Привет студент

Курсовая работа

Особенности кредитования предприятий сельского хозяйства на примере ОАО «Россельхозбанк»

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ
Введение	3
1 Теоретические основы кредитной политики аграрного сектора	7
1.1 Сущность системы кредитования сельского хозяйства	10
1.2 Особенности кредитной политики в аграрном секторе	14
2  Основы функционирования механизма кредитования предприятий сельского хозяйства	18
2.1 Значение кредита для предприятий сельского хозяйства на современном этапе	23
2.2 Зарубежный опыт кредитования и возможности его применения в развтии сельского хозяйства России	31
Заключение            Список использованных источников и  литературы	38 40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Главным источником продовольствия выступает сельское хозяйство, которое является одной из важнейших отраслей экономики любого государства. Оно производит свыше 12% валового общественного продукта и более 15% национального дохода России, сосредотачивает 15,7% основных производственных фондов.

Самообеспеченность продовольствием зависит от состояния сельского хозяйства, именно оно дает жизненно необходимую продукцию: продукты питания и сырье для производства предметов потребления.

В процессе осуществления хозяйственной деятельности часто возникает ситуация, когда организация испытывает нехватку собственных оборотных денежных средств. С учетом того, что на современном этапе проводятся реформы в аграрном секторе, осуществляется активный поиск форм и методов финансирования предприятий и организаций сельского хозяйства, с одной стороны, адекватных рыночному курсу экономических преобразований, с другой – учитывающих реальный спрос на финансовые средства. Одним из способов решения этой проблемы является привлечение кредитов или свободных денежных средств иных субъектов хозяйствования.

Кредитование аграрного сектора, несмотря на характерные особенности, подчиняется общим, выработанным вековой практикой принципам, таким, например, как экономичность, эффективность, целенаправленность, платность, срочность, материальная обеспеченность кредита и возвратность.

Актуальность темы исследования обусловлена ситуацией, сложившейся вокруг сельского хозяйства. В настоящее время кредит – наиболее распространенная форма привлечения заемных средств для нужд организаций.

Степень   разработанности.  Разработка   теоретических   и   методических

проблем кредитования аграрного сектора является достаточно новой. Среди ученых, подробно исследующих современные подходы к кредитованию сельскохозяйственных предприятий, можно выделить Г.Н. Белоглазова[1], М.Л. Лишанского, И.Б. Маслову[2], И.Б., О.И. Лаврушина[3], Г.П. Зверева[4], В.А. Кундиус[5] и др.

По достоинству оценивая их положительный вклад в решение исследуемой проблемы, следует отметить, что труды всех перечисленных исследователей охватывают лишь отдельные направления исследования и совершенствования кредитования  сельского хозяйства.

Актуальность и недостаточная разработанность вопросов кредитования сельского хозяйства в современных условиях хозяйствования определили выбор темы, цель и задачи исследования.

Целью преддипломной курсовой работы является изучение особенностей кредитования предприятий сельского хозяйства. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

– изучить сущность и историю развития кредитования сельского хозяйства;

– определить необходимость кредита для сельскохозяйственных предприятий;

– изучить опыт работы ОАО «Россельхозбанк» по  организации кредитования предприятий сельского хозяйства;

– сделать выводы и предложить пути совершенствования механизма кредитования сельскохозяйственных предприятий.

Объектом исследования выступает ОАО «Россельхозбанк».

Предметом      исследования        являются       особенности   кредитования

предприятий сельского хозяйства.

Методология и методы исследования. Для решения поставленных в работе задач в качестве инструментария применялись такие общенаучные методы познания и специальные методы, характерные для экономических исследований, как сравнительный, экономико-статистических группировок данных, табличный методы экономического анализа, графический метод, метод обобщения,

Информационная база исследования. Правовую основу исследования составили Федеральные законы РФ. В качестве базы данных использовались данные         основных         сайтов министерств и ведомств, ежегодных отчетов и официального сайта Министерства сельского хозяйства РФ, а также материалы из сайта Россельхозбанка. В работе использовались брошюры, статьи в сборниках и периодической печати по вопросам, рассматриваемым в работе.

Практическая значимость исследования работы заключается в выводах и предложениях, которые помогут коммерческим банкам улучшить свою методику оценки кредитного риска, определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.

Структура и объем исследования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы, включающего 19 наименований. Общий объем преддипломной курсовой работы составляет 38 страниц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АГРАНОГО СЕКТОРА

 

1.1 Сущность и исторические аспекты кредитования сельского хозяйства 

 

Общей предпосылкой восстановления производственного потенциала сельского хозяйства, преодоления его экономического и технологического отставания, технической модернизации и перехода на инновационный путь развития является привлечение в отрасль инвестиций, процесс финансирования которых для большинства сельскохозяйственных товаропроизводителей затруднён из-за дефицита собственных средств.

В связи с этим в сельском хозяйстве значительно повышается роль внешних, прежде всего возвратных источников финансирования. Являясь частью национальной финансовой системы, система сельскохозяйственного кредитования выступает важнейшей специфической сферой, функционирование которой обеспечивает аккумуляцию временно свободных денежных средств и их перераспределение в соответствии с потребностями сельскохозяйственных товаропроизводителей в формировании денежных фондов на различных стадиях и этапах производства, распределения, обмена и потребления продукции.

Кредитование – это один из экономических методов управления, так как при кредитовании в качестве экономического метода управления предполагает централизованное установление условий и методов удовлетворения потреб­ностей в заемных средствах, которые максимально стимулируют деятель­ность объектов управления по повышению эффективности общественного производства, а также банковского контроля за соблюдением норм хозяйст­вования и условий кредитования[6]. В процессе кредитования создаются условия для рационального ис­пользования общего фонда денежных ресурсов, принятия предприятиями наиболее эффективных решений для достижения целей, дающих максималь­ный эффект.

Специфика сельскохозяйственного кредита, по сравнению с другими формами кредита, заключается: во-первых, в предоставлении денежных средств как юридическим лицам (в различных организационно-правовых формах), так и физическим лицам, выступающим в качестве производителей сельскохозяйственной продукции; во-вторых, кредиторами могут быть как банки (специализированные и универсальные), так и другие кредитно-финансовые институты; в-третьих, кредит может предоставляться на цели финансирования как текущей, так и инвестиционной деятельности; в-четвертых, кредитование сельского хозяйства, как правило, осуществляется на льготных по сравнению с другими отраслями экономики условиях, что требует строгого учета расходуемых с этой целью бюджетных и внебюджетных ресурсов и оценки эффективности их использования.

Итак, сельскохозяйственный кредит – это особая форма кредитных отношений в экономике, характеризующаяся предоставлением денежных средств различным категориям сельскохозяйственных производителей банками

и  небанковскими  институтами  в основной и оборотный   капитал  в сочетании с государственным регулированием.

Россия исторически была аграрной страной и одним из крупнейших производителей и экспортеров сельскохозяйственной продукции. История российского агрокредитования берет свое начало в XVIII веке, когда государство впервые предприняло попытку сформировать цивилизованную систему финансов по европейскому образцу. Открывшаяся в то время первая в России кредитная организация «Монетная контора» была учреждением, где представители дворянства и купечества могли получить ссуду. 
         Важное начинание продолжила императрица Елизавета Петровна: её указом в 1754 г. был открыт Государственный Дворянский Заёмный Банк. Его создание стало результатом инициативы президента Военной коллегии Петра Шувалова, предложившего создать банк для купцов с целью развития отечественной торговли и промышленности. Как водится, в процессе обсуждения первоначальный проект сильно изменился. В итоге были созданы сразу два взаимосвязанных банка – Дворянский и Купеческий, причём львиная доля основного капитала в 740 тысяч рублей, собранного за счёт увеличения налога на водку, досталась именно Дворянскому. Он выдавал ссуды под 6 процентов годовых сроком на три года под залог ювелирных изделий или недвижимости, хотя «лица, достойные доверия» могли обойтись и без залога. Купеческий банк выдавал ссуды только на срок до 6 месяцев и непременно с залогом. Если заёмщик не возвращал кредит, залоговое имущество продавалось с торгов.

Вначале Дворянский заемный банк кредитовал в основном столичную аристократию, однако его клиентами все чаще становились провинциальные помещики, а в 1766 г. было принято распоряжение о выдаче кредитов крестьянам. Число получателей ссуд росло, и далеко не все из них аккуратно платили проценты, что создавало серьёзные проблемы для деятельности банков. В 1783 г. ставший банкротом Купеческий банк прекратил своё существование, а три года спустя Дворянский заёмный банк указом Екатерины II от 28 июня 1786 г. был преобразован в Государственный заемный банк. Эта мера стала следствием обнародованной в 1785 г.. Жалованной грамоты дворянству, поощрявшей помещиков улучшать состояние сельского хозяйства. Банк выдавал ссуды на 20 лет под 5 процентов годовых: помещикам — под залог имений с крепостными, купцам — под залог домов и предприятий. Директором банка стал сенатор Пётр Васильевич Завадовский, бывший фаворит императрицы.

К 1796 г. активы Дворянских банков перешли на баланс новообразованного «Государственного Заёмного Банка», который поддерживал сельское хозяйство ссудами для мелких и крупных землевладельцев. В таком виде банковская система просуществовала вплоть до восшествия на престол императора Александра I, который в 1817 г. решил основать «Государственный Коммерческий Банк». Постепенно этот банк обзавелся большой сетью региональных представительств, которые открывались в крупных городах царской России – Москве, Петербурге, Киеве и других. Этот банк можно считать историческим прообразом современного Россельхозбанка[7]. 
         Определяющим для сельскохозяйственного кредитования в России стал 1882 г., когда начал свою работу Государственный крестьянский поземельный банк. С его помощью государство рассчитывало завершить реформу крепостного права –  участки приходилось выкупать у собственников-дворян и через поземельный банк отдавать в кредит крестьянам. В период с 1883 по 1895 г. Государственный крестьянский поземельный банк выдал в общей сложности 15 тысяч ссуд, совокупный размер которых составил примерно      82     миллиона

рублей. Схожую задачу, но применительно к иному слою населения, решал Государственный дворянский земельный банк. Основанный в 1885 г., он был призван поддержать дворянские имения, которые разорялись ввиду отмены крепостного права: крестьяне стали покидать деревню ради быстрого заработка на городских фабриках, и помещики оказались в сложном положении. Чтобы исправить неблагоприятную ситуацию, банк приступил к выдаче долгосрочных займов крупным собственникам русской      деревни. 
         Государственный крестьянский поземельный банк и Государственный дворянский земельный банк вместе формировали целостную систему сельского кредитования и землеустройства Российской Империи. На базе этой структуры был создан единый Государственный банк, с помощью которого государство проводило экономическую политику в национальном масштабе. К началу Первой мировой войны это финансово-кредитное учреждение было одним из крупнейших         банков       в        Европе.
         Всего через два месяца после революции Государственный банк перешёл под контроль советской власти. Все коммерческие банки России были объединены с Государственным банком: в декабре 1917 г. он получает новое название – Народный банк Российской Республики, а с 1923 г. – Государственный             банк  СССР[8]. 
         С этого банка начиналась экономика нового государства. Основными задачами Государственного банка СССР становятся эмиссия бумажных денег, финансирование народного хозяйства и сметно-бюджетная деятельность. В январе 1930 года формируются банки долгосрочных вложений, которые уже через год становятся функциональными подразделениями Государственного банка: Промбанк, Сельхозбанк, Всекобанк и Цекомбанк. В таком виде кредитно-финансовая система просуществовала до апреля 1959 г. – с этого времени Государственный банк начинает самостоятельно выполнять задачи своих подразделений. Основной отраслью кредитования для Государственного банка являлось сельское хозяйство. При советской власти 90% от общей суммы, выданных в стране кредитов составляли сельскохозяйственные кредиты, остальные 10% - промышленные  кредиты. 
         В 1987 г. в ходе «перестройки» происходит реформа банковской системы: из состава Государственного банка СССР выделяется Агропромбанк – специализированный банк, кредитующий только сельское хозяйство. В то время Агропромбанк был крупнейшим сельхозбанком мира – его сеть состояла из 35 тысяч представительств по всему Советскому Союзу, собственный капитал достигал 400 миллиардов рублей, штат насчитывал 110 тысяч сотрудников. 
         Агропромбанк продолжал функционировать и после распада СССР, большая часть инфраструктуры и ресурсов банка была сохранена.
Конец 90-х был трудным периодом для сельского хозяйства – отрасль нуждалась в финансировании со стороны государства. После масштабного кризиса 1998 года необходимо было создавать банк только со 100% государственным участием – так можно было обеспечить новое становление системы сельскохозяйственного кредитования, реанимировать сельскую экономику и поддержать аграрный  сектор. 

15 марта 2000 г. исполняющий обязанности Президента Российской Федерации Владимир Путин подписал Распоряжение №75-рп о создании Российского сельскохозяйственного банка – кредитной организации, на 100% принадлежащей государству.  Глава государства поставил задачу сформировать на базе Россельхозбанка национальную кредитно-финансовую систему обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства[9]. 
         Уже более двух столетий Россельхозбанк поддерживает сельское хозяйство и сам уклад сельской жизни. В истории банка – вековые традиции агрокредитования, огромный багаж опыта и накопленных знаний, в перспективе – решение дальнейших задач по возрождению российского села и подъему агропромышленного       комплекса  страны.

 

1.2 Особенности кредитной политики в аграрном секторе

 

Отраслевые и внутриотраслевые особенности сельского хозяйства, влияющие на организацию его кредитования, в концентрированном виде могут быть сведены к таким важным для банков характеристикам, определяющим доступ организаций к кредитным ресурсам, как уровень кредитоспособности сельскохозяйственных организаций и степень обеспеченности кредита залогом.

В целом, на основе анализа факторов, влияющих на организацию кредитования сельского хозяйства, можно сделать вывод о том, что в настоящее время специфические условия хозяйствования в аграрном секторе экономики и уникальность имеющегося в распоряжении имущества, которое может выступать обеспечением по кредиту, играют не в пользу последнего (такая ситуация характерна для большинства стран СНГ). Так, уровень рентабельности сельскохозяйственного производства на протяжении многих лет остается низким в сравнении с другими отраслями экономики, что делает его абсолютно неконкурентоспособным на рынке кредитных ресурсов. Кроме того, сельское хозяйство на современном этапе развития не в состоянии в полной мере обеспечить необходимый банкам в качестве обеспечения по кредиту ликвидный залог.

Следовательно, особенности ведения сельского хозяйства на современном этапе приводят к тому, что кредитование сельскохозяйственных организаций в основной своей массе без прямой поддержки государства невозможно.

В настоящее время участие государства в системе кредитования сельского хозяйства принимает следующие формы: административный отбор основных кредиторов и кредитополучателей, участвующих в государственных программах кредитования сельского хозяйства; установление строго целевого назначения кредита; предоставление бесплатных государственных гарантий по кредитам; контроль за выполнением условий получения льготного кредита; пополнение за счет средств бюджета уставных фондов банков, участвующих в кредитовании сельского хозяйства; компенсация части процентной ставки по кредитам для сельскохозяйственных организаций; списание просроченной безнадежной задолженности по кредитам, выданным сельскохозяйственным организациям[10].

Все формы участия государства в кредитовании сельского хозяйства тем или иным образом подчинены задаче реализации разработанных государственных программ по развитию АПК и приводят как к положительным, так и отрицательным результатам. Среди положительных моментов необходимо выделить обеспечение сельскохозяйственных организаций дешевыми кредитными ресурсами (установление процентной ставки ниже рыночной) для финансирования основных и оборотных фондов. К отрицательным – можно отнести снижение мотивации сельхозорганизаций к эффективной производственно-хозяйственной деятельности (ориентация на получение субсидий), а также ослабление тенденции к инновациям и внедрению новых кредитных продуктов в банковском секторе.

Кроме того, перспектива вступления России в ВТО вызывает необходимость видоизменения государственной поддержки сельского хозяйства, что, в свою очередь, требует формирования современной системы кредитования сельского хозяйства на основе рыночных принципов.

Банки, уполномоченные осуществлять кредитование сельского хозяйства, предоставляют кредиты следующим категориям заемщиков[11]:

–  непосредственно сельскохозяйственным предприятиям;

– ремонтным, обслуживающим организациям, заготовительным и перерабатывающим сельскохозяйственную продукцию организациям для выплаты авансов по договорам контрактации сельскохозяйственным организациям за поставляемую ими сельхозпродукцию;

– организациям, уполномоченным на закупку техники для последующей поставки ее сельскохозяйственным организациям;

– организациям, осуществляющим строительство, реконструкцию и ремонт производственных объектов сельскохозяйственных предприятий.

Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных организаций осуществляется в двух вариантах: путем прямого банковского кредитования и путем косвенного банковского кредитования через заготовительные, перерабатывающие сельхозпродукцию и другие организации АПК. На долю сельскохозяйственных организаций приходится только 18,4% выданных организациям АПК краткосрочных кредитов, остальные 71,6% выданы предприятиям, обслуживающим сельское хозяйство. В структуре краткосрочных кредитных вложений банков в сельское хозяйство наибольший удельный вес занимают кредиты на приобретение товарно-материальных ценностей (семян, кормов, горюче-смазочных материалов, запасных частей и т.п.) (50,2%) и на оплату труда (45,5%).

Однако наибольший удельный вес в кредитных вложениях банков в сельское хозяйство составляют долгосрочные кредитные вложения (86,8%). Надо отметить, что долгосрочное кредитование сельского хозяйства осуществляется в рамках Государственной программы развития АПК, в источниках финансирования которой 14% приходится на долю банковского кредита. При этом на сельское хозяйство, по оценке, приходится 38,3% полученных организациями АПК долгосрочных кредитов, остальные 61,7% - на обслуживающие организации. Основная часть получаемых долгосрочных кредитов в сельском хозяйстве расходуется на строительство производственных объектов и жилья для работников (70,6%) и на приобретение основных средств (16,0%)[12].

Среди основных характеристик банковского кредитования сельского хозяйства в России можно выделить следующие: большой удельный вес кредитования сельскохозяйственных производителей в рамках государственных программ по развитию АПК; основными кредиторами сельского хозяйства являются банки с высокой долей участия государства в уставном капитале – «Россельхозбанк и «Сбербанк»; преобладание инвестиционных (долгосрочных) кредитов в кредитовании сельского хозяйства; компенсация части процентной ставки по выдаваемым сельскохозяйственным организациям кредитам; практика увеличения уставных капиталов сельскохозяйственных банков за счет бюджетных средств.

В перспективе на национальном уровне актуально приоритетное развитие крупно-товарных хозяйств как основы сельского хозяйства республики. С точки зрения организации кредитования, крупное производство имеет преимущества перед мелким в области доступа к кредитным ресурсам за счет предоставления необходимого залога, а также возврата полученного кредита за счет диверсификации производственной деятельности, сбыта произведенной продукции при минимизации издержек. В то же время индивидуальные организационно-правовые формы хозяйствования на селе имеют преимущества перед крупными в плане способности быстрой адаптации к изменяющимся условиям хозяйствования, высокой мотивации к труду и заинтересованности в результатах деятельности. Однако с позиции доступа к кредитным ресурсам, положение малых форм хозяйствования в сельском хозяйстве осложняется недостаточностью залога, отсутствием интереса со стороны инвесторов, высокими организационными издержками на предоставление относительно небольшой суммы кредитов, но, тем не менее, оказывать им кредитную помощь крайне необходимо.

Именно фактор неоднородности производителей сельскохозяйственной продукции в России, определяющий специфику формирования и использования производственного потенциала различных категорий сельскохозяйственных производителей, при разработке системы кредитования сельского хозяйства должен учитываться в первую очередь.

Современная система сельскохозяйственного кредита должна быть сформирована на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих специфику каждой категории сельскохозяйственных производителей – крупных сельскохозяйственных производственных кооперативов, средних крестьянских (фермерских) хозяйств и мелких хозяйств населения.

Концептуальными основами построения кредитных отношений банковского сектора с сельским хозяйством на современном этапе должны стать[13]:

– признание сельского хозяйства в качестве отдельного сегмента прямого банковского кредитования в силу присущих ему отраслевых и внутриотраслевых особенностей;

– постепенный отказ от косвенного банковского кредитования сельского хозяйства и включение подсистемы банковского кредитования сельского хозяйства в целостную систему кредитования реального сектора экономики;

– обособление механизма кредитования сельскохозяйственных производителей от системы государственной поддержки;

– учет необходимости обеспечения кредитными ресурсами различных по организационно-правовой форме и размеру сельскохозяйственных производителей;

– применение клиентоориентированного подхода в целях прямого банковского кредитования с целью идентификации потребностей сельскохозяйственных производителей в кредитах и разработки соответствующих кредитных продуктов.

На современном этапе является целесообразным формирование трехуровневой системы кредитования сельского хозяйства, которая призвана обеспечить доступность кредитных ресурсов для всех категорий сельскохозяйственных производителей. Первый уровень системы кредитования сельского хозяйства должен занимать специализированный государственный сельскохозяйственный банк. Основными функциями этого института должны стать: представление интересов сельскохозяйственных производителей как потребителей кредитных ресурсов; выработка политики кредитования сельского хозяйства как специфического сегмента банковского кредитования; разработка финансового обеспечения государственных программ развития сельского хозяйства совместно с отраслевыми органами управления с учетом увязки с возможностями финансового сектора по их реализации; рефинансирование коммерческих банков второго уровня; участие в различных международных проектах и ассоциациях.

Кроме того, к задачам этого банка следует отнести долгосрочное (инвестиционное), синдицированное кредитование инвестиционных проектов в сельском хозяйстве, а также участия в государственных программах по внедрению инновационных проектов.

В перспективе именно банк первого уровня должен взять на себя вопросы разработки и формирования системы земельно-ипотечного кредитования как перспективной формы кредитования сельского хозяйства. Именно банк первого уровня должен обладать достаточными полномочиями и возможностями по выдаче кредитов под залог земли по причине необходимости предоставления большого объема кредитных ресурсов на длительный период, а также сложной технологии выдачи таких кредитов. В рамках инвестиционного кредитования следует предусмотреть усовершенствование составления бизнес-планов предлагаемых к реализации проектов, внедрение конкурсного подхода к предоставлению инвестиционных кредитов с гибкой процентной ставкой вместо существующего централизованного распределения долгосрочных кредитов с фиксированными условиями.

Надо отметить, что на современном этапе все большее значение в деле содействия развитию сельскохозяйственного кредита приобретает сотрудничество специализированных сельскохозяйственных банков различных стран в рамках создаваемых международных организаций – при активном участии ОАО «Россельхозбанк» в 2009 г. была создана Евразийская ассоциация сельскохозяйственного кредита.

Второй уровень системы кредитования сельского хозяйства могут сформировать универсальные коммерческие банки страны, в рамках которых необходимо предусмотреть разработку специальных кредитных продуктов для всех категорий сельскохозяйственных производителей. Для сельскохозяйственных организаций следует предусмотреть разнообразные кредитные продукты кратко- и среднесрочного кредитования, разрабатываемые как можно большим числом коммерческих банков с учетом рекомендаций банка первого уровня, что позволит создать необходимые конкурентные условия на рынке сельскохозяйственного кредита. Для личных подсобных хозяйств и крестьянских фермерских хозяйств следует также предусмотреть различные по условиям предоставления кредитные продукты.

Третий уровень системы кредитования сельского хозяйства должна составить система кредитной кооперации на селе, которая призвана удовлетворить потребности малых форм сельскохозяйственных производителей в кредитных ресурсах. Для этого имеются объективные предпосылки, среди которых действующая разветвленная сеть потребительских обществ на селе, которая находится в тесной взаимосвязи с непосредственными получателями кредитов, что делает возможным наиболее полное удовлетворение этой категории сельскохозяйственных производителей в необходимых им средствах производства.

Следовательно, система кредитования сельского хозяйства должна быть сформирована на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих специфику каждой категории сельскохозяйственных производителей, а именно сельскохозяйственных организаций, крестьянских (фермерских) хозяйств и хозяйств населения. Между тем, должна сохраняться ориентация системы кредитования сельского хозяйства на крупно-товарных сельскохозяйственных производителей, которые играют главную роль в обеспечении продовольственной безопасности страны. Преимущественное кредитование крупных сельскохозяйственных производителей влечет за собой определенные требования, предъявляемые к их банкам-кредиторам. Главным из них является то, что коммерческие банки, одним из сегментов, кредитования которых является сельское хозяйство, должны иметь возможность предоставлять крупные суммы кредитов на достаточно длительный срок (особенно это касается долгосрочного кредитования). Поэтому доминирующее положение в кредитовании сельского хозяйства системообразующего банка (ОАО «Россельхозбанк») должно сохраниться и на перспективу. Вместе с тем, целесообразно более активное вовлечение других коммерческих банков в кредитование сельскохозяйственных организаций (например, на синдицированной основе), а также использование различных схем рефинансирования. Кроме того, должное внимание должно быть уделено формированию соответствующей инфраструктуры сельскохозяйственного кредита[14].

Перспективные направления кредитования крупно-товарных сельскохозяйственных производителей на современном этапе должны базироваться, во-первых, на развитии земельно-ипотечного кредитования как источника долгосрочных кредитных ресурсов для сельского хозяйства (при этом решается задача полноценного залогового обеспечения кредита); во-вторых, на развитии биржевой торговли сельхозпродукцией и введении новых банковских продуктов по выдаче кредитов под залог урожая (в том числе будущего урожая) на основе срочного рынка ценных бумаг для удовлетворения сельского хозяйства в краткосрочных кредитных ресурсах. С одной стороны, земля как основное средство производства в сельском хозяйстве, должна стать залоговым обеспечением, что позволит сельскохозяйственным организациям привлекать необходимые им долгосрочные кредитные ресурсы для финансирования инвестиционных проектов. С другой стороны, получаемая продукция растениеводства и животноводства как основной результат производственно-хозяйственной деятельности любой сельскохозяйственной организации может и должна стать залоговым обеспечением при краткосрочном кредитовании. Как видим, залоговое обеспечение, которым реально располагает сельское хозяйство, является специфическим (земля и урожай), но это не уменьшает его ценности и не препятствует возможности выступать в качестве полноценного залогового обеспечения по кредиту. Что касается малых форм хозяйствования на селе, то для удовлетворения их потребностей в кредитных ресурсах необходимо создание кредитных кооперативов на селе, внедрение практики предоставления кредитов гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство или являющимися организаторами крестьянского (фермерского) хозяйства на специальных условиях.

В основе рекомендуемой модели кредитования сельского хозяйства предусматривается строгая иерархия кредитных организаций, выполняющих функцию полноценного обеспечения сельского хозяйства кредитными ресурсами, в соответствии с дифференциацией самих сельскохозяйственных производителей в зависимости от их роли в сельском хозяйстве страны. Такая логика построения кредитных отношений банков с сельским хозяйством позволит создать стройную, прозрачную систему кредитования сельского хозяйства, соответствующую современным рыночным условиям хозяйствования и действующим принципам банковского кредитования.

Предложенная многоуровневая модель системы кредитования сельского хозяйства является одним из возможных вариантов ее построения на общегосударственном уровне с учетом не только национальных условий хозяйствования, но и мировых социально-экономических реалий на современном этапе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

 

2.1 Значение кредита для предприятий сельского хозяйства на современном этапе

 

         Роль сельского хозяйства в экономике страны или региона показывает её структуру и уровень развития. В качестве показателей роли сельского хозяйства применяют долю занятых в сельском хозяйстве среди экономически активного населения, а также удельный вес сельского хозяйства (26%) в структуре ВВП.Эти показатели достаточно высоки в большинстве развивающихся стран, где в сельском хозяйстве занято более половины экономически активного населения. Сельское хозяйство там идёт по экстенсивному пути развития, то есть увеличение продукции достигается расширением посевных площадей, увеличением поголовья скота, увеличение числа занятых в сельском хозяйстве. В таких странах, экономики которых относятся к типу аграрных, низки показатели механизации, химизации, мелиорации и др.

Сезонность сельскохозяйственного производства и связанный с этим характер формирования затрат и запасов обусловливают необходимость предоставления сельскому хозяйству заемных средств. Также из-за дли­тельности производственного цикла отсутствуют источники непрерыв­ного финансирования. Указанные особенности определяют значение эф­фективного функционирования финансово-кредитной инфраструктуры, обеспечивающей создание условий для постоянного финансирования сельхозпроизводства и социальной сферы села и предоставления заем­ных средств в системе хозяйственного механизма агропромышленного комплекса[15].

Финансово-кредитная инфраструктура агро­промышленного комплекса представляет собой комплекс, субъекты которого осуществляют про­цессы аккумуляции и распределения финансовых ресурсов, формирования и движения капитала между хозяйственными субъектами и сферами агропромышленного комплекса для обеспечения непрерывности агропромышленного     производства.

Особенностью кредитной подсистемы для предприятий сельского хозяйства является ком­мерческое кредитование, которое включает в себя такие элементы, как взаимосвязь с агрохолдингами, авансирование платежей заказчиками, кре­диторская задолженность перед поставщиками. В условиях недостаточности финансовых ресурсов хозяйственные субъекты должны иметь возмож­ность получения заемных средств для обеспечения непрерывности воспроизводственного процесса в агропромышленном комплексе[16].

В настоящее время банковское кредитование стало неотъемлемой частью хозяйственного процес­са, формируя значительную долю пассивов многих предприятий агропромышленного комплекса. Покрывая их потребность в заемных средствах, банковский кредит создает им условия для осущест­вления эффективной хозяйственной деятельности.

В 1990-х гг. такие условия еще не были со­зданы: доля убыточных сельскохозяйственных организаций в 1996 г. составляла 79% , уровень рентабельности по всей деятельности с учетом дотаций и компенсаций – (-21%). При таком положении коммерческий кредит был недосту­пен для большинства предприятий отрасли: доля долгосрочных заемных средств составляла всего 1,2% в валюте баланса, просроченная кратко­срочная кредиторская задолженность – 42% от ее общей величины.

Такое близкое к катастрофическому положе­ние отрасли длилось несколько лет. За это время сработали как законы рынка – выживает сильнейший, так и помощь государства. В 2002 г. вступил в силу Федеральный закон № 83-Ф3 «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей», представивший комплекс мер, направленных на реструктуризацию долгов сельскохозяйственных товаропроизводителей[17]. Кроме того, вначале 2000-х гг. было введено субсидирование процентных ставок по целевым кредитам, определившее дальнейшее развитие системы сельскохозяйственного кредита на весь последующий период. В результате к 2005 г. по­ложение значительно улучшилось: упрочился рост валовой продукции, рентабельность по всей де­ятельности сельскохозяйственных организаций с учетом дотаций и компенсаций составила +8 %, доля убыточных хозяйств снизилась до 41 %.

В то же время достигнутых результатов было недостаточно. Отрасли по-прежнему не хватало доступных заемных средств для масш­табного развития.

Важнейшим    шагом  в   развитии   аграрной       по­литики     России   стал

Приоритетный национальный проект «Развитие АПК», в котором мера субсидирования процентной ставки стала основной по двум из трех направлений проекта – ускоренного развития животноводства и стиму­лирования развития малых форм хозяйствова­ния. Из федерального бюджета субсидировались затраты на уплату процентных ставок по целе­вым кредитам в размере 2/3 ставки рефинанси­рования ЦБ РФ, а по кредитам (займам), взя­тым малыми формами хозяйствования в раз­мере 95% ставки рефинансирования ЦБ РФ[18].

Наряду с выделением финансирования были установлены конкретные целевые показатели до­стижения целей, в том числе такие, как объем привлеченных кредитов, число созданных сель­скохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Минсельхоз России впервые стал отвечать за эти показатели перед Правительством РФ. Включился административный ресурс, была развернута широкомасштабная компания в реги­онах. Основным агентом государства по кредит­ной поддержке агропромышленного сектора был назначен ОАО «Россельхозбанк», созданный при непосредственном участии государства. В устав­ный капитал банка практически ежегодно пере­числяются значительные бюджетные средства для реализации этой цели.

 

2.2 Зарубежный опыт кредитования и возможности его применения в развитии сельского хозяйства Россииозяйвенный кредитование политика аграрный

Сельскохозяйственный кредит в зарубежных странах является важным элементом экономического развития аграрного производства, в современном сельском хозяйстве развитых стран высок уровень привлечения ссудного капитала.

