле:
Ф отд = (73)
Ф отд ==0,6 руб/год/руб
Результаты расчета сводим в таблицу 19.
Таблица 19 – Технико-экономические показатели участка
|
Показатели |
Единица измерения |
Значение
|
|
1 |
2 |
3 |
|
1 Объем выпуска: |
|
|
|
а) в натуральном выражении |
шт/год |
3000 |
|
б) по стоимости |
руб/год |
456439,8 |
|
2 Общая численность работающих: |
чел |
18 |
|
в том числе: |
|
|
|
а) основные рабочие |
чел |
6 |
|
б) вспомогательные рабочие |
чел |
10 |
|
в) МОП |
чел |
1 |
|
г) управленческий персонал |
чел |
1 |
|
3 Стоимость основных фондов (полная) |
руб |
4306890,5 |
|
в т.ч. рабочие машины и оборудование |
руб |
3103000 |
|
4 Фондовооруженность труда |
руб/чел |
717815 |
|
5 Производственная площадь |
м2 |
32 |
Продолжение таблицы 19
|
1 |
2 |
3 |
|
6 Фонд годовой заработной платы всех работающих |
руб/год |
190597 |
|
7 Среднемесячная заработная плата производственных рабочих |
руб/мес /чел |
1906,8 |
|
8 Производительность труда |
|
|
|
а) в натуральном выражении |
шт/год/чел |
500 |
|
б) по стоимости |
руб/год/чел |
76073,3 |
|
9 Фондоотдача |
руб/год/руб |
0,6 |
|
10 Цеховая себестоимость детали |
руб/шт |
152 |
|
11 Норматив оборотных средств |
руб |
47445 |
Заключение
В ходе выполнения данной курсовой работы были получены следующие основные экономические показатели:
1) стоимость выпуска продукции – 456439,8 руб/год;
2) стоимость основных фондов – 4306890,5 руб;
3) производственная площадь – 32 м2;
4) фондовооруженность труда – 717815 руб/чел;
5) фонд годовой заработной платы – 190597 руб/год;
6) цеховая себестоимость одной детали – 152 руб/шт;
7) фондоотдача – 0,6 руб/год/руб.
Для повышения фондоотдачи можно:
1) добавить в номенклатуру другие виды продукции, чтобы повысить загруженность основного оборудования;
2) заменить основное оборудование на аналогичное, более дешевое, чтобы снизить стоимость основных фондов.
Список использованных источников
1 Бабин, М.Г. Технико-экономическое обоснование участка: методические указания к курсовой работе по экономике, организации и планированию производства /М.Г. Бабин, О.Г. Гореликова-Китаева.- Оренбург: ООО «Агентство «ПРЕССА», 2006. – 75 с.
2 Грузинов, В. П. Экономика предприятия/ В. П. Грузинов, В. Д. Грузинов. – 2-е изд., доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 208 с.
3 Зайцев, Н. Л. Экономика промышленного предприятия: практикум: учеб. пособие/ Н. Л. Зайцев. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 224 с.
4 Новицкий Н. И. Организация производства на предприятиях: учеб. – метод. пособие/ Н. И. Новицкий. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 392 с.
5 Организация производства на предприятии: учебник/ О. Г. Туровец и др.; под ред. О. Г. Туровца, Б. Ю. Сербиновского.–Ростов-на-Дону: МарТ, 2002. – 464 с.
6 Романенко, И. В. Экономика предприятия/ И.В. Романенко. – 2-е изд., доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 208 с.
7 Шепеленко, Г. И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: учеб. пособие./ Г. И. Шепеленко. – 3-е изд., перераб. и доп. – Ростов-на-Дону: МарТ, 2002. – 544 с.
8 Экономика фирмы: учебник/ под ред. В. Я. Горфинкеля, В. А. Швандара. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 461 с.
9 Данные ОАО «Гайский ГОК».
Скачать: