Качество кредитного портфеля и показатели характеризующие его ЗАО Цептер банк

0

Курсовая работа

Качество кредитного портфеля и показатели характеризующие его ЗАО Цептер банк

 

 

 

Курсовая работа: 57 с., 6 рис., 15 табл., 33 источника, 1 прил.

 

КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ, КРЕДИТНЫЙ РИСК, БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ, КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ, ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ, КРЕДИТОДАТЕЛЬ, КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ

 

Объект исследования – кредитный портфель банка.

Предмет исследования – качество кредитного портфеля и показатели, характеризующие его в ЗАО «Цептер банк»

Цель работы: исследование качества кредитного портфеля и показатели, характеризующие его в ЗАО «Цептер банк»

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, табличный, синтеза.

Исследования и разработки: рассмотрены теоретические основы формирования и управления кредитным портфелем банка; проведен анализ управления качеством кредитного портфеля и его  оценка в ЗАО «Цептер Банк»; изучены проблемы управления кредитным портфелем ЗАО «Цептер Банк» и пути их решения.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения к концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

________________

(подпись студента)

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

Введение. 4

1 Теоретические основы формирования и управления кредитным портфелем банка  6

1.1 Понятие кредитного портфеля банка, его классификация. 6

1.2 Цели, задачи и методика оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка. 12

1.3 Методы управления кредитным портфелем банка. 18

2 Анализ управления качеством кредитного портфеля и его  оценка в ЗАО «Цептер Банк». 22

2.1 Анализ кредитного портфеля ЗАО «Цептер Банк». 22

2.2 Оценка качества кредитного портфеля ЗАО «Цептер Банк». 29

3 Проблемы управления кредитным портфелем ЗАО «Цептер Банк» и пути     их решения. 34

3.1 Зарубежный опыт управления кредитным портфелем. 34

3.2 Направления повышения качества кредитного портфеля банка на микроуровне  47

Заключение. 54

Список использованных источников. 56

Приложение А Основные показатели по кредитованию.. 58

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Банки являются центральными звеньями в системе рыночных структур, а развитие их деятельности - необходимым условием функционирования рыночного механизма. Развитие белорусской экономики невозможно обеспечить без использования кредитных отношений. Для банков кредитные операции являются традиционным видом банковских услуг, обладающим высокой степенью риска.

Обеспечение стабильного и устойчивого функционирования банка в долгосрочной перспективе невозможно без создания эффективной системы управления кредитным портфелем. Формирование кредитного портфеля является одним из основных направлений деятельности коммерческого банка.

Вместе с тем кредитование – один из самых рискованных и доходных видов банковской деятельности. Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие национальной экономики, т. к содействует задачам экономического роста, достижению финансовой и макроэкономической стабилизации, перераспределению в нефинансовый сектор инвестиций, а также сбережений населения. В то же время банковское кредитование подвержено воздействию целого ряда факторов, определяющих его динамику и структуру. Систематизация этих факторов и изучение их воздействия на кредитный процесс, выступающий в качестве организационной формы банковского кредитования, является важной составляющей деятельности по формированию качественного кредитного портфеля.

От качества и структуры кредитного портфеля в значительной степени зависят финансовые результаты деятельности банка, его устойчивость и деловая репутация. Кредитный портфель служит не только основным источником доходов банка, но и главным источником риска размещения активов. Оптимальный, качественный кредитный портфель положительно влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна не только для его акционеров, она важна для всех предприятий и населения, пользующихся услугами банка.

В современных условиях проблемы развития и совершенствования механизма управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость. Кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результаты кредитной деятельности. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его кредитными операциями. Этим и определяется актуальность данной темы курсовой работы.

Целью курсовой работы является исследование качества кредитного портфеля и показатели, характеризующие его в ЗАО «Цептер банк»

Исходя из цели исследования в работе для решения поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы формирования и управления кредитным портфелем банка;

- провести анализ управления качеством кредитного портфеля и его  оценка в ЗАО «Цептер Банк»;

- изучить проблемы управления кредитным портфелем ЗАО «Цептер Банк» и пути их решения.

Объектом исследования данной работы является кредитный портфель банка.

Предметом исследования выступает качество кредитного портфеля и показатели, характеризующие его в ЗАО «Цептер банк».

При написании курсовой работе использовались законодательные и нормативные акты, учебная и монографическая литература, материалы периодических изданий по теме исследования, а также материалы статистических справочников и ресурсы Интернет, локальные документы и отчетные данные ЗАО «Цептер банк».

Теоретические основы формирования и управления кредитным портфелем коммерческих банков получили достаточно широкое освещение в учебной и периодической зарубежной и отечественной литературе. Здесь можно отметить таких известных авторов как Г.И. Кравцова, В.И. Колесников, О.В. Лаврушин, и т.д. В своих трудах эти и другие авторы в большей степени уделяют внимание теоретическим аспектам формирования кредитного портфеля банка, в частности, сущности и классификации кредитов, описанию основных критериев оценки качества каждого кредита и всей их совокупности; в меньшей степени освещены вопросы, касающиеся анализа качества формирования кредитного портфеля, недостаточно исследуются проблемы повышения его эффективности, а также управления кредитным портфелем коммерческого банка в современных условиях.

Организация, на материалах которой выполняется курсовая работа – ЗАО «Цептер банк».

 

1 Теоретические основы формирования и управления кредитным портфелем банка

 

 

1.1 Понятие кредитного портфеля банка, его классификация

 

 

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной частью активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков, приобрели особую актуальность и значимость.

Кредитная политика коммерческого банка - это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации [15, c. 237].

Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка - это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика - конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка [30, c. 167].

Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих – для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозорганов. Финансовая нестабильность банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель - это экономические отношения, возникающие при выдаче и погашении кредитов. В этом случае кредитный портфель определяется как совокупность кредитных требований банка и других требований кредитного характера, а также как совокупность возникающих при этом экономических отношений.

В общем понимании под портфелем следует иметь в виду совокупность определенных параметров, которые дают представление о характере, направлении, объеме деятельности, перспективах и рыночной нише организации. Понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, однако существует ряд подходов к вопросу об определении понятия и сущности кредитного портфеля коммерческого банка.

В исследованиях Н. Бонцевич, можно отметить такую интерпретацию изучаемого нами понятия. Так, кредитный портфель представляет собой совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него [23, c. 9].

В работах И. Лемешевского можно выделить такое понимание кредитного портфеля:

Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска. Классификация ссуд может производиться по номерной или балльной систем [16, c. 25].

В зарубежной экономической литературе под кредитным портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления.

То есть иностранные экономисты в определение сущности кредитного портфеля включают элементы процесса кредитного менеджмента. В последнее время все большее число отечественных экономистов берет за основу именно такое определение понятия кредитного портфеля.

Формально кредитный портфель банка - это вся совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент. Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и всей кредитной деятельности банка [16, c. 53].

Кредитный портфель - совокупность остатков по кредитным счетам на определенную дату, которые группируются по различным признакам, в том числе и по видам кредита, по видам обеспечения, по уровню доходности, по составу кредитополучателей и др.

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка. Основные этапы анализа:

-  выбор критериев оценки качества ссуд;

- определение метода этой оценки (номерная или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска;

- определение процента риска по каждой группе, расчет абсолютной величины риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю;

- определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам;

- оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов, а также путем его сегментации – структурного анализа) [8, c. 63].

При формировании кредитного портфеля необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д. [4, c. 121].

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Для риска ликвидности факторная сторона заключена в возможности не выполнить обязательства перед вкладчиками и кредиторами из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей для себя.

К внутренним факторам риска ликвидности принято относить: качество активов и пассивов, степень несбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют, уровень банковского менеджмента, имидж банка.

Качество активов выражается в низкой ликвидности, не позволяющей своевременно обеспечить приток денежных средств.

Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в каждый данный момент.

Несбалансированность активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие периоды, риск ликвидности минимален [31, c. 214].

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками [7, c. 79].

Факторы процентного риска можно подразделить на внутренние и внешние. В белорусской экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают в основном внешние факторы.

К ним относятся:

- нестабильность рыночной конъюнктуры в части процентного риска;

- правовое регулирование процентного риска;

- политические условия;

- экономическая обстановка в стране;

- конкуренция на рынке банковских услуг;

- взаимоотношения с партнерами и клиентами;

- международные события.

К внутренним факторам процентного риска можно отнести:

- отсутствие четкой стратегии банка в области управления процентным риском;

- просчеты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций (возникновение несбалансированности структуры и сроков погашения активов и пассивов, неверные прогнозы изменения кривой доходности и т.п.);

- отсутствие разработанной программы хеджирования процентных рисков;

- недостатки планирования и прогнозирования развития банка;

- ошибки персонала при осуществлении операций [9, c. 96].

При исследовании понятия кредитного портфеля необходимо также рассмотреть его классификацию.

По признаку диверсифицированности выделяют:

- диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям диверсификации по видам кредитных операций, континенту размещения, срокам, доходности и так далее;

- концентрированный кредитный портфель – характеризуется высоким удельным весом кредитных операций определенного вида или одной категории кредитополучателей.

Количественную характеристику дает валовой кредитный портфель, который определяется путем суммирования срочной, пролонгированной, просроченной задолженности по всем активным кредитным операциям.

По типам клиентуры кредитный портфель банка можно разделить на клиентский и межбанковский портфель. Межбанковский кредитный портфель представляет собой совокупность кредитных вложений в другие банки на определенную дату. Клиентский кредитный портфель включает в себя кредитную задолженность прочих клиентов – государственных коммерческих предприятий, частного сектора, физических лиц, небанковских финансовых организаций.

Клиентский и межбанковские кредитные портфели существенно различаются между собой по степени риска, уровню доходности, по видам кредитов, включаемым в состав портфелей. Размещение средств в кредиты на межбанковском рынке имеет меньший риск не возврата кредита, чем кредитование клиентов. В то же время и доходы, получаемые банком на этом рынке, как правило, меньше, чем при кредитовании клиентов. Следовательно, банку при формировании кредитного портфеля необходимо взаимоувязывать понятия риска и доходности, находя оптимальное сочетание для данного момента времени и конкретной ситуации. Портфельный подход предполагает максимизацию полезности, т. е. рост доходности кредитных вложений при одновременной минимизации рисков.

Клиентский кредитный портфель по виду кредитополучателей подразделяется на деловой, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с юридическими лицами, и персональный, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с физическими лицами. Выделяют также розничный портфель – совокупность требований банка к физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, отвечающим определенным условиям.

Кредитные вложения, составляющие деловой клиентский кредитный портфель, классифицируются:

- по типам контрагентов: на кредиты небанковским финансовым организациям, коммерческим и некоммерческим организациям, индивидуальным предпринимателям, органам государственного управления;

- по видам кредитных операций: на кредиты, факторинг, лизинг, операции с использованием векселей, средства, предоставленные по операциям "Репо", средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполненные за клиента обязательства;

- по отраслевой принадлежности клиента: кредиты промышленности, сельскому хозяйству, строительству, торговле и общественному питанию, жилищному и коммунальному хозяйству;

- по способу обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору: обеспеченные тем или иным видом залога, гарантий, поручительств и не имеющих обеспечения (доверительные, бланковые) [33, c. 147].

Кредитный портфель банка по времени возникновения подразделяется на потенциальный и реальный.

По видам валют кредитный портфель банка классифицируется на портфель в национальной валюте и портфель в иностранной валюте.

В классификации кредитного портфеля по характеру задолженности отражается соблюдение сроков кредитования. Исходя из этого, выделяют портфель срочной, пролонгированной и просроченной задолженности. К срочной относится та задолженность, срок погашения которой в соответствии с договором еще не наступил. Пролонгированная задолженность – это задолженность, по которой банк при наличии уважительных причин продлевает время пользования кредитом. При недостаточности средств у кредитополучателя для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счет просроченной задолженности.

С качественных позиций выделяется чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск.

Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового портфеля суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям, отражаемой на пассивных счетах второго класса ежедневного баланса. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая реально может быть возвращена банку на анализируемую дату.

Для определения кредитного портфеля, взвешенного на риск, учитываются различные критерии, основными из которых являются: контрагент по кредитной сделке, наличие у него внешней рейтинговой оценки, способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, характер задолженности. Из остатка задолженности по каждой группе кредитного риска вычитается сумма созданного по этой группе резерва на покрытие возможных убытков и полученная сумма корректируется на установленный уровень риска. Сумма полученных результатов по всем группам кредитного риска представляет собой кредитный портфель, взвешенный на риск.

Конкретные критерии, процедуры классификации кредитного портфеля клиентам как для формирования резервов на покрытие возможных убытков, так и для исчисления портфелей, взвешенных на риск, определяются локальными нормативными правовыми актами банков и утверждаются их уполномоченными органами управления.

С точки зрения качества управления кредитный портфель может быть оптимальным и сбалансированным:

- оптимальный кредитный портфель – это портфель, который наиболее точно соответствует по составу и структуре оптимальной кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения. При формировании оптимального кредитного портфеля необходимо учитывать значения основных показателей, характеризующих конкретную конструкцию кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определенных границ;

- сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность», то есть в точке достижения баланса между двумя этими категориями.

Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в силу ряда внешних факторов, особенно влияния конкурентной позиции, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в ущерб сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, привлечения новых клиентов и т.п. [10, c. 114].

Таким образом, понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, а в отечественной экономической литературе его определению уделено мало внимания и данный вопрос недостаточно разработан и проанализирован. Под портфелем следует понимать совокупность кредитов, выданных банком на каждый данный момент, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и всей кредитной деятельности банка. Кредитный портфель - совокупность остатков по кредитным счетам на определенную дату, которые группируются по различным признакам, в том числе и по видам кредита, по видам обеспечения, по уровню доходности, по составу кредитополучателей и др.

 

 

1.2 Цели, задачи и методика оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка

 

 

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина «качество». Качество — это: свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи; совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность; а также то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо. Следовательно, качество какого-либо экономического явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство.

Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка — получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса. Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля любого коммерческого банка.

1 Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, — это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель коммерческого банка, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др.

Оценка степени риска кредитного портфеля имеет особенности. Во-первых, совокупный риск зависит [21, c. 58]:

- от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;

- диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.

2 Уровень доходности кредитного портфеля банка. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

Доходность кредитного портфеля коммерческого банка имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей портфеля является уровень достаточной маржи.

Доходность кредитного портфеля коммерческого банка напрямую зависит от объема и структуры, которые определяются рядом факторов. Выделим основные из них [29, c. 87]:

  • Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;
  • Размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;
  • Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;
  • Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка;

Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менее доходными, по сравнению с более рисковыми операциями

В современных условиях банки стремятся увеличить свою прибыль путем предложения клиентам большого числа своих кредитных продуктов. Таким образом достигаются сразу две цели: с одной стороны, для снижения кредитного риска банк диверсифицирует ссудный портфель, что позволяет компенсировать возможные убытки, от одних сделок прибылью от других.

3 Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности любого коммерческого банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые данным коммерческим банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность.

Следует отметить, что в пользу применения критериев оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Как правило, высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, приносит коммерческого банка невысокий процентный доход.

Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, а также его стратегии.

Свои специфические особенности имеют процедуры оценки кредитного риска и определения суммы резерва по ссудам, сгруппированным в однородный портфель. К таким ссудам по усмотрению банка могут быть отнесены, в частности, кредиты физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, предприятиям и организациям малого бизнеса22.

Реально резерв формируется (кроме ссуд I категории качества) с учетом наличия и категории обеспечения ссуды. При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по формуле:

 

P = PP * (1 - (ki * Обi/Ср)),                                          (1.1)

 

где   Р — минимальный размер резерва. Имеющийся резерв, фактически формируемый банком, не может быть меньше данной величины;

РР — размер расчетного резерва;

ki — коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ki принимается равным 1, для обеспечения II категории качества ki - равным 0,5;

Обi - стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом дополнительных расходов банка);

Ср — величина основного долга по ссуде [13, c. 64].

 

Если ki * Обi ≥ Ср, то Р принимается равным 0.

При анализе кредитного портфеля банка делают акцент в оценке 3-х позиций: первая – диверсификации кредитного портфеля банка; вторая – качество кредитного портфеля банка; третья – доходность кредитного портфеля банка. Следует отметить, что внешним пользователям достаточно сложно определить специфику кредитной деятельности банка. Анализ можно проводить по следующим этапам. Во-первых, определяем общую величину кредитных вложений, находим ее долю в активе баланса банка, оцениваем динамику за анализируемый период. Во-вторых, проведем группировка статей кредитного портфеля и проанализируем структуру и динамику структуры кредитного портфеля в разрезе основных элементов его формирования. Для оценки структуры выданных кредитов возможно использование различных группировок кредитов. При анализе кредитного портфеля могут использоваться следующие группировки:

- по основным видам ссудной задолженности;

- по видам кредитных продуктов;

- по основным портфелям, сформированным по однородности;

- по субъектам предоставления кредитов или категориям заемщиков;

- по срокам погашения выданных кредитов;

- по валютам выдаваемых кредитов;

- по категориям качества и степени риска (с группировкой кредитов).

Так же важно оценить не только структуру, но качество кредитного портфеля. Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

- выбор критериев оценки;

- способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;

- определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);

- оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;

- оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

В настоящее время при оценке и управлении кредитным портфелем банка используется система коэффициентов, предложенная доктором экономических наук, профессором О.И. Лаврушиным. Основные показатели для оценки качества оценки кредитного портфеля приведены в таблице 1.1.

 

Таблица 1.1 - Коэффициенты оценки качества кредитного портфеля

Критерий оценки

Финансовые коэффициенты

1

2

Степень кредитного риска

Количественная оценка степени кредитного риска.

Сумма остатка задолженности к i-той крупе x Вес i-той группы:

К1 = Сумма совокупного кредитного риска банка / Обща кредитного портфеля

К2 = Сумма совокупного кредитного риска банка / Собственный капитал

Степень защиты банка от риска

К3 = Фактический резерв на покрытие убытков по ссудам / Составляющие кредитной задолженности, не приносящие доход

К4 = Суммы, списанные за счет резервов / Остатки ссудной задолженности

К5 = Просроченные ссуды / Остатки ссудной задолженности

К6 = Недосозданный резерв / Ссуды, не приносящие доход

К7 = Резерв на покрытие убытков по ссудам / Расчетный резерв

К8 = Фактический резерв / Расчетный резерв

К9 = Убытки по ссудам / Общая сумма ссуд

К10 = Резервы под потери по ссудам / Средний размер задолженности по ссудам

К11 = Неработающие кредитные активы / Размер кредитного портфеля

К12 = Просроченная задолженность по основному долгу / Совокупные остатки ссудной задолженности

Доходность кредитного портфеля

К13 = (Проценты полученные – Проценты уплаченные ) / Остатки ссудной задолженности

К14 = (Проценты полученные – Проценты уплаченные ) / уставной капитал

 

К15 = Проценты полученные / Ссуды приносящие доход

К16 = (Проценты полученные – Проценты уплаченные ) / ссуды приносящие доход

К17 = Ссуды не приносящие доход / Активы

 

Окончание таблицы 1.1

1

2

Ликвидность кредитного портфеля

К18 = Остатки ссудной задолженности / Депозитные ресурсы

К19 (Н6) = (Совокупная сумма требований к заемщику – Расчетный резерв) / Капитал

К20 (Н7) = (Совокупная величина крупных кредитных рисков – Расчетный резерв) / Капитал

Примечание – Источник: [24, c. 115]

 

Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем с целью привлечения клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам портфеля банка.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических показателей, к которым относят: объем и структуру кредитных вложений по видам; структуру кредитных вложений по группам заемщиков; сроки предоставления кредитов; своевременность погашения кредитов; отраслевую принадлежность кредитов; виды валют; уровень процентных ставок. Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития и возвратности кредитов и их доходности. Большое значение здесь имеет сопоставление фактических остатков задолженности с плановыми прогнозами.

Помимо этого, необходим анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его социальный тип обладают различным риском для разных экономических условий, поэтому, и виды кредита в зависимости от объемов и целей оцениваются по-разному. Данный момент нужно учитывать при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним относят удельный вес проблемных кредитов в валовом клиентском кредитном портфеле, отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу.

В настоящее время на основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Оценка качества кредитного портфеля на основе постоянного анализа, сможет позволить менеджерам банка эффективно управлять его ссудными операциями. При этом одним из необходимых элементов грамотного управления финансовым потоком коммерческого банка является поддержание конкурентной способности кредитного портфеля банка в целом и каждого отдельного кредита, в частности. То есть, по основным показателям, таким как доходность, ликвидность, степень риска, кредитный портфель банка и отдельные кредиты должны быть лучше, чем у банков-конкурентов - в этом и заключается залог успеха данного финансового учреждения (банка). В любом коммерческом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под непрерывным мониторингом и постоянно улучшаться и совершенствоваться [14, c. 68].

 

 

1.3 Методы управления кредитным портфелем банка

 

 

В управлении кредитным портфелем коммерческого банка большое значение имеет изменение системы управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и, в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению - метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально. Данный вид деятельности банка направлен, прежде всего, на предотвращение или минимизацию кредитного риска. В связи с этим в основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по возможности предоставления кредита, по условиям кредитной сделки в зависимости от размера ссуды, по степени риска и другим составляющим.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики банка, в основе которой формируется общая стратегическая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг заемщиков и т.д. Основное требование к формированию кредитного портфеля и управлению им состоит в том, что портфель должен быть наиболее сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам необходимо компенсировать надежностью и доходностью других займов. Также важной характеристикой управления кредитной политикой коммерческого банка является качество кредитного портфеля, которое должно оцениваться по определенной системе коэффициентов, включающей в себя абсолютные показатели (объем выданных ссуд и объем просроченных займов) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре общей ссудной задолженности.

Управление кредитным портфелем банка имеет несколько этапов [2, c. 85]:

1 этап - определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

2 этап - отнесение выданного кредита к одной из указанных групп;

3 этап - выяснение структуры портфеля (долей различных групп);

4 этап - оценка качества портфеля в целом;

5 этап - выявление и анализ факторов, меняющих структуру портфеля;

6 этап - определение величины резервов, которые надо создать под каждый выданный кредит (кроме кредитов, под которые создан единый резерв);

7 этап - определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

8 этап - разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критерия оценки качества каждого кредита и всей их совокупности. Формирования резерва обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды (кредита), т.е. под возможную потерю ссудой стоимости (полностью или частично) вследствие реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного риска. Величина такого обесценения определяется как разность между балансовой оценкой ссуды (остаток задолженности по ссуде, отраженный на счетах учета банка на момент ее оценки) и ее так называемой справедливой стоимостью на момент оценки (текущая рыночная оценка). При этом справедливая стоимость ссуды должна оцениваться на постоянной основе начиная с момента выдачи.

Формируя резерв, банк, исходя из категории ссуды, определяет размер так называемого расчетного резерва, т.е. резерва, отражающего величину его возможных финансовых потерь по ссуде, которые будут признаны таковыми при соблюдении предусмотренного в Положении порядка оценки факторов кредитного риска, но без учета наличия и качества обеспечения такой ссуды. В целях определения размера расчетного резерва в связи с ожидаемым действием факторов кредитного риска ссуды (за исключением ссуд, сгруппированных в однородные портфели) классифицируются в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) — нет кредитного риска (вероятность обесценения ссуды равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) — имеется умеренный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 1-20 %);

III категория качества (сомнительные ссуды) — имеется значительный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 21-50 %);

IV категория качества (проблемные ссуды) — присутствует высокий кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 51-100 %);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды, т.е. она будет обесценена полностью (на 100%).

Источниками получения информации о рисках, связанных с заемщиком, Центральный банк считает правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерскую, налоговую, статистическую и иную отчетность, дополнительно предоставляемые им сведения, а также средства массовой информации и другие источники, которые банк определяет самостоятельно. То есть банку в нормативном порядке вменяется обязанность добывать из самых разных источников информацию, необходимую и достаточную для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва. При этом он обязан также всю такую информацию о каждом заемщике фиксировать в специальном досье, а это досье должно быть доступно органам управления, службам внутреннего контроля банка, аудиторам и органам надзора [17, c. 52].

Банк формирует (регулирует) резерв на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска и/или качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика банк обязан реклассифицировать ссуду и при наличии оснований уточнить размер резерва. В документе Национального банка РБ записано, что финансовое положение заемщика оценивается следующим образом:

- как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности потенциального заемщика и все иные сведения о нем свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо явления (тенденции), способные негативно повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе на будущее (существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, значительный рост кредиторской и / или дебиторской задолженности и др.);

- как среднее, если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз его текущему финансовому положению, однако присутствуют негативные явления (тенденции), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к финансовым трудностям, если заемщик не примет меры, позволяющие улучшить ситуацию;

- как плохое, если заемщик признан банкротом либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ деятельности заемщика и / или иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях, вероятным результатом которых могут явиться его банкротство либо устойчивая неплатежеспособность заемщика (убытки, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, значительный рост задолженности заемщика и т.п.).

В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды следует относить в одну из трех категорий: хорошо обслуживаемая; обслуживаемая средне; неудовлетворительно обслуживаемая. Следует отметить, что обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если:

- платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;

- имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и/или процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:

- по ссудам, предоставленным юридическим лицам - до 5 дней;

- по ссудам, предоставленным физическим лицам - до 30 дней [4, c. 39].

Обслуживание долга должно быть признано неудовлетворительным, если: имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам в течение последних 180 календарных дней (по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - свыше 30 дней; предоставленным физическим лицам, - свыше 60 дней; ссуда реструктурирована и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и / или по процентам, а финансовое положение потенциального заемщика оценивается как плохое); ссуда предоставлена заемщику прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее полученной ссуде, либо банк прямо или косвенно принял на себя риск потерь в связи с предоставлением денег заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено выше среднего при условии, что ранее выданная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием, либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде.

Таким образом, подводя итог первой главе можно сказать, в экономической литературе отсутствует единый подход к трактовке понятия «кредитный портфель». За основу в данной работе принята точка зрения, согласно которой кредитный портфель рассматривается как совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.

Выделяются следующие виды кредитного портфеля банка: валовой и клиентский, диверсифицированный и концентрированный, портфель в национальной валюте и иностранной валюте, портфель срочной, пролонгированной и просроченной задолженности, чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск. Кредитные вложения, составляющие клиентский кредитный портфель банка, можно классифицировать по таким признакам, как вид кредитополучатей, отраслевая принадлежность клиента, срок предоставления кредита, вид валюты, характер задолженности, способ обеспечения обязательств по кредитному договору и т.д.

Под кредитным портфелем банка понимается совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с разными факторами кредитного риска или способами защиты от него. Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений. При этом кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

 

 

2 Анализ управления качеством кредитного портфеля и его  оценка в ЗАО «Цептер Банк»

 

 

2.1 Анализ кредитного портфеля ЗАО «Цептер Банк»

 

 

В течение 2013-2015 гг. банком оказывался весь комплекс современных банковских услуг, внедрялись новые банковские продукты, направленные на повышение качества услуг в условиях динамично развивающегося финансового рынка, а также на укрепление конкурентоспособности и расширение клиентской базы. По итогам работы за 2014 г. ЗАО «Цептер банк» сохранил лидирующие позиции на основных сегментах финансового рынка страны. Банком обеспечена положительная динамика по всем приоритетным направлениям бизнеса. За период 2014-2015 гг. банком осуществлялась кредитная поддержка развития ключевых отраслей экономики страны, в том числе для реализации важнейших инвестиционных программ. Важную роль в деятельности банка играет головной офис ЗАО «Цептер банк», чей кредитный портфель за период 2013-2015 гг. увеличился с 749,9 млрд р. до 1790,9 млрд р. или на 1338,1 млрд р.

 

Таблица 2.1 – Состав и структура кредитного портфеля ЗАО «Цептер Банк»

Показатель

01.01.2014 г.

01.01.2015 г.

01.01.2016 г.

Измене-ние, 2015 / 2013

Темп роста 2015 / 2013, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

Корпоративное кредитование

614,9

82

1405,8

87,6

1571

87,7

956,1

255,5

Линейка кредитных продуктов «Спутник»

364,6

59,3

924,7

57,6

856,2

54,5

491,6

234,8

Овердрафтное кредитование

18,4

3

155,7

9,7

212,1

13,5

193,7

1152,7

Розничное кредитование

135

18

199,6

12,4

219,9

12,3

84,9

162,9

Кредит «Цептер клуб»

59,6

7,9

163,8

10,2

177,30

9,9

117,7

297,5

Кредит «На удачу»

30,1

4,0

17,7

1,1

37,61

2,1

7,51

125,0

Кредит «Все включено»

45,3

6,0

17,7

1,1

5,37

0,3

-39,93

11,9

Всего

749,9

100

1605,4

100

1790,9

100

1041

238,8

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

Темп роста кредитных вложений банка за анализируемый период составил 238,8 %. Наиболее весомый вклад в прирост общего кредитного портфеля филиала оказало корпоративное кредитование, которое увеличилось за анализируемый период на 255,5 %. Как видно из данных таблицы, за анализируемый период кредиты юридическим лицам увеличились с 614,9 млрд р. до 1571,0 млрд р. к 01.01.2016 года или на 956,1 млрд р. Этот рост был обусловлен увеличением объёмов кредитования предприятий, которые имеют стабильное финансовое положение, а также проведенными за анализируемый период девальвациями национальной валюты (что автоматически увеличивало эквивалент валютных кредитов). Примечательно, что темп прироста рассматриваемой статьи сложился выше аналогичного показателя по совокупному кредитному портфелю. Основной прирост корпоративной задолженности произошел на протяжении 2014 года – на 855,5 млрд р. или на 114,1%. Во многом такой высокий прирост обязан произошедшим девальвациям, в совокупности обесценившим белорусский рубль на 289%.

Основным видом кредитования в филиале является долгосрочная поддержка реального сектора экономики. По состоянию на 01.01.2016 года банком было предоставлено долгосрочных кредитов на сумму 945,7 млрд р., что составляет 60,2% кредитного портфеля филиала. Данная статья за период с 01.01.2014 г по 01.01.2016 г. увеличилась на 602,0 млрд р. или на 275,2 % (таблица 2.2).

 

Таблица 2.2 – Состав и структура корпоративного кредитного портфеля в ЗАО «Цептер банк» по срочности 

Показатель

01.01.2014г.

01.01.2015 г.

01.01.2016 г.

Измене-ние, 2015 / 2013

Темп роста 2015 / 2013, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

Долгосрочное кредитование

343,7

55,9

843,5

60,0

945,7

60,2

602,0

275,2

Краткосрочное кредитование

271,2

44,1

562,3

40,0

625,3

39,8

354,1

230,6

Корпоративный кредитный портфель, всего

614,9

100,0

1405,8

100,0

1571,0

100

956,1

255,5

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

Краткосрочные кредиты за рассматриваемый период увеличились с 271,2 млрд р. до 625,3 млрд р. или на 354,1 млрд р. Ввиду их более низкого темпа прироста по сравнению с долгосрочным кредитованием, удельный вес рассматриваемой статьи снизился с 44,1 % до 39,8% или на 4,3 п.п.

Состав и структура корпоративного кредитного портфеля в ЗАО «Цептер банк» по видам валют представлен в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3 – Состав и структура корпоративного кредитного портфеля в ЗАО «Цептер банк» по видам валют

Показатель

01.01.2014 г.

01.01.2015 г.

01.01.2016 г.

Измене-ние, 2015 /2013

Темп роста 2015 / 2013, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р. р.

уд. вес, %

сумма, млрд р. р.

уд. вес, %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

В национальной валюте

331,4

53,9

400,1

28,5

443,0

28,2

111,6

133,7

В иностранной валюте

283,5

46,1

1005,7

71,5

1128,0

71,8

844,5

397,9

Окончание таблицы 2.3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Корпоративный кредитный портфель, всего

614,9

100

1405,8

100

1571,0

100,0

956,1

255,5

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

Кредитный портфель филиала ЗАО «Цептер банк» сформирован в национальной и иностранных валютах. Причем, если до 2014 г. основная доля долгосрочных кредитов предоставлялась филиалом ЗАО «Цептер банк» в национальной валюте, то уже по состоянию на 01.01.2015 года приоритет был отдан валютным кредитам.

Как видно из приведенных данных, прирост кредитов в национальной валюте за анализируемый период составил 111,6 млрд р.  или 133,7 %.

Так, кредиты в национальной валюте увеличились с 331,4 млрд р. на начало 2014 года до 443 млрд р. к 01.01.2016 года.

Их темп прироста на протяжении анализируемого периода был относительно равномерным, однако он сложился на недостаточном уровне для того, чтобы сохранить первенство по удельному весу. В итоге, произошло снижение доли рублевых кредитов с 53,9 % по состоянию на 01.01.2014 г. до 28,2 % к 01.01.2016 г или на 25,7 п.п.

Доля кредитов в иностранной валюте на 01.01.2016 г. в кредитном портфеле филиала составила 71,8 % против 46,1 % по состоянию на 01.01.2014 г. Это связано, в основном, с опережающим темпом прироста эквивалента валютной задолженности, произошедшего в 2014 году – с 283,5 млрд р. до 1005,7 млрд р. или на 844,5 млрд р. Темп роста данной статьи за 2014 год составил 254,8%. В 2015 году данные кредиты еще выросли и составили 1128 млрд р. к началу 2016 года. В 2014 году был отмечен резкий прирост рублевого эквивалента валютных кредитов. Однако вызвано это не реальным приростом выдач новых кредитов, а проведенными девальвациями белорусского рубля. Без учета этого фактора, темпы прироста валютных кредитов являются более сдержанными.

Положительный прирост долларового эквивалента кредитной задолженности был отмечен лишь в первом полугодии 2015 года, а после зарегистрировано незначительное снижение рассматриваемого показателя. Это связано с тем, что в первом полугодии 2015 года ставки по рублевым кредитам сохранялись на весьма высоком уровне, поэтому клиенты банка не взирая на девальвационные риски наращивали валютную задолженность. По мере снижения процентных ставок по кредитам в национальной валюте, снижался спрос на валютные кредиты. Тенденция переломилась в сентябре 2013 года, когда ставки по вновь выдаваемым рублевым кредитам резко увеличились, и продолжалась до ноября, когда Национальный банк условия выдачи кредитов в иностранной валюте изменил. Постановлением правления Национального банка № 577 "О предоставлении кредитов в иностранной валюте" с 18 ноября кредиты в иностранной валюте можно получить только для осуществления внешнеэкономической деятельности. Продать на бирже кредитную валюту и свободно использовать полученные рубли внутри страны уже не удастся.

Далее проанализируем процесс распределения кредитов в разрезе видов деятельности экономики. В таблице 2.4 представлены данные, характеризующие состав и структуру долгосрочных кредитов, предоставленных филиалом ЗАО «Цептер банк» в разрезе видов деятельности.

 

Таблица 2.4 – Состав и структура корпоративного кредитного портфеля в ЗАО «Цептер банк» по видам деятельности

Показатель

01.01.2014г.

01.01.2015г.

01.01.2016г.

Измене-ние, 2015 / 2013

Темп роста 2015 / 2013, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

Промышленность

226,9

36,9

530,0

37,7

595,4

37,9

368,5

262,4

Сельское хозяйство

97,2

15,8

222,1

15,8

238,8

15,2

141,6

245,7

Строительство

32,6

5,3

71,7

5,1

78,6

5,0

46

241,1

Торговля и общественное  питание

87,9

14,3

198,2

14,1

226,2

14,4

138,3

257,3

ЖКХ

12,9

2,1

25,3

1,8

26,7

1,7

13,8

207,0

Прочие виды деятельности

157,4

25,6

358,5

25,5

405,3

25,8

247,9

257,5

Всего

614,9

100,0

1405,8

100,0

1571,0

100,0

956,1

255,5

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

Как видно из приведенных данных, основной удельный вес кредитов приходится на промышленность – 37,9% на 01.01.2016 года, что на 1,0 п.п. больше, чем на начало 2014 года. За анализируемый период данная статья увеличилась и в абсолютном выражении – на 368,5 млрд р.  Темп прироста кредитования промышленности за анализируемый период составил 262,4 %.

Особенностью кредитной деятельности ЗАО «Цептер банк» является то, что внушительная часть инвестиционного кредитного портфеля приходится на прочие виды деятельности. Так, по состоянию на 01.01.2014 года 25,6 % кредитных вложений приходилось на прочие сферы, к которым относятся операции с недвижимостью и др.  Увеличение по данной статье произошло не только в абсолютном выражении (с 157,4 млрд р.  до 405,3 млрд р. или на 247,9 млрд р.), но и в относительном – до 25,8% или на 0,2 п.п.

Следующей по значимости статьей является «Сельское хозяйство». Однако по данной статье наблюдается только абсолютный темп прироста. Так, если на начало 2014 года на этот вид деятельности приходилось 15,8 % предоставленных кредитов, то к 01.01.2016 года их доля составила 15,2 %. В абсолютном выражении увеличение произошло на 141,6 млрд р. или на 245,7 %, что выразилось в 238,8 млрд р. по состоянию на 01.01.2016.

Также относительное сокращение корпоративного кредитования наблюдается по торговле и общественному питанию – за 2014 г. удельный вес данной статьи снизился с 14,3 % до 14,1%, то есть на 0,3 п.п., а за 2015 г. произошел рост до 14,4 %, то есть на 0,3 п.п. Несмотря на относительное снижение, в абсолютном выражении имеет место положительный прирост – с 87,9 млрд р. по состоянию на 01.01.2014 г. до 226,2 млрд р. к 01.01.2016 г.

На фоне абсолютного прироста кредитной задолженности наблюдается относительное снижение долгосрочного кредитования жилищно-коммунального хозяйства. В относительном выражении удельный вес этого вида деятельности снизился с 2,1% до 1,7%.

На кредитование строительства по состоянию на 01.01.2014 г. было направлено 32,6 млрд р. кредитных вложений. За анализируемый период произошло увеличение объемов кредитования данного вида деятельности экономики на 46,0 млрд р., хотя удельный вес в общем объеме кредитования сократился на 0,3 п.п., составив на конец анализируемого периода 5%.

Достаточно высокими темпами в филиале ЗАО «Цептер банк» развивается розничное кредитование (рисунок 2.1).

 

Рисунок 2.1 – Динамика розничного кредитного портфеля ЗАО «Цептер банк»

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

Данные рисунка свидетельствуют о том, что розничный кредитный портфель ЗАО «Цептер банк» за период 2013-2015 гг. увеличился на 84,3 млрд р. и по состоянию на 01.01.2016 г. составил 219,9 млрд р. Наименьший прирост розничных кредитов отмечен в 2014 году. Это было связано с рядом факторов, среди которых:

- повышение стоимости розничного кредитования в связи с ростом ставок на всех сегментах финансового рынка;

- снижение реальных доходов населения, которое произошло в результате проведенной 02.01.2014 г. девальвацией (что автоматически снизило кредитоспособность многих кредитополучателей);

- дефицит банковских ресурсов.

Позже, в 2015 году, все вышеуказанные факторы были нивелированы, кроме того, предвыборный необоснованный рост зарплат значительно увеличил кредитоспособность заявителей, что позволило возобновить процесс розничного кредитования. На протяжении 2014 года кредитование населения также развивалось достаточно высокими темпами, однако на данный процесс оказала влияние не стабильность макроэкономических показателей, а постоянно дешевеющий белорусский рубль. Логика населения в начале валютного кризиса была простая: «прокредитоваться настолько, насколько позволяет кредитоспособность; купить товары по «старым» ценам; спустя определенный промежуток времени погасить кредит с одной зарплаты». Именно поэтому рост розничного кредитования продолжался, несмотря на постоянно увеличивающиеся проценты по кредитам. В 2015 году темп прироста кредитования населения снова замедлился, что выразилось в приросте за год на 20,3 млрд р.

По большей части спросом у населения пользовались долгосрочные кредиты, на долю которых приходится более 99% (таблица 2.5).

 

Таблица 2.5 – Состав и структура розничного кредитного портфеля ЗАО «Цептер банк»

Показатель

01.01.2014г.

01.01.2015г.

01.01.2016г.

Измене-ние, 2015 / 2013

Темп роста 2015 / 2013, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

Краткосрочные кредиты

0,9

0,7

1,2

0,6

1,8

0,8

0,9

200,0

Долгосрочные кредиты

134,1

99,3

198,4

99,4

218,1

99,2

84

162,6

Розничный кредитный портфель,  всего

135,0

100,0

199,6

100,0

219,9

100,0

84,9

162,9

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

Данные таблицы свидетельствуют о росте долгосрочных кредитов за анализируемый период – с 134,1 млрд р. по состоянию на начало 2014 года до 218,1 млрд р. к 01.01.2016 г. или на 84,0 млрд р., что составило рост на 162,6%. По краткосрочным кредитам филиала ЗАО «Цептер банк» также отмечен положительный темп роста – в абсолютном выражении они увеличились на 0,9 млрд р. – до 1,8 млрд р. к 01.01.2016 г., что составило рост на 200 %. В относительном выражении на протяжении анализируемого периода коренных изменений не произошло, а наблюдалось незначительное колебание.

Основное назначение краткосрочных кредитов – покупка телефонов, компьютеров и бытовой техники. Невысокая популярность  такого вида   кредитования у населения в ЗАО «Цептер банк» связана с тем фактом, что сумма такого кредита не превышает 500 USD в эквиваленте. Но для получения краткосрочного кредита в ЗАО «Цептер банк» необходимо вместе с поручителем пройти довольно долгосрочную процедуру, а как показывает практика, для заявителя в данном случае проще обратиться к беззалоговым «экспресс-кредитам». У ЗАО «Цептер банк»  нет программ «экспресс-кредитования» (без предоставления обеспечения), а на этом сегменте рынка существует большая конкуренция. Именно поэтому для краткосрочного кредитования заявители выбирают другие банки, где процедура заключения договора не превышает 30 минут, хотя и ставка по кредиту значительно выше.

Совсем другое дело – долгосрочное кредитование, суммы которых зачастую превышают 10 тыс USD в эквиваленте, когда ставка по кредитам оказывает большое влияние на спрос по кредитам.

В настоящее время розничные кредиты предоставляются исключительно в национальной валюте, и поэтому наблюдается, как абсолютное, так и относительное, ежегодное сокращение оборотов по валютным кредитам (таблица 2.6).

Так, в структуре кредитного портфеля наблюдается рост кредитов, выдаваемых в белорусских рублях и уменьшение кредитов в иностранной валюте. По отношению к физическим лицам доля кредитов в белорусских рублях на 01.01.2016 составила 98,7% (на 01.01.2014 г. – 91,8 %), в иностранной валюте – 1,3% (на 01.01.2014 г. – 8,2 %).

 

Таблица 2.6 – Состав и структура розничного кредитного портфеля ЗАО «Цептер банк» по видам валют

Показатель

01.01.2014 г.

01.01.2015 г.

01.01.2016 г.

Измене-ние 2015 / 2013

Темп роста 2015 / 2013, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

В национальной валюте

123,9

91,8

178,8

89,6

217,0

98,7

93,1

175,1

В иностранной валюте

11,1

8,2

20,8

10,4

2,9

1,3

-8,2

26,1

Всего

135

100

199,6

100

219,9

100

84,9

162,9

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

Помимо экономических факторов на задолженность по потребительским кредитам в иностранной валюте повлияла позиция регулятора рынка – решение о приостановлении кредитования физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в иностранной валюте. Еще в декабре 2008 года Национальный банк распространи письмо в адрес банков с рекомендацией о приостановлении розничного кредитования в иностранной валюте. Ввиду этого, с начала 2009 года такие кредиты ЗАО «Цептер банк» не предоставлялись. Этот шаг был предпринят для ограничения валютных рисков физических лиц по кредитным операциям с банками в условиях высокой турбулентности мировых финансовых рынков. Подобную позицию Национального банка Республики Беларусь разделяют и международные финансовые институты, например Европейский банк реконструкции и развития, считающий кредитование населения в иностранной валюте одним из важнейших факторов роста проблемной задолженности по кредитам банков в Центральной и Восточной Европе.

В данном ключе достаточно примечательно выглядит снижение розничной кредитной задолженности, который произошел в 2014 году. Так, если на начало 2014 года сумма розничных кредитов в иностранной валюте составляла 11,1 млрд р., то к 01.01.2015 г. она приблизилась к 10,4 млрд р., однако данное снижение валютной задолженности произошел исключительно ввиду проведенных девальваций.

В реальном выражении с 2013-2015 гг. наблюдается снижение задолженности по таким кредитам.

Основной удельный вес в структуре кредитов, выданных населению, принадлежал кредитам на недвижимость – 49,2% по состоянию на 01.01.2016 г. В абсолютном выражении они увеличились относительно уровня начала 2014 года на 44,6 млрд р. (таблица 2.7).

 

Таблица 2.7 – Состав и структура кредитов, выданных населению ЗАО «Цептер банк» по целям кредитования

Показатель

01.01.2014 г.

01.01.2015 г.

01.01.2016 г.

Измене-ние 2015 / 2013

Темп роста 2015 / 2013, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

На недвижимость

63,6

47,1

95,6

47,9

108,2

49,2

44,6

170,1

На потребительские нужды

40,1

29,7

54,9

27,5

63,6

28,9

23,5

158,6

На финансирование транспорта

31,3

23,2

49,1

24,6

48,2

21,9

16,9

154,0

Розничный кредитный портфель, всего

135,0

100,0

199,6

100,0

219,9

100,0

84,9

162,9

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

Кредиты, предоставляемые на потребительские нужды увеличившись в абсолютном выражении с 40,1 млрд р. до 63,6 млрд р. или на 23,5 млрд р., сократились в относительном – с 29,7 до 28,9 %.

Довольно высокий темп роста был отмечен при кредитовании транспортных средств – 154,0 %. Причем основной рост указанной статьи произошел в первом полугодии 2014 года, когда отмечался ажиотажный спрос на автомобили. Так за 2014 год рост данных кредитов составил 17,8 млрд р. из 16,9 млрд р. за весь анализируемый период.

 

 

2.2 Оценка качества кредитного портфеля ЗАО «Цептер Банк»

 

 

Одной из наиболее важных классификаций кредитного портфеля банка с позиций характеристики его качества является выделение в его составе срочных и просроченных кредитов.

Наряду с увеличением корпоративного кредитного портфеля увеличивалась и проблемная задолженность юридических лиц (таблица 2.8).

 

Таблица 2.8 – Состав и структура корпоративного кредитного портфеля в филиале по качеству задолженности

Показатель

01.01.2014 г.

01.01.2015 г.

01.01.2016 г.

Измене-ние 2015 / 2013

Темп роста 2015 / 2013, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

Стандартная задолженность (I и II группы риска)

608,1

98,9

1387,5

98,7

1555,3

99,0

947,2

255,8

Проблемная задолженность (III-V группы риска)

6,8

1,1

18,3

1,3

15,7

1,0

8,9

230,9

Корпоративный кредитный портфель, всего

614,9

100,0

1405,8

100,0

1571,0

100,0

956,1

255,5

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

Как видно из данных таблицы, в относительном выражении наблюдается снижение уровня проблемной задолженности. Так если на начало 2014 года корпоративная проблемная задолженность находилась на уровне 1,1 %, то к 01.01.2016 г. ее удельный вес сократился и составил 1,0 %. В абсолютном выражении проблемная задолженность все же увеличилась с 6,8 млрд р. до 15,7 млрд р., то есть на 8,9 млрд р.

Интересно отметить, что основной рост проблемной задолженности произошел в 2014 году. Так, за 2014 год рост корпоративных проблемных кредитов составил 11,5 млрд р. Причиной столь значительного роста проблемной задолженности стало увеличение просроченной задолженности частных и государственных предприятий во II-III кварталах 2014 года.  С учетом того, что в начале 2014 года такого резкого роста проблемных кредитов не наблюдалось, можно сделать вывод, что рост "плохих" долгов связан с разразившемся валютным кризисом. В 2015 году отмечена положительная динамика и данный вид задолженности сократился до 15,7 млрд р. или на 2,6 млрд р. за год.

В структуре проблемной задолженности преобладает задолженность по кредитам в иностранной валюте (таблица 2.9).

 

Таблица 2.9 - Состав и структура проблемной корпоративной задолженности ЗАО «Цептер банк» по видам валют

Показатель

01.01.2014 г.

01.01.2015 г.

01.01.2016 г.

Изменение 2015 / 2013

Темп роста 2015 / 2013, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

В национальной валюте

3,4

49,6

4,0

21,7

4,0

25,4

0,6

117,6

Окончание таблицы 2.9

1

2

3

4

5

6

7

8

9

В иностранной валюте

3,4

50,4

14,3

78,3

11,7

74,6

8,3

344,1

Всего

6,8

100,0

18,3

100,0

15,7

100,0

8,9

230,9

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

Как видно из данных таблицы, по проблемной задолженности в иностранной валюте отмечен рост за анализируемый период на 8,3 млрд р. в эквиваленте или на 344,1 %. В результате она выросла с 3,4 млрд р. до 11,7 млрд р. по состоянию на 01.01.2016 г.

Задолженность по кредитам в национальной валюте составила 25,4 % на 01.01.2016 года, что ниже показателя начала 2014 года на 24,2 п.п. В абсолютном выражении задолженность по кредитам в национальной валюте увеличилась с 3,1 млрд р. до 4,0 млрд р.

Основной причиной ускоренного роста проблемной задолженности в иностранной валюте является валютный кризис. Предприятия допускали просроченную задолженность, потому что не могли или не хотели покупать валюту по тому курсу, который сформировался на межбанковском рынке в анализируемом периоде.

Отметим, что указанный прирост валютной задолженности отображен в рублевом эквиваленте и учитывает проведенные девальвации. Реальный прирост  задолженности  в  долларовом  эквиваленте представим на рисунке 2.2.

 

Рисунок 2.2 – Динамика проблемной кредитной задолженности в иностранной валюте

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

Как видно из данных рисунка, проблемная валютная задолженность юридических лиц в анализируемом периоде была подвержена колебаниям и в результате на начало 2016 года остановилась на уровне 1,4 млн долл. США. Наименьшая задолженность в анализируемом периоде была характерна для начала 2014 года, а наибольшего уровня достигла к началу 2015 года.

Пропорционально увеличения розничного кредитного портфеля, росла проблемная задолженность филиала ЗАО «Цептер банк», причем превышающими темпами. Опережающий темп прироста розничных проблемных кредитов привел к росту их доли в кредитном портфеле банка (таблица 2.10).

 

Таблица 2.10 – Состав и структура розничного кредитного портфеля филиала ЗАО «Цептер банк» по качеству задолженности

Показатель

01.01.2014г.

01.01.2015г.

01.01.2016г.

Измене-ние 2015 / 2013

Темп роста 2015 / 2013, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

сумма, млрд р.

уд. вес, %

Стандартная задолженность (I и II группы риска)

134,3

99,5

197,4

98,9

217,7

99,0

83,4

162,1

Проблемная задолженность (III-V группы риска)

0,7

0,5

2,2

1,1

2,2

1,0

1,5

314,3

Всего

135,0

100,0

199,6

100,0

219,9

100,0

84,9

162,9

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

На протяжении 2014 года доля проблемной задолженности физических лиц в розничном кредитном портфеле банка увеличилась до 1,1 %, а общая сумма «плохих» кредитов населения по состоянию на 01.01.2016 года составила 2,2 млрд р. (рисунок 2.3).

 

Рисунок 2.3 – Динамика розничной проблемной задолженности филиала ЗАО «Цептер банк»

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

Как видно из данных рисунка, в 2015 году уровень проблемной задолженности не изменился и остался равен показателю начала 2015 года – 2,2 млрд р.

Рассмотрим основные причины такого высокого темпа прироста.

Первой причиной является повышение процентной ставки по кредитам (в соответствие с увеличением ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь и общей конъюнктурой рынка), о чем кредитополучатели были извещены в одностороннем порядке – их согласия на повышение стоимости полученного кредита не требовалось, а если они и были не согласны, то в соответствие с условиями договора должны были сразу вернуть всю сумму кредита.

Вторая причина, она же основная, заключается в том, что многие предприятия в условиях валютного кризиса испытывали перебои в основной деятельности, в связи с чем, многие кредитополучатели-физические лица, работающие на вышеуказанных предприятиях либо должны были уйти в вынужденный отпуск, либо переходили на сокращенную рабочую неделю, сокращая свои доходы. В результате многие кредитополучатели оказались в весьма затруднительном положении.

Как свидетельствуют статистические данные Национального банка Республики Беларусь, проблемная задолженность в структуре совокупного кредитного портфеля в 2015 году проявляла тенденцию к снижению (рисунок 2.4).

 

Рисунок 2.4 – Динамика доли проблемной задолженности по кредитам, выданным банками Республики Беларусь секторам экономики

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных приложения А.

 

Снижение рассматриваемого показателя в 2014 году связано с высоким темпом прироста самого кредитного портфеля. Как видно из рисунка, в 2015 году эта ситуация изменилась на противоположную.

 

 

 

 

3 Проблемы управления кредитным портфелем ЗАО «Цептер Банк» и пути их решения

 

 

3.1 Зарубежный опыт управления кредитным портфелем

 

 

 

Мировой банковской практике известны различные способы кредитования: разовые целевые кредиты, открытие кредитных линий, овердрафтное и контокоррентное кредитование. В зарубежной практике кредитная линия не всегда является безусловным контрактом, обязательным для банка. Банк может аннулировать договор до окончания срока, если, например, финансовое положение клиента существенно ухудшится или не будут выполнены другие условия контракта. С учетом данных особенностей кредитование в пределах кредитной линии имеет следующие преимущества перед разовым соглашением: экономия времени и расходов, связанных с оформлением и получением кредита; достаточно длительный период использования; оперативность расчетов; подвижность рамок лимита; гибкость погашения;

В мировой практике применяется множество кредитных линий: рамочные (целевые), сезонные, общие (под совокупный объект); с правом клиента на превышение лимита кредитной линии, с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять клиенту средства в счет открытого лимита кредитной линии или без такого обязательства (т.е. по мере наличия у банка свободных кредитных ресурсов) и др. В последнее время получают распространение постоянные кредитные линии (evergreen). Главная их особенность - в таких кредитных линиях не фиксируется дата погашения кредитов. Однако если банк хочет востребовать свои ресурсы, он посылает клиенту соответствующее уведомление. Иначе кредитные линии остаются в распоряжении клиента сколь угодно долго, вплоть до полного погашения кредита. Срок, в течение которого клиент должен возвратить кредит после уведомления, может быть довольно продолжительным: от одного года и выше. Применяются и кредитные линии, получившие название «зонтик», по условиям которых банк согласовывает с кредитополучателем (как правило, с материнской компанией) общий лимит для всего концерна. Некоторые компании внутри группы могут получать кредиты в пределах определенных сублимитов «под общим зонтиком».

С развитием и интеграцией мирового рынка банковских услуг кредитные институты стали предоставлять больше услуг транснациональным корпорациям. Так, в кредитной политике крупных банков с международной филиальной сетью создаются условия, в соответствии с которыми номинантам кредитных линий предоставлено право выбора страны, валюты и процентной ставки заимствования. Этот тип кредитной линии получил название «мультивалютная кредитная линия». Смысл мультивалютных кредитных линий состоит в том, что клиенту предоставлено право получать кредитные ресурсы в любых валютах межбанковского рынка, что помогает ему управлять валютными рисками. Банки при этом оставляют за собой право требовать возврата суммы превышения, если из-за увеличения валютного курса размер кредита превысит установленный лимит. Оказание таких услуг довольно сложно для банка, поскольку может нарушить систему управления рисками валютных требований и обязательств. Международная банковская практика породила и так называемые мультиопционные кредитные линии, которые представляют собой сочетание кредитных линий обязательного для банка характера с правом клиента выбирать различные инструменты финансового рынка. Мультиопционные кредитные линии могут как минимум открывать в течение установленного периода доступ к многочисленным основам определения процентной ставки по кредитным ресурсам (ЛИБОР, Нью-Йоркские депозитные сертификаты, ставка Prime и т.д.) на даты их фиксирования или к многочисленным банковским услугам (так называемым тендерным панелям банков), включающим выгодные краткосрочные кредиты, домицилирование краткосрочных векселей, процентные, валютные свопы и т.д. Гибкость такого типа кредитных линий дает кредитополучателю возможность выбирать из широкого круга банковских услуг наиболее дешевые источники ресурсов в необходимой валюте. Большая часть подобных линий предоставляется исключительно крупным клиентам, так как административные издержки делают эти операции экономически невыгодными для малых сделок. Банки для обслуживания этих линий образуют синдикаты.

Опыт западных банков, накопленный в области предоставления кредитных линий и режимов их функционирования, показывает, что кредитные линии в условиях конкуренции стали мощным инструментом привлечения новой клиентуры. При этом зарубежный опыт свидетельствует, что кредитные линии могут заменять традиционные договорные формы предоставления кредитных ресурсов. Они весьма удобны как для банка, так и для клиента, и от того, какие более совершенные формы кредитования будут использоваться в банковской практике, зависит конкурентная позиция банка на рынке.

К числу новых видов краткосрочных банковских кредитов, получивших за последние годы определенное распространение относится кредит по овердрафту.

Кредитование счета посредством предоставления овердрафта - это выдача кредита «по мере возникновения потребности». Несомненно, существует сходство между овердрафтом и кредитной линией: они предполагают установления срока пользования кредитом, лимита кредитования, процентных ставок за кредит и отдельной платы за открытие лимита. Однако по кредитной линии обычно составляется график выборки кредита и за его нарушение может быть предусмотрена материальную ответственность сторон. Овердрафт же по своей сущности представляет «скорую помощь» банка своему клиенту, и, естественно, предусмотреть заранее, в какой момент она понадобится, невозможно. Овердрафт - наиболее гибкий механизм кредитования и в белорусской практике практически единственный вид необеспеченного кредита, так как его погашение идет автоматически за счет поступающих на расчетный счет клиента - кредитополучательа средств [1, с. 47].

Овердрафтное кредитование – предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете, карт-счете – удобно для клиентов, имеющих постоянные денежные поступления на текущий (расчетный) счет. Данный вид кредитования применяется и в ОАО «АСБ «Беларусбанк» Для получения овердрафта заявитель должен соответствовать следующим критериям в совокупности:  являться клиентом банка не менее шести месяцев; осуществлять свою хозяйственную деятельность непрерывно не менее одного года с даты регистрации;  иметь устойчивый характер оборотов по текущему (расчетному) счету в ОАО «АСБ «Беларусбанк»; не иметь проблемных долгов (пролонгированных, просроченных) с учетом процентов по активным операциям кредитного характера; иметь 1 или 2 группу кредитного рейтинга. Лимит овердрафта может быть установлен в размере до 30% от среднемесячных поступлений на текущий (расчетный) счет заявителя в ЗАО «Цептер банк» за последние 14 месяцев, за вычетом из них сумм полученных заявителем кредитов (займов), зачисленных на данный счет.

Овердрафтное кредитование используется для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности, то есть только на короткий период времени. Опасность овердрафта в том, что это короткие деньги, короче полного операционного цикла. Это скорее не форма финансирования для развития бизнеса, а источник оплаты срочных платежей при задержке поступлений от клиентов на несколько дней.

В наибольшей степени соответствует потребностям организации платежного оборота предприятий единый расчетно-ссудный (активно-пассивный) счет - контокоррент. Данная форма кредитования особенно распространена в ФРГ, Франции, Бельгии. Главное преимущество контокоррента, применяемого сегодня в западной практике, состоит в авансировании всей массы платежных средств без деления платежей между расчетным и кредитными счетами.

Овердрафт зачастую рассматривается как разновидность контокоррентного кредита. Конечно, для таких выводов есть определенные основания. Как кредит по овердрафту, так и кредит по контокорренту относятся к категории кредитов, обусловленных совокупной потребностью в дополнительных заемных средствах. Дефицит платежных средств вне зависимости от его природы в обоих случаях покрывается краткосрочным банковским кредитом. Цель кредита при овердрафте и контокорренте - удовлетворение текущей потребности в дополнительном капитале, обусловленной не кругооборотом какого-то определенного вида товарно-материальных ценностей и затрат, а кругооборотом в целом.

Кредиты по овердрафту и контокорренту схожи и по некоторым общим организационно-технологическим деталям, а именно:

- предоставляются первоклассным клиентам;

- формально являются кредитами до востребования, но на практике продлеваются для постоянных клиентов;

- используются в объеме, не превышающем установленный лимит;

- обеспечиваются материальными ценностями, залогом, гарантиями, поручительствами;

- оформляются кредитным договором.

Тем не менее, рассматриваемые виды кредитов при всем их сходстве, безусловно, различаются, как по масштабам опосредования кредитным капиталом кругооборота средств, так и по организационно-технологическим признакам. Неслучайно овердрафт применяется в тех случаях, когда возникает кратковременная потребность в платежах с помощью кредитных ресурсов. С помощью овердрафта предприятия получают возможность беспрепятственно рассчитываться по своим обязательствам. Таким образом, овердрафт и контокоррент являются самостоятельными видами банковских кредитов, имеющими как сходства, так и различия.

В мировой банковской практике применяются различные методы оценки кредитоспособности клиентов. Их особенности определяются законодательством, культурой, традициями стран, а также многими другими факторами.

 

Таблица 3.1 - Системы оценки потенциальных кредитополучателей - юридических лиц

 

PARSER (Великобритания)

1

P – Person –  информация о персоне потенциального кредитополучательа, его репутации

2

A – Amount – обоснование суммы испрашиваемого кредита

3

R – Repayment – возможность погашения

4

S – Security – оценка обеспечения

5

E – Expediency – целесообразность кредита

6

R – Remuneration – вознаграждение банка (процентная ставка) за риск

 

CAMPARI (Великобритания)

1

C – Character – репутация кредитополучательа

2

A – Ability –оценка бизнеса кредитополучательа

3

M- Means – анализ необходимости обращения за ссудой

4

P – Purpose – цель кредита

5

А -Amount – обоснование суммы кредита

6

R – Repayment – возможность погашения

7

I- Insuranse – способ страхования кредитного риска

 

«Правило пяти си» (США)

1

СAPASITY – способность погасить ссуду

2

CHARACTER – репутация кредитополучательа (честность, порядочность, прилежание)

3

CAPITAL – капитал, владение активом дл  погашения ссудной задолженности

4

COLLATERAL - наличие обеспечения, залога

5

CONDITIONS – экономическая конъюнктура и ее перспективы

 

Методика Ассоциации российских банков

1

«солидность» – ответственность руководителей, своевременность расчетов по кредитам

2

«способность» – производство и реализация продукции, конкурентоспособность

3

«доходность» – предпочтительность вложения в данного кредитополучательа

4

«реальность» – достижения результатов проекта

5

«возвратность» – в т.ч. за счет реализации материальных ценностей кредитополучательа

6.

«обеспеченность» кредита юридическими правами кредитополучательа

Примечание – Источник: [20, с. 42].

 

Согласно методики «Dun & Bradstreet» (D&B) кредитное досье на кредитополучателя состоит из следующих разделов:

1)      идентификация предприятия (Identification);

2)      результат кредитного анализа (Evaluation);

3)      общественная информация (Public notice information);

4)      банки (Banks). Перечень открытых счетов предприятия с краткой характеристикой банков, которые ведут его расчетно-кассовое обслуживание;

5)      состав директоров (Principals);

6)      финансовая информация (Financial information);

7)      сравнение финансовых показателей (Financial comparison & key performance ratios);

8)      расчетная политика (Payment habits);

9)      структура предприятия (Corporate structure).

Согласно данной методики компании присваивается кредитный рейтинг на основе коэффициентов прибыльности, ликвидности, левереджа и оборачиваемости.

По методике австрийского банка «Кредитан-штальт» при оценке кредитоспособности клиента банк использует три балансовых показателя (эффективность капитала, коэффициент ликвидности, акционерный капитал), рассчитанных на основе бухгалтерской отчетности. Данные показатели взвешиваются по степени значимости, и, в зависимости от набранных баллов, предприятие попадает в одну из четырех групп риска.

Процесс определения кредитоспособности клиента во Франции включает в себя три блока:

1)      общая финансово-экономическая оценка предприятия;

2)      прикладная оценка кредитоспособности, специфическая для каждого банка;

3)      обращение в картотеку банка Франции.

В практике американских банков часто применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»:

1)      character (характер клиента);

2)      capacity (финансовые возможности);

3)      capital (капитал);

4)      collateral (обеспечение);

5)      conditions (общие экономические условия).

Еще один способ оценки финансового состояния предприятия, используемый в настоящее время на Западе, был разработан Джоном Аргенти. Отметим, что цель данного метода состоит в определении тенденций предприятий к банкротству, т.е. неудовлетворительной кредитоспособности. В основу данного метода положен не только анализ сложившихся на предприятии финансовых коэффициентов, но и ряд других факторов. Аргенти назвал свой метод А-счетом. Он выяснил, что большинство обанкротившихся фирм проходят через три четкие стадии: недостатки, ошибки и симптомы. Каждому фактору определенной стадии присваивается определенное количество баллов, а затем рассчитывается агрегированный показатель - А-счет.

На практике российские банки используют для оценки кредитоспособности кредитополучателя практически всю доступную им информацию по всем сферам их финансово-хозяйственной деятельности, о чем свидетельствуют формы анкет или кредитных заявок, применяемых в разных банках. Широкий  комплексный подход к оценке кредитоспособности потенциальных кредитополучателей характерен и для зарубежных банков, о чем говорят широко известные критерии оценки кредитополучателей. В банках применяются такие системы оценки кандидата в кредитополучатели,  которые включают в себя ряд направлений оценки репутации, успешности бизнеса и финансового состояния кредитополучателя, а также его способности погасить долг (таблица 3.2). Таким образом, наиболее полно кредитоспособность может быть определена на основе анализа финансово-хозяйственных, правовых факторов кредитополучателя и изучения его репутации.

 

Таблица 3.2 - Факторы, определяющие кредитоспособность  предприятия – кредитополучателя

Группы факторов

Наименование факторов

Финансовое состояние на момент получения кредита

· ликвидность· платежеспособность

Экономические возможности погашения кредита

· наличие активов, которые могут быть проданы для погашения долга

· способность привлечь дополнительные средства (кредиты других банков, займы, выпуск долговых ценных бумаг, эмиссия акций)

· величина чистых активов

Юридические условия

· правоспособность· дееспособность

Намерения кредитополучателя возвратить кредит

· репутация

· добросовестность

Обеспечение кредита

· залог

· гарантии, поручительства

Вероятность дефолта

Примечание – Источник: [20, с. 44].

 

Часто общий результат анализа кредитоспособности кредитополучателя определяется в виде его кредитного рейтинга. Алгоритм расчета общего рейтинга предполагает,  оценку ряда частных показателей, а затем  их «взвешивание» (умножение на заранее установленный весовой коэффициент, определяющий долю показателя в итоговой оценке) и последующее суммирование, например,  методика Мак-Кинзи и многие другие. Общий рейтинг позволяет банку в соответствии с принятой шкалой ранжировать потенциальных кредитополучателей по уровню кредитоспособности и таким образом оценивать свой кредитный риск. Однако подобные системы оценки имеют ряд недостатков:

- во-первых, далеко не все характеристики кредитополучателя и его финансово-хозяйственной деятельности формализуемы, то есть могут быть выражены достаточно объективно в количественном измерении;

- во-вторых, неизбежна субъективность в выборе весовых коэффициентов, определяющих долю каждого показателя в общем итоге;

- в-третьих, критическое значение рейтинга, на основе которого потенциальный кредитополучатель относится к соответствующей группе кредитоспособности, опять-таки, определяется эмпирически, серьезных теоретических объяснений на этот счет просто нет.

Таким образом, только на основе рейтинговых оценок невозможно поставить процесс кредитования «на конвейер», необходима дополнительная информация, которая может скорректировать выводы. Например, согласно методике Сбербанка РФ, наряду с расчетом рейтинга кредитополучателя проводится также качественный анализ информации, которая не может быть выражена в количественных показателях – состояние экономической среды, в которой действует предприятие, производственный и управленческий риски. При отрицательной оценке названных показателей предварительный рейтинг может быть снижен на один класс.

Вероятность дефолта (probability of defolt) потенциального кредитополучателя также должна оцениваться банком. За рубежом широко известна, например, модель прогнозирования банкротств Альтмана, которая может применяться для предприятий, акции которых котируются на бирже. В России существует опыт расчета индекса Альтмана для отечественных компаний нефтегазового комплекса. ОАО «АСБ «Беларусбанк» может применить для анализа возможного банкротства предприятия-кредитополучателя Z-анализ Альтмана:

 

Z = 1,2 Х1+1,4 Х2 +3,3 Х3+0,6 Х4+1,0 Х5                                     (3.1)

 

где     Х1 = оборотный капитал / всего активов;

Х2 = нераспределенная прибыль отчетного года / всего активов;

Х3= прибыль до налогообложения / всего активов;

Х4= всего активов / привлеченный капитал;

Х5= выручка от реализации / всего активов.

 

Критическое значение индекса Z по Альтману равно 2,675. С этой величиной сопоставляется расчетное значение индекса Z предприятия-кредитополучателя. Данный анализ предполагает вывод о возможности банкротства в ближайшей перспективе 2–3 года, если расчетное значение Z < 2,675 и достаточно устойчивой финансовой устойчивости, если Z > 2,675. В нашем случае на первый отчет индекс составляет 1,46, а на второй отчет 1,73. Можно предположить что в ближайшие 2 года возможно банкротство предприятия, так как Z<2,675, что в первом периоде что и во втором период. Но наблюдается не значительное увеличение данного индекса на 0,27.

Так   же   для анализа    кредитоспособности  в ЗАО «Цептер банк» может

применяться методика анализа денежных потоков. В этом случае на основе изучения денежного потока рассчитываются три показателя:

1) коэффициент ликвидности, который определяется как отношение денежных средств и легко реализуемых требований к обязательствам;

2) коэффициент покрытия, определяемый как отношение суммы денежных средств, легко реализуемых требований, легко реализуемых элементов основных средств к текущим обязательствам;

3) коэффициент обеспеченности собственными средствами, определяемый как отношение собственного капитала к сумме баланса.

В зависимости от того, какой получился результат, кредитополучателя относят к одному из трех классов. Если он имеет коэффициент ликвидности >1,5, коэффициент покрытия >3, а коэффициент обеспеченности >60 %, то принадлежит к первому классу. Ко второму классу относят кредитополучателей, у которых коэффициент ликвидности от 1 до 1,5, коэффициент покрытия 3-2 и коэффициент обеспеченности 30 %. К третьему классу относятся кредитополучателей с коэффициентом ликвидности <1, коэффициентом покрытия <2, коэффициентом обеспеченности <30 %. На основе этого присваивается рейтинг кредитополучателя в баллах. Сумма баллов определяется как класс (1, 2, 3) любого показателя, умноженный на долю каждого показателя в совокупности, например, первый класс – 130-150 баллов, второй класс - 151-250, третий класс – 251-300 баллов.

 

Таблица 3.3 - Рейтинговая оценка кредитоспособности клиента

Коэффициент ликвидности

3

18%

3х28

54

Коэффициент покрытия

2

58%

2x68

136

Коэффициент обеспеченности.

2

43%

2x53

136

Итого:

3 класс

130

276

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

В данном случае кредитополучатель должен быть отнесен к третьему классу, что говорит о его низкой кредитоспособности. Вряд ли он получит кредит, условием этого станет высокая степень обеспечения; предоставленная кредитополучателем. Однако стоит отметить, что и такая система изучения кредитоспособности не лишена недостатков, так как эти три коэффициента не всегда дают полное представление о финансовой устойчивости кредитополучателя в будущем.

Существенной причиной «проблемных кредитов» (в зависимости от особенностей клиентов и от намерений конкретного банка-кредитора) является недостаток кредитной информации при оценке кредитоспособности клиентов. Грамотное управление кредитами и правильная его оценка невозможны без такой информации. В этой связи в США широко распространен взаимный обмен информацией по вопросам кредитования. Но наибольшей популярностью среди внешних источников информации пользуются запросы у других банков, обслуживающих данного клиента, и у его торговых партнеров. Для получения информации, характеризующей финансовое состояние фирмы, можно воспользоваться данными международной корпорации «Dun & Bradstreet» (D&B), которая собирает информацию примерно о 3 млн. фирм США и Канады и предоставляет ее по подписке. В России Группа «Интерфакс», совместно с данной корпорацией создала всемирную базу данных «Интерфакс -D&B, специализирующееся на предоставлении информации о компаниях, работающих в России, странах СНГ и в мире, на услугах в сфере оценки кредитных рисков, маркетинга. По подсчетам экономистов обмен информацией между кредиторами стимулирует рост банковских кредитов по отношению к ВВП примерно на 20% и повышает эффективность финансового посредничества банками, что выгодно всем субъектам рынка и государству.

Во многих странах на пути развития кредитных бюро, связанных с кредитными историями юридических лиц, стояла проблема защиты частной информации о потенциальных клиентах. Следует учитывать, что умышленное искажение или ненадлежащее использование конфиденциальной информации может нанести существенный вред участвующим сторонам. Особенно опасно разглашение полученных сведений. Если же случай с разглашением конфиденциальной информации получит широкий резонанс, банку уже никто не предоставит сведений такого рода. Поэтому в деловом мире неукоснительно соблюдаются правила передачи конфиденциальной информации. В банковском деле США этот процесс регулируется Этическим кодексом об обмене банков информацией о кредитоспособности коммерческих фирм, разработанным ассоциацией Роберта Морриса.

В мировой практике существуют различия и в сфере обеспечения возврата кредита. Так, например, банки Германии широко используют общую и глобальную цессии. Общая цессия означает, что клиент обязуется перед банком регулярно уступать требованиям по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При глобальной цессии клиент обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20,0 - 40,0% от стоимости уступленных требований.

При гарантировании обязательства, например в США, на протяжении длительного периода времени применялась практика, когда предприятие перед получением кредита должны были сформировать в банке депозит в определенной сумме. Обычно использовался принцип: «13+13». Он означал, что кредитополучатель до получения кредита образовывал депозит в размере 13% разрешенного кредита, вторые 13% он вносил на депозитный счет после выдачи кредита. Таким образом, гарантией своевременного погашения кредита служил собственный депозит предприятие в размере 20% полученного кредита. Однако в этом случае гарантия позволяет лишь частично защищать интересы кредитора. В США гарантии предоставляются также специальными правительственными организациями, обладающими целевыми фондами. Одной из таких организаций является Администрация по делам мелких предприятий, которая имеет целевую программу их развития. 90,0% кредитов этим предприятиям выдается под гарантию указанной администрации. Причем за кредит взимается льготная плата, в частности процентная ставка, ниже на 1,0 -1,5% по сравнению с той, которая берется за кредит, предоставленный без гарантии.

Весьма интересны методики оценки качества обеспечения, применяемые в различных банках. Сумма предлагаемого обеспечения корректируется на поправочный понижающий коэффициент – залоговый дисконт, величина которого говорит о ценности данного вида обеспечения для банка. Чем выше залоговый дисконт, тем меньшую ценность имеет данный вид обеспечения для кредитора. В сущности, опыт оценки обеспечения кредита, накопленный  банками, может успешно применяться любыми кредиторами (таблица 3.4).

 

Таблица 3.4  - Система оценки качества обеспечения кредита

Вид обеспечения

Залоговый дисконт

Виды высоколиквидного обеспечения

1. Средства в рублях или в СКВ на счетах в Банке (оформленные в качестве обеспечения в соответствии с действующими нормативными документами банка)

0

2. Векселя и депозитные сертификаты Банка

0

3. Гарантия (поручительство) западного банка, аваль западным банком векселя клиента Банка, залог векселя зарубежного банка, если данный банк получил по рейтинговой оценке предприятия «IDCA Limited» обозначения А1+, А1,А2,А3 и В

0

Остальные виды обеспечения, которые участвуют в общей оценке

5. Жилые помещения (квартиры, жилые дома в городах)

0,4

6. Объекты недвижимости, используемые под офисы (гостиницы, НИИ и др.)

0,5

7. Магазины всех видов и родственные им здания (рестораны, ателье, объекты социально-бытовой сферы)

0,5

8. Прочие виды недвижимости, не указанные выше

0,5

9. Товары под контролем Банка: а) широкого потребления (автомобили, бытовая техника, ювелирные изделия и др.) под контролем банка

б) прочие виды (металл, ГСМ, сахар и др.)

0,4

13. Залог прав на ожидаемую выручку по экспортным операциям при заключении паспортов сделок в Банке при условии документального подтверждения отгрузки товара

0,2

13. Залог прав на дебиторскую задолженность, в том числе залог векселей юридических лиц (за исключением векселей кредитополучательа) в пределах свободного лимита кредитных рисков на клиента-дебитора

0,5

14. Акции российских эмитентов

0,4

13. Акции Банка

0

14. Поручительство (гарантия) российского юридического лица, администрации субъекта РФ, муниципального образования в пределах свободного лимита кредитных рисков на клиента

0

15. Залог товаров в обороте

15.1. Биржевые и сырьевые товары

15.2. Прочие виды товаров

 

0,5

0,6

16. Воздушные, морские и речные суда и другие транспортные средства

0,6

17. Производственное оборудование:

17.1. неустановленное

17.2. установленное

 

0,6

0,7

Примечание – Источник: [21, с. 24].

Как видно из таблицы, наименее ценны для банка такие способы обеспечения кредитных обязательств как залог товаров в обороте, транспортных средств и оборудования, по ним установлены наивысшие коэффициенты дисконтирования («уценки»). Это вполне понятно, так как эти виды залога наименее ликвидны, а процедуры их реализации наиболее обременительны для кредитора. Таким образом, сумма обеспечения такого вида должна значительно превышать сумму запрашиваемого кредита.

Систематическое наблюдение и контроль за выполнением условий кредитного договора (кредитный мониторинг) позволяет банку своевременно вмешиваться в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование и приступить к погашению.

Для улучшения качества кредитного портфеля физических лиц, а также для уменьшения размеров резервов создаваемых в соответствии с МСФО необходимо наладить систему работы с задолженностью на всех этапах работы, начиная с профилактики проблемной задолженности заканчивая судебным взысканием. Для создания эффективной системы управления кредитными рисками необходимо наладить систему планирования (прогнозирования), в том числе и граничных показателей доли в кредитном портфеле проблемных кредитов. Прогнозирование потерь по кредитному портфелю физических лиц осуществляется в целях: прогнозирования величины потерь по кредитному портфелю физических лиц в рамках процессов бизнес планирования банка; корректировке целевых показателей работы отдела по работе с проблемной задолженностью физических лиц; своевременного выявления негативных тенденций в кредитном портфеле физических лиц; использование результатов прогнозирования при ценообразовании по кредитным продуктам, реализуемых физическим лицам. Чтобы учесть все возможные риски, связанные с проблемными кредитами (а как следствие, снижение доходов банка), предложено использовать следующие граничные показатели:

  • NPL, % – доля кредитов с просроченной задолженностью продолжительностью более 90 дней, в том числе списанные в убыток.
  • FPD, % – доля кредитов, выданных в отчетном месяце и вышедших на просрочку сразу же после выдачи в следующем месяце. Кредит участвует в расчете, если даже клиент частично погасил платежи, но оставался на просрочке все это время.
  • SPD, TPD, % – доля кредитов, выданных в отчетном месяце и имеющих дефолты по первым двум, трем платежам. Кредит участвует в расчете, если даже клиент частично погасил платежи, но оставался на просрочке все это время.
  • GD, % – Gross Default – характеризует прирост кредитов, вышедших в просроченную задолженность более 90 дней в отчетном месяце.
  • Резервы МСФО – уровень сформированного резерва в соответствии с МСФО. В частности, для расчета показателя NPL может использоваться методика прогнозирования потерь на основании матрицы исторических потерь и остатка задолженности по кредитному портфелю физических лиц на отчетную дату. Кредитный портфель физических лиц разбивается на портфель однородных ссуд, при этом кредиты объединяются в группы на основании: состояния просроченной задолженности, вида кредитного продукта.

Далее строится матрица исторических потерь по методу миграции задолженности, характеризующей вероятность перехода задолженности из одной группы в другую. По построенным матрицам миграций с использованием остатков по кредитному портфелю физических лиц на отчетную дату производится расчет прогнозируемых значений потерь. Данная информация может быть использована для построения эффективного кредитного портфеля, а, как следствие, снижения кредитных рисков коммерческого банка. В заключение хотелось бы отметить, что кредитный риск является одним из наиболее важных видов риска в деятельности банка, так как от его уровня зависит размер прибыли банка.

Система управления риском, прежде всего, предполагает их оценку, результаты которой позволяют в дальнейшем выбрать наиболее оптимальный способ снижения рисков. Для построения эффективной системы управления риском необходимо уделить особое внимание диверсификации кредитного портфеля, а также созданию резервов на покрытие убытков. Одной из составляющих управления, в том числе кредитными рисками, является планирование и прогнозирование. Чтобы оценивать свои возможности на финансовом рынке, коммерческим банкам необходимо прогнозировать свои потери, чтобы предпринимать соответствующие меры по их минимизации. Таким образом, организация качественного управления и контроля за рисками является непременным условием дальнейшего развития отечественной банковской системы. В условиях выхода экономики из кризиса, завершения периода высоких доходов в банковской сфере, резкого усиления конкурентной борьбы, существенного усложнения финансовых и организационных аспектов деятельности банков – создание эффективной системы внутреннего контроля становится не только предпосылкой их успешного функционирования, но и непременным условием их выживания.

Модели уровней перехода представляют собой упрощенное подмножество более широкого класса моделей — моделей Маркова. Анализ предполагает сравнение просроченной задолженности, определенной в месяц Х, с тем, что будет в следующем месяце, а также расчет доли кредитов, ставших лучше или перешедших в следующую стадию просрочки. Предсказание происходит путем вычисления на основании исторических данных среднего уровня перехода (рисунок 3.1).

Аргументы «за»:

- просто осуществить;

- легко управлять;

- показывает внутреннюю структуру портфеля.

Аргументы «против»:

- неэластичен к быстроизменяющимся внешним факторам;

- наилучшие результаты показывает в состоявшемся кредитном портфеле;

- не изучает исторических движущих сил.

Матрицы миграции.

Одна из разновидностей марковских моделей — матрица перехода Маркова. Это квадратная матрица, описывающая вероятность перехода сегмента портфеля из одной стадии в другую. Вероятность такого перехода соответствующего сегмента отображается в каждой строке. Подобные матрицы часто обозначаются как Q(x'|x), где Q — матрица, x — текущая стадия, x' — возможная будущая стадия (рис. 4).

Очень популярный метод, не требующий от специалиста владения достаточным математическим аппаратом. Суть его заключается в том, что на портфель или сегменты примеряются параметры, рассчитанные на основании недавних исторических данных. Формула простого скользящего среднего известна в математике в виде:

 

,                              (3.2)

 

 

Например, если за последние три месяца портфель увеличился на х млн руб., мы делаем предположение, что в следующем месяце портфель вырастет на х/3 млн руб.

Рисунок 3.1 – Уровни перехода

Примечпние – Источник: [37, c. 56].

 

Аргументы «за»:

- чрезвычайно прост в расчетах;

- не требует множества исторических данных.

Аргументы «против»:

- чрезвычайно неточный;

- не обеспечивает понимания, что происходит с кредитным портфелем;

— не может включать сценарии или внешние факторы, так как не изучает исторических движущих сил.

Данный метод пользуется популярностью только благодаря своей простоте. Нельзя забывать о том, что он содержит в себе высокую вероятность ошибки. Метод скользящих средних может использоваться только для быстрой оценки или контроля, но никакое важное решение ни в коем случае не должно базироваться исключительно на этом методе.

 

 

3.2 Направления повышения качества кредитного портфеля банка на микроуровне

 

 

Представляется, что в перспективе должны постепенно меняться сами принципы кредитной политики системообразующих банков – необходимо поддерживать кредитами не все предприятия, как это было в докризисный период, а только те из них, которые демонстрируют устойчивое развитие.

Важной составляющей кредитной политики является стратегия банка в области риска при осуществлении кредитных операций. Теоретически можно выделить три вида рисковых кредитных стратегий:

1) высокорискованная стратегия, предполагающая общую ориентацию на значительный удельный вес высокорискованных и одновременно высокоприбыльных кредитных операций;

2) стратегия диверсификации риска, характеризующаяся ра­циональным сочетанием операций с различной степенью риска;

3) стратегия минимизации рисков, предполагающая общую ориентацию на ограничение масштабов высокорискованных операций.

Высокорискованная кредитная стратегия может привести к увеличению общей рентабельности банка. Однако в такой ситуации неизбежно снижение уровней ликвидности и надежности банка из-за повышенной вероятности финансовых потерь при проведении высокорискованных операций. Кроме того, такая политика имеет существенные ограничения по применению. Ее реализация возможна в течение короткого периода деятельности банка в условиях относительно стабильной макросреды, кризисной стадии развития банка в качестве альтернативного вари­анта прогнозируемому неизбежному банкротству при проведении традиционной стратегии, наличия у банка эффективной марке­тинговой службы и высококвалифицированного персонала.

Стратегия диверсификации риска дает возможность обеспечить рациональное соотношение доходности и надежности банка. Однако при осуществлении такой стратегии банк вынужден отказаться от многих высокоприбыльных сделок со значительной степенью риска. Кроме того, достаточно сложно определить рациональное соотношение в процессе диверсификации операций. Использование данной стратегии целесообразно для любых банков в условиях нестабильной макросреды.

Стратегия минимизации риска, с одной стороны, увеличивает надежность банка, а с другой — означает практический отказ от высокодоходных кредитных операций, что в конечном счете ухудшает показатели рентабельности банка. Такая стратегия приемлема для небольших банков, имеющих постоянную кли­ентуру и функционирующих в условиях крайне нестабильной макросреды.

Таким образом, выбирая ту или иную рисковую стратегию, банк воздействует на степень риска, т.е. по сути управляет им. Управление банковским кредитным риском предполагает проведение мероприятий, направленных на разработку и реализацию кредитной политики банка, выявление и оценку факторов кре­дитного риска, его предупреждение, измерение и минимизацию, а также смягчение последствий. Процесс управления кредитным риском проходит ряд этапов и может быть представлен в виде схемы.

Управление кредитным риском осуществляется уже на ста­дии разработки кредитной политики банка и определения стратегии в области риска. На этом этапе банк определяет цели, которые планирует достичь в результате реализации кредитной полити­ки, выбирает сектор экономики, в котором целесообразно про­водить кредитные операции в данный момент, определяет свою клиентуру и кредитные продукты, т.е. выбирает основные стра­тегические ориентиры внедрения на рынок кредитных услуг.

 

 

Рисунок 3.2 – Процесс управления банковским кредитным риском

Примечание – Источник: [26, с. 115].

 

В основе надежного управления рисками лежит определение существующих и потенциальных кредитных рисков, присущих кредитным операциям. Среди мер по противодействию данным рискам — четко сформулированная политика организации в отношении кредитных рисков и установление параметров, по которым кредитные риски будут контролироваться. Такой контроль включает в себя ограничение кредитных рисков при помощи политики, которая обеспечивает достаточную диверсификацию кредитного портфеля.

Конкретные меры по управлению кредитными рисками обычно включа­ют три вида директив. Первый вид — это директивы, направленные на ограничение или уменьшение кредитных рисков, например определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с банком лиц или превышение лимитов. Второй вид включает директивы по классификации активов. Сюда входит анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают банк кредитному риску. Третий вид включает директивы по кредитному резервированию — не только по портфелю кредитов, но также по всем другим активам, которые могут привести к убыткам.

Анализируя функцию управления кредитными рисками, нужно рассматривать кредиты и все другие виды кредитных инструментов (балансовые и забалансовые), чтобы определить следующие факторы:

- уровень, распределение и важность классифицированных активов;

- уровень и состав не накапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных активов и активов с пониженной ставкой;

- достаточность резервов по переоценке активов;

- способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;

- чрезмерная концентрация кредитов;

- соответствие и эффективность кредитной политики и процедур по кредитному администрированию, а также их соблюдение;

- адекватность и эффективность процедур банка по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже одобренными кредитами.

Распределение рисков определяется путем решения оптимизационной задачи с учетом доодности и эффективности вложения, с одной стороны, и оценки количественного анализа рисков на основе банковских исторических по­терь по кредитам, количества невозвратов, с другой, по тем или иным направлениям кредитной деятельности банка. Диверсификацию кредитного портфеля по отраслям или определенным сегментам портфеля планируется устанавливать с точки зрения их влияния на агрегированный риск портфеля.

  1. Лимитирование.

Данный инструмент включает в себя уста­новление предельно допустимого уровня риска на каждого участника, группу участников, портфель совокупных вложений по различным направлениям кредитной деятельности.

В процессе нахождения оптимального кредитного портфеля устанавливается система ограничений (общие лимиты) на структурные риски, подвергающиеся диверсификации, с учетом нормативных требований, требований международных финансовых институтов, а также рыночных возможностей банка по привлечению и размещению ресурсов. Структура портфеля банка определяется в пределах целевых лимитов риска.

Лимитные ограничения устанавливаются соответствующими уполномоченными органами банка согласно исторически сложившимся данным по доходности и эффективности вложения по каждому из направлений кредитной деятельности. Лимиты определяются различными путями - индивидуально и комбинаторно. Они применимы как к характеристикам индивидуальных кредитов, так и к объему определенного сегмента кредитного портфеля в целом. При увеличении определенных лимитов учитывается необходимость снижения других для сохранения требуемого общего уровня риска всего портфеля. Лимиты базируются на соотношении риска и доходности, риска и капитала и обоих показателей одновременно.

Определение системы ограничений по целевым, структурным и иным требованиям к банковскому портфелю строится на методиках и алгоритмах оценки количественных уровней рисков по каждому из вышеперечисленных направлений с учетом «риск/доходность». Система ограничений базируется на фактической деятельности банка в области кредитования и в свете утвержденной кредитной политики.

  1. Передача риска (страхование, хеджирование).

Страхование представляет собой перекладывание за определенную плату полностью или частично собственного риска на специализированную организацию. Страхование является формой предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления рисков. Большая часть риска или весь риск передается от страхователя к страховщику.

  1. Распределение кредитов.