О значении кредита в формировании и накоплении аграрного капитала в этих странах в известной мере можно судить по удельному весу заемных средств (кредитной задолженности сельского хозяйства) в стоимости основного капитала, а также по соотношению годовой кредитной выдачи (краткосрочных ссуд) и годовых вложений в основной капитал.

Анализ показывает, что к числу стран с наиболее высоким удельным весом заемных средств в основном капитале сельского хозяйства относятся Англия, ФРГ, Франция, Италия, Бельгия и скандинавские страны.

Предоставляют заемные средства для сельского хозяйства в этих странах, прежде всего, государственные и кооперативные кредитные учреждения, и лишь в отдельных странах первенство в этом отношении принадлежит частным коммерческим банкам.

«Рост использования кредита в сельском хозяйстве Западной Европы послужил базой для интенсивного накопления аграрного капитала и для осуществлявшейся на основе этого процесса индустриальной перестройки сельскохозяйственного производства. Основой этого служит более низкий размер процентных ставок по кредитам по сравнению с рентабельностью сельскохозяйственного производства, что достигается, во многих случаях, путем государственного регулирования кредитования аграрного сектора или даже путем прямого участия государства в организации такого кредитования»[19].

Анализ показывает, что значительная часть кредита представляет собой средне- и долгосрочные ссуды, что служит причиной постоянного возрастания кредитной задолженности сельскохозяйственных производителей. Одно время такое возрастание кредитной задолженности считалось негативным фактором для развития всех социально-экономических групп сельскохозяйственных предприятий, тогда как это справедливо лишь в отношении мелких хозяйств.

Анализ показывает, что крупные предприятия обладают более интенсивной оборачиваемостью капитала и большей кредитоспособностью. Более обширная земельная площадь позволяет крупным фермам получать более крупные ипотечные ссуды, а более крупные размеры производства обеспечивают им предоставление более широкого краткосрочного и среднесрочного кредита под залог производимой продукции и частично необеспеченных ссуд.

Важнейшим рычагом государственного регулирования аграрной экономики является льготное кредитование. Льготное кредитование фермеров осуществляется с целью обеспечения оптимальных условий производства для хозяйств, неспособных финансироваться из собственных средств или заемного на общих условиях капитала. Льготы часто предоставляются в рамках целевых программ, отражающих приоритеты государственной политики.

Основной принцип льготного кредитования –  частичная компенсация действующей процентной ставки из бюджетных средств.

Льготное кредитование охватывает все виды сельскохозяйственной деятельности, стимулируя развитие наиболее перспективных отраслей и приоритетных направлений.

Государство изменяет условия предоставления льготных кредитов в соответствии с потребностями текущей экономической политики. Более льготный режим кредитования создается для молодых начинающих фермеров, хозяйств, внедряющих нововведения и кооперативных организаций. Льготные кредиты предоставляются при соблюдении установленной государством регламентации. Для их получения необходимо отвечать определенным критериям по размеру хозяйств, их стоимости, уровню доходности, возрасту претендентов, их профессиональной подготовке и других факторов.

Очень важным моментом при кредитовании фермеров является их платежеспособность. Поэтому все кредитные институты, так или иначе, оценивают этот показатель. При этом часто требуются гарантии. Объем обеспечения кредита устанавливается по определенным стандартам.

«Особое место в системе сельскохозяйственного кредита занимают кредиты под залог земли, то есть ипотечные кредиты. Фермеры активно пользуются ипотекой, позволяющей производительно использовать часть капитала, связанного в цене земли и имущества. В результате производители получают возможность расширить хозяйство путем приобретения новых участков земли и необходимых средств производства. Таким образом, ипотечный кредит способствует ускорению оборота капитала и получению дополнительной прибыли»[20].

Ипотечные банки мобилизуют средства за счет продажи коммунальных облигаций и закладных листов, а из вырученных средств выдают ссуды. В проведении этих операций они пользуются поддержкой государства.

Сельскохозяйственным производителям в развитых зарубежных странах предоставлен широкий выбор источников кредитования в зависимости от типа требуемой ссуды и положения дел фермера. С этой целью функционирует разветвленная система коммерческих и кооперативных банков, страховых компаний, других, специализированных организаций, занимающихся финансовым обслуживанием аграрной сферы

Основную роль в кредитовании аграрного сектора в ряде стран играют кооперативные банки. На их долю приходится во Франции 75% сельскохозяйственного кредита, в ФРГ - 44% и в США - 26%. Кредитные операции кооперативных банков включают все виды ссуд различной срочности, предоставляемых современными универсальными банками.

Целостность и эффективность кооперативной системы кредитования обеспечивается за счет двух факторов: единства отношений кооперативной собственности снизу доверху и единства системы функциональных связей.

Определенная роль в кредитовании сельского хозяйства принадлежит коммерческим банкам. Их доля в сельскохозяйственном кредите колеблется от 32% в США, до 8% в ФРГ и чуть более 2% во Франции. Эти банки предлагают весь спектр финансовых операций. Предлагаемые ими ставки кредитного процента выше, чем в кооперативных банках. Коммерческие банки обеспечивают, в основном, краткосрочные, реже среднесрочные кредиты.

В некоторых странах заметное участие в кредитовании аграрной сферы принимают государственные организации, специализированные банки.

Для российского АПК представляет большой интерес опыт функционирования Государственного Сельскохозяйственного банка ФРГ, так как его создание и работа во многом схожа с теми условиями, в которых оказался сегодня российский аграрный сектор.

Анализ показывает, что специальные кредитные программы Государственного Сельскохозяйственного банка в течение многих лет стали показательными для системы аграрного кредита в Германии. Если сельскохозяйственные банки хотят рефинансировать кредиты в сельском хозяйстве своими средствами, процентные ставки специальных программ служат важными ориентирами при заключении договоров о кредитовании между сельскохозяйственными товаропроизводителями и доверенным банком. С точки зрения аграрной политики эти активные операции представляют собой центр работы банка.

Решающим моментом для успеха рефинансирующего банка является собственное положение на рынке капиталов, то есть возможность привлечь инвесторов для вложения капитала с наименьшими процентами. Поэтому наибольшее внимание должно уделяться созданию обширной имущественной базы. Кроме того, государству здесь придается основная роль, то есть субсидирующему банку обязательно необходимы государственные гарантии. Возможно также, по крайней мере, на начальном этапе, поддерживать инвестиции в определенные ценные бумаги посредством налоговых льгот. Пример Государственного Сельскохозяйственного банка показывает и то, что в долгосрочном плане можно найти международные источники рефинансирования.

Создание самостоятельной базы рефинансирования для сельского хозяйства и продовольственной индустрии требует не только собственной инициативы самого сельского хозяйства, но и готовности правительства предоставить субсидирующим банкам необходимые условия для существования на рынке. Пример Государственного Сельскохозяйственного банка ФРГ указывает на то, что По-прошествии стартового периода такая организация может стать самостоятельной и может выполнять задачу оказания содействия в политике совершенствования аграрной структуры, а также играть определенную роль в развитии отечественного рынка капиталов.

Таким образом, на основе проведенного анализа можно выделить следующие особенности организации сельскохозяйственного кредита в зарубежных странах, которые в определенной мере могут быть учтены при развитии кредитного дела и совершенствовании на этой основе кредитования отечественного аграрного сектора:

Роль кредита как источника капитала ограничена строгими правовыми рамками: в отношении сроков и порядка погашения займов, повышения стоимости кредита по мере увеличения объема заемных средств, действия принципа возрастающего риска, в соответствии с которым нарастание доли используемых хозяйством заемных средств вызывает неблагоприятные последствия для уровня рентабельности этого хозяйства.

Сроки погашения кредита находятся в прямой зависимости от функциональной направленности ссуды. Кратко- и среднесрочные кредиты используются для финансирования текущих затрат и пополнения оборотных средств, долгосрочные - на обновление и расширение основных фондов. Более половины задолженности фермеров приходится на долгосрочные ссуды.

Разнообразие способов погашения кредитов предоставляет фермеру широкий выбор оптимальных по экономическим параметрам видов выплаты ссуд соответственно его хозяйственным возможностям. Льготный режим кредитования расширяет доступ к кредитным ресурсам всем слоям сельскохозяйственных производителей.

Отличительной особенностью финансового обеспечения АПК многих зарубежных стран является установление существенных льгот производителям, как правило, за счет субсидирования государством выплат процентных ставок по банковским кредитам, его участием в финансировании различных проектов.

Финансовым обслуживанием фермеров занимается разветвленная сеть коммерческих, кооперативных и специализированных банков, страховых компаний, сберегательных касс и других кредитных институтов. В ряде стран широко развиты различные формы небанковского кредитования, через которые осуществляется целевое кредитование.

Банковская система в АПК зарубежных стран  –  это сложный механизм, при этом практически в каждой стране имеется своя специфика в организации обеспечения финансовыми ресурсами предприятий. Например, во Франции, Швеции, Нидерландах и Израиле большинство финансовых операций в агропромышленном комплексе осуществляется посредством одного-двух крупных специализированных банков. В США и ФРГ финансовая система АПК включает разнообразные финансовые институты.

В конце ХIХ в. «отцом» кредитной кооперации –  Райфайзеном были сформулированы и успешно внедрены в практику следующие принципы кредитования сельского хозяйства. Первый принцип Райфайзена – совместное занятие денег многими, объединенными в союз крестьянами под круговую поруку, и обеспечение всем имуществом членов – позволял брать деньги в кредит сразу крупными суммами, что было экономически выгодно как для банков (размеры ссуды были достаточными, чтобы покрыть процентами с нее издержки по обслуживанию долга), так и для крестьян (сумма денег была настолько крупна, что весьма небольшой процент с них вполне окупал поездки в банк). Важнейшим из правил Райфайзена является указание, что товарищество, получившее под общую ответственность деньги, должно давать их своим членам только на производственные нужды.

Изучение мирового опыта кредитования сельского хозяйства показало, что указанные принципы являются основанием кредитной политики в ряде стран и в настоящее время.

С учетом мирового опыта кредитования сельского хозяйства, а также исторического опыта функционирования земельных банков приоритетом в решении проблемы получения доступного, долгосрочного и достаточного кредита российскими сельскохозяйственными товаропроизводителями должна быть организация процесса управления денежными потоками, а не разработка механизма залога земли.

В этой связи необходимы нетрадиционные формы кооперации в системе производитель - банк - инвестор - посредник на основе заинтересованности всех сторон в получении гарантированного дохода с земли. В основу взаимоотношений должен быть положен механизм преобразования потенциальной земельной ренты в реальную с последующим разделением реально полученной земельной ренты.

«Механизм реализации данной идеи предполагает включение в оборот ценных бумаг, а также законодательное подтверждение правомочия структур, взявших на себя обязанность обеспечить источники финансирования, управлять развитием хозяйств».

В качестве организационной формы регулярно функционирующего рынка земли сельскохозяйственного назначения целесообразно создать крестьянскую инвестиционно-земельную биржу для обслуживания операций по земельно-рентному обороту. Такая структура необходима для реализации программы повышения почвенного плодородия, разработки и внедрения экологически чистых производств, а также для практического осуществления целевых функций платного землепользования. Предлагаемые роль и структура крестьянской инвестиционно-земельной биржи, а также функции биржевых органов приведены ниже.

Роль крестьянской инвестиционно-земельной биржи:

–  выступает гарантом выпуска и размещения заемных обязательств;

– мобилизует долгосрочный ссудный капитал;

–  предоставляет ссудный капитал сельским товаропроизводителям;

–  предоставляет кредиты покупателям ценных бумаг;

–  проводит залоговые операции с ценными бумагами;

–  обеспечивает ситуационными прогнозами об изменениях рыночной конъюнктуры на макро - и микроуровнях;

–  оказывает консультационные и образовательные услуги.

Важное место в деятельности структуры, обеспечивающей земельно-рентный оборот, должно отводиться практической реализации стимулирующей функции налогов через обоснование сокращения налоговых платежей. В условиях дефицита бюджета всех уровней проблематичным представляется выделение средств для образования еще одной структуры, работающей в области сельского хозяйства. Поэтому крестьянскую инвестиционно-земельную биржу возможно создать как акционерное общество открытого типа, формирующее капитал путем выпуска и размещения ценных бумаг. В качестве ее учредителей могли бы выступить такие потенциальные инвесторы сельского хозяйства, как финансово-промышленные группы, коммерческие банки, консорциумы, федеральная продовольственная корпорация, а также местные органы самоуправления, прежде всего областные комитеты по земельным ресурсам и землеустройству, охраны окружающей среды и природных ресурсов, управления сельского хозяйства краев и областей. Они могли бы стать гарантами финансового обеспечения выпускаемых биржей ценных бумаг.

Становясь акционерами биржи, товаропроизводители приобретают право на получение кредита и дивидендов по ценным бумагам биржи.

Поскольку цель создания крестьянской инвестиционно-земельной биржи –  защищать интересы тружеников села, поэтому контрольный пакет акций (51%) необходимо разместить среди сельских товаропроизводителей, а остальные акции - среди всех прочих инвесторов.

Предполагается, что кредит сельским товаропроизводителям будет выдаваться под залог приобретаемых ими акций биржи при вступлении в состав ее акционеров со своим имуществом, включая землю. Выдача кредита под залог выпускаемых ценных бумаг практикуется рядом кредитных организаций. Например, сбербанк выдает кредит под залог выпускаемых им ценных бумаг - сберегательных сертификатов. При невозврате кредита заемщик (сельский товаропроизводитель), потеряет предмет залога и соответственно лишится возможности получения дивидендов по акциям биржи и кредита в дальнейшем. Однако он сохраняет основное свое достояние - землю, необходимую для продолжения производства.

Представляется, что такая схема будет более удобной для сельских товаропроизводителей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Таким образом, в результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

1. История российского кредитования сельского хозяйства берет свое начало в XVIII веке, когда открылась первая в России кредитная организация «Монетная контора» и продолжается по наши дни в лице главного кредитора сельскохозяйственных предприятий ОАО «Россельхозбанк».
2. Кредит – наиболее распространенная форма привлечения заемных средств для нужд сельскохозяйственных предприятий. Различают множество форм кредитов: инвестиционные кредиты (займы), краткосрочные кредиты (займы), кредиты и займы для малых форм хозяйство­вания.
3. В сложившейся ситуации сохранение доступности кредитных ресурсов для сельскохозяйственных товаропроизводителей возложено на основной кредитный институт отрасли – ОАО «Россельхозбанк». Россельхозбанк является крупнейшим в России кредитором сельскохозяйственных товаропроиз­водителей. Так, если в 2010 году на его долю приходилось 15,3% всего объема кредитов, направленных в АПК, то в 2012 году она составила 54,9%[21].
4. Наибольший удельный вес в объеме кре­дитных средств в Республике Башкортостан занимают ОАО «Россельхозбанк» и Башкирский филиал Сбербанка России. В целом по республике краткосрочные кредиты преобладают над инвестиционными.
5. В период кризисов ухудшается экономическая ситуация и обостряются всевозможные риски, в том числе банковские риски при кредитовании аграр­ного сектора. Решить проблему финансирования сельского хозяйства в настоящее время сложнее, чем некоторое время назад. К тому же АПК харак­теризуется хроническим недофинансированием в течение последних двадцати лет. Система льготного кредитования для сельскохо­зяйственных товаропроизводителей практически не работает. Тяжелое финансовое состояние более 80 % производителей практически устраняет их от участия в кредитных операциях, и они обречены на дальней­шее ухудшение своих хозяйственных и финансовых показателей. Большую часть льготных кредитов по­лучают предприятия и организации, не занимающиеся непосредственно сельскохозяйственным производст­вом.

         На основе выводов можно сформулировать следующие предложения:

         – ОАО «Россельхозбанк» налаживать связи со Сбербанком России по вопросам кредитования мел­ких сельхозпроизводителей через сельскохозяйствен­ные кредитные потребительские кооперативы;

         – ОАО «Россельхозбанк»  должен уделять большое внимание разработке и внедрению комплекса кредитных продуктов, совершенствованию организации и повышению качества кредитного процесса; более ши­рокому обмену опытом работы с клиентурой на уровне дополнительных офисов; улучшению взаимодействия с органами власти всех уровней (в том числе c муниципальными);

         – требуется осуществлять меры государс­твенной поддержки путем субсидирования процентных ставок при кредитовании малого бизнеса.

         Реализация именно данных направлений развития деятельности бан­ка позволит в ближайшее время решить ряд проблем, возникающих при кредитовании субъектов сельскохозяйственной отрасли, и улучшить со­стояние агропромышленного производства и экономики страны в целом не только на региональном уровне, но и на государственном.

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Конституция Российской Федерации от 25 декабря 1993 года (принят Референдумом 12.12.1993) [ред. От 07.2014г.] // справ.-правовая система «КонсультантПлюс». ВерсияПроф. – Электрон.текст. дан. – Послед обновление 15.10.2014.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 года № 145-ФЗ (принят Гос. Думой Фед. Собрания 17.07.1998) [ред. от 22.10.2014 г.] // справ.-правовая система «КонсультантПлюс». ВерсияПроф. – Электрон.текст. дан. – Послед обновление 25.10.2014.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (принят Гос. Думой Фед. Собрания 21.10.94) [ред. от 05.05.2014 г.] // справ.-правовая система «КонсультантПлюс». ВерсияПроф. – Электрон.текст. дан. – Послед обновление 24.10.2014.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 № 146-ФЗ (принят Гос. Думой Фед. Собрания 19.07.2000) [ред. от 04.10.2014 г.] // справ.-правовая система «КонсультантПлюс». ВерсияПроф. – Электрон.текст. дан. – Послед обновление 30.10.2014.
5. Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки : учебник / Г.Н. Белоглазова. – М.: Юрайт-Издат, 2009. – 624 с.
6. Кундиус, В.А. Экономика агропромышленного комплекса: Учебное пособие / В.А. Кундиус. – М.: КноРус, 2010. – 544 с.
7. Лаврушина, О.И. Банковское дело: Учебник /О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2008.– 765 с.
8. Лишанский, М.Л. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий: Учебное пособие для вузов / М.Л. Лишанский, И.Б. Маслова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 287 с.
9. Любушин, Н.П. Комплексный эко­номический анализ хозяйственной де­ятельности: Учебное пособие / Н.П. Любушин. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 448 с.
10. Зверева, Г. П. Экономика отраслей АПК: методические рекомендации / Г.П. Зверева. – 2-е изд., перераб. и доп. – Орел: Изд-во Орел ГАУ, 2010. – 44с.
11. Броневецкий, П. Государственное кредитование сельского хозяйства:российский опыт /П. Броневецкий // Родина. – 2011. –№1. – С. 44-47.
12. Гатаулина, Е.А. Кредитование сельского хозяйства: современные вызовы и пути их решения / Е.А. Гатаулина, Р.Г. Янбых // Экономические науки. – 2011. – №3. – С. 315–318.
13. Дьяченко, Д.В. Совершенствование системы развития кредитных услуг в АПК (на примере Россельхозбанка) / Д.В. Дьяченко, А.В. Титова // Известия. – 2011. – №4. – С. 34–37.
14. Ильина, И.В. Состояние и тенденции развитие ресурсного производственного потенциала сельского хозяйства региона / И.В. Ильина, О.В. Сидоренко, Е.В. Морозова // Региональная экономика: теория и практика. – 2010. – № 34.– С.23–26.
15. Костюкова, Е