Данный способ используется для снижения степени кредитного риска, он заключается в продаже и покупке кредитов, которые либо планируется выдать, либо уже выданы, и может осуществляться путем:

- секьюритизации — обращения банковских активов в ценные бумаги. При секьюритизации активов размещение кредитных ресурсов банка осуществляется не только посредством заключения кредитного договора, но и путем использования векселей (при краткосрочном кредитовании) и корпоративных облигаций (при долгосрочном кредитовании);

- синдикации – привлечения нескольких банков для финансирования или крупной суммы кредита банком-кредитором, при превышении максимально допустимого для последнего лимита на одного кредитополучателя. Таким образом, синдикация позволяет выдавать кредиты любых размеров и при этом сохранять приемлемое соотношение рисков в существующем или запланированном кредитном портфеле;

- сегментации и продажи кредитов - дробления кредита и последующей его продажи банком-кредитором в другие банки. Данный инструмент позволяет рефинансировать кредит, возвратность которого на данный момент по каким-либо причинам является проблематичной, но проект является перспективным и имеет место ряд факторов, позволяющих допустить, что при осуществлении определенных мероприятий можно улучшить качество кредита.

  1. Создание резерва.

Банк использует метод резервирования, то есть создание резерва на случай неблагоприятных изменений в деятельности компании. По аналогии со страхованием метод резервирова­ния предусматривает создание определенных запасов на случай неблагоприятных изменений в деятельности экономического субъекта.

Провизии (резервы) — признание потерь стоимости конкретного актива, а в случае условного обязательства – признание потерь по возможному исполнению банком своих обязательств, или совокупности активов (условных обязательств).

Расчет необходимого размера провизии по классифицированным активам и условным обязательствам банке осуществляется на основе оценки качества обслуживания долга кредитополучателем, по результатам анализа его финансового состояния, оценки качества обеспечения, а также с учетом рисков, связанных с его административно-хозяйственной деятельностью и перспективой исполнения принятых им обязательств, в соответствии с правилами классификации активов, условных обязательств и создания резервов против них, утвержденных государственным уполномоченным органом, с отнесением их к категории сомнительных и безнадежных.

Кроме того, необходимо менять стратегические подходы к взысканию просроченной задолженности. Значительно усовершенствовать этот этап кредитного процесса позволит применение в ЗАО «Цептер банк» алгоритмов, решающих задачи взыскания задолженности на основании поведения кредитополучателя. В зарубежной практике такие задачи с большим успехом решаются одним из методов DataMining – при помощи деревьев решений. Деревья решений – один из методов автоматического анализа данных. Получаемая модель – это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждой ситуации соответствует определенное решение.

Кроме того, для минимизации проблемных кредитов, необходимо закрепить в банке алгоритм действий в форме матрицы, описывающей конкретные действия ЗАО «Цептер банк» при реализации того или иного сценария, в особенности в случае возникновения проблемных сделок (а в идеале — на стадии возникновения начальных признаков проблемности). Документирование процессов и алгоритмов необходимо, прежде всего, в целях сохранения ценного (как положительного, так и отрицательного) опыта кредитных сотрудников, поскольку в случае их ухода из ЗАО «Цептер банк» в кредитной организации останутся материалы (алгоритмы, программы и методики), описывающие общий процесс работы с проблемной задолженностью, что позволит обучить надлежащим образом новых сотрудников в минимальные сроки. Более того, сохраняется преемственность, происходит постоянное расши­рение накопленного опыта работы с проблемной задолженностью, снижается вероятность «провалов» и потери управления в процессе мониторинга и сопровождения проблемных кредитов.

Кроме того, возможно создание программного обеспечения (ПО), позволяющего на основе матрицы давать «подсказки» кредитному сотруднику. Механизм действия данного программного обеспечения класса «экспертно-аналитической обучаемой и самообучающейся рекомендующей системы» предполагается следующий: после ввода основных формализованных показате­лей по конкретной сделке (показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя, внешние показатели отрасли деятельности кредитополучателя и др.) в базу данных системы программа, сопоставив вве­денные фактические данные с типовыми данными матрицы признаков проблемности сделок и матрицы сценариев поведения кредитополучателя, определяет состояние сделки и «выдает»: оценку создавшегося положения, признаки проблемности сделки и перечень необходимых первоочередных мер в целях улучшения качества сделки. После этого в процесс активно вовлекается кредитный специалист — эксперт, который подробно изучив состояние сделки (кредитополучателя), а также отчет программы по сделке и перечень предлагаемых рекомендаций, разрабатывает индивидуальный проект по улучшению качества кредита, применимый и оптимальный конкретно для анализируемой сделки. Создание подобной детализированной программы крайне важно и актуально особенно в кризисные периоды, сопровождающиеся многократным ростом объема работы при неизменном (часто даже сокращаю­щемся) количестве сотрудников.

Задачи подобного программного средства:

- проанализировав каждую отдельную сделку, выявить проблемные сделки;

- по предварительно проблемным сделкам проанализировать показатели финансово-хозяйственной, производственной деятельности заемщика, данные балансов, другой находящейся в распоряжении банка отчетности;

- сопоставить внешние и внутренние факторы, влияющие на обслуживание кредитополучателем этой сделки;

- определить рекомендованную к назначению степень проблемности сделки;

- сопоставить состояние сделки со сценариями поведения кредитополучателя и «предугадать» наиболее вероятное поведение кредитополучателя;

- на основе наиболее вероятного поведения кредитополучателя и степени проблемности сделки выбрать наиболее приемлемое направление действий ЗАО «Цептер банк»;

- выявить влияние данной сделки на портфель однородных кредитов и кредитный портфель ЗАО «Цептер банк» в целом;

- прогнозировать совокупное влияние проблемных кредитов на показатели кредитного портфеля;

- обработать (рассчитать) данные кредитного портфеля ЗАО «Цептер банк» (объем, пропорции, концентрация рисков, оценка рисков, др.).

В отношении данного ПО следует уточнить термин «самообучаемая» поскольку в отличие, например, от шахмат, где самообучаемые программы при проигранных ситуациях учитывают свои ошибки и больше их никогда не допускают, программа-помощник кредитного сотрудника не в состоянии учесть всех вариантов развития ситуаций по выданным кредитам. В данном случае целесообразно разработать типовые инструменты (схемы, сценарии) по возврату кредитов (в том числе и проблемных) и использовать вероятностные оценки невозврата кредитов. Поскольку каждая кредитная сделка по сути уникальна, использование подобной матрицы «вспомогательных схем погашений» возможно если вероятностные оценки не превосходят 0,5. Симбиоз работы машины и человека позволит максимально допустимо автоматизировать процесс мониторинга кре­дитного портфеля ЗАО «Цептер банк», процесс сопровождения кредитных сделок, повысит качество анализа кредитных сделок, минимизирует операционные риски. Даже если сотрудник в силу человеческого фактора (за­нятости, невнимательности, плохого самочувствия) упустит какие-то призна­ки, сигнализирующие о возможных проблемах по кредиту у кредитополучателя, то данная программа сама укажет на признаки проблемности и предложит первоначальный (базовый) перечень возможных шагов, которые необходимо предпринять с целью предотвращения образования проблемного кредита. Подобная система может существенно улучшить качество процесса управления кредитным риском, позволит ЗАО «Цептер банк» более эффективно работать с проблемной задолженностью, в частности (что важно и желательно как для банка, так и для кредитополучателя), путем применения превентивных мер.

Может возникнуть вопрос, какой метод оценки - количественный или качественный - целесообразно применять при анализе кредитоспособности кредитополучателей.

Несбалансированный рост цен на различные активы предприятий, существующий порядок переоценки основных фондов и материально-производственных запасов в значительной степени искажают основные количественные показатели финансового состояния и не позволяют сделать на их основе адекватные выводы. Сопутствующей проблемой количественного анализа можно назвать его прямую зависимость от достоверности представляемой бухгалтерской отчетности. В условиях недостатка квалифицированных аудиторских услуг точность представляемой отчетности нередко вызывает сомнения. С учетом экономических условий Беларуси оправданным является использование инструментов качественного анализа финансового состояния. При этом важнейшими показателями оценки получателей банковских кредитов должны быть:

  • финансово-экономическая ситуация на предприятии (базой для такой экспертной оценки может и должен стать коэффициентный анализ);
  • уровень менеджмента - профессионализм и личные качества руководства, коммерческие способности, качество внутреннего финансового планирования и контроля;
  • кредитная история;
  • рыночное положение предприятия - конкурентная среда, соответствие существующим стандартам, наличие устойчивых каналов сбыта и т.п.
  • внешнеэкономическая деятельность - опыт работы на внешних рынках, экспортные риски, валютоокупаемость производственной деятельности.

Приведенные методы оценки кредитоспособности не являются идеальными, однако являются более совершенными по сравнению с методикой, принимаемой в банках Республики Беларусь, поскольку согласно ей критерии оценки полностью зависят от достоверности предоставляемой бухгалтерской документации.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Проведенное в курсовой работе исследование позволило сделать следующие выводы.

В экономической литературе отсутствует единый подход к трактовке понятия «кредитный портфель». За основу в данной работе принята точка зрения, согласно которой кредитный портфель рассматривается как совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.

Выделяются следующие виды кредитного портфеля банка: валовой и клиентский, диверсифицированный и концентрированный, портфель в национальной валюте и иностранной валюте, портфель срочной, пролонгированной и просроченной задолженности, чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск. Кредитные вложения, составляющие клиентский кредитный портфель банка, можно классифицировать по таким признакам, как вид кредитополучатей, отраслевая принадлежность клиента, срок предоставления кредита, вид валюты, характер задолженности, способ обеспечения обязательств по кредитному договору и т.д.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

В результате проведенного анализа кредитного портфеля ЗАО «Цептер банк» можно сделать следующие выводы. Значительную долю активных операций занимают кредитные операции с клиентами по состоянию на 01.10.2016 в ЗАО «Цептер банк» действует 20561 кредитный договор физических лиц, в том числе по кредитам на потребительские нужды - 1740 договоров (8,5%), по кредитам на финансирование недвижимости на условиях, определенных банком– 4978 договоров (24,2%), льготное кредитование жилищного строительства – 13843 договоров (67,3%). Клиентский кредитный портфель приходится наименьший удельный вес в активах ЗАО «Цептер банк», доля которого за анализируемый период уменьшилась на 16,4 п.п., что в абсолютном выражении составило уменьшение объема клиентского кредитного портфеля банка на 22,2 млрд р. Основной удельный вес клиентского кредитного портфеля приходится на кредитные вложения физических лиц - 90,8%. Абсолютная сумма таких кредитов по состоянию на 1 октября 2015 г. составила 24,7 млрд р., т.е. уменьшение задолженности физических лиц за анализируемый период составило 17,4 млрд р. Наибольшую долю в клиентском кредитном портфеле составляют долгосрочные кредиты, однако на 01.10.2015 г. отмечается снижение показателей по долгосрочным активам на 13,4 млрд р. За анализируемый период наблюдается тенденция снижения объемов кредитов, как в национальной валюте, так и в иностранной валюте.

Сумма кредитов в национальной валюте за анализируемый период снизилась на 11,2 млрд р. Темп уменьшения составил - 43,1 %. Вместе с тем отмечается увеличение доли данной статьи в клиентском кредитном портфеле на 2 п.п.. Что касается кредитов в иностранной валюте, то их объем снизился на 11,0 млрд р., доля данной статьи за анализируемый период в общей сумме кредитных вложений снизилась на 2 процентных пункта. Таким образом, на 01.10.2015 г. наибольший объем кредитных вложений в клиентском кредитном портфеле осуществлен в национальной валюте, которые в абсолютном выражении составили 27,2 млрд р.

При рассмотрении клиентского кредитного портфеля с позиции концентрации и диверсифицированности следует отметить следующие тенденции. Оценивая диверсифицированность клиентского кредитного портфеля по срокам выдачи кредитов, следует отметить снижение доли долгосрочных кредитов за анализируемый период на 1,2 п.п., что свидетельствует о снижении концентрации портфеля.

В проектной части работы рассмотрены направления улучшения кредитного портфеля банка. Для управления кредитным портфелям необходима эффективная кредитная политика.

Формирование эффективного кредитного портфеля является важнейшим элементом деятельности белорусских коммерческих банков, позволяющим выработать тактику и стратегию развития.

Так, повышение доходности от наращивания объемов выдачи кредитов возможно благодаря повышению уровня их конкурентоспособности путем создания привлекательных условий – снижения процентных ставок по сравнению с рыночными.

Развитие кредитных операций требует повышения качества управления кредитами в целях ограничения кредитного риска.

Существенное влияние на повышение в банках качества управления кредитными активами должно оказать внедрение в белорусскую практику международных стандартов составления финансовой отчетности.

Совершенствование коммуникационной функции банка состоит в создании автоматизированной банковской системы.

Для того, чтобы донести информацию клиентам об изменении условий по кредиту, по вкладу, о разработке нового продукта в банке необходима реклама. Разработка стратегических мероприятий оказывает влияние на повышение уровня прибыли.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ и приложения доступны в полной версии работы

Скачать:  У вас нет доступа к скачиванию файлов с нашего сервера. КАК ТУТ СКАЧИВАТЬ

Категория: Курсовые / Курсовые коммерческие банки

Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь.
Мы рекомендуем Вам зарегистрироваться либо войти на сайт под своим именем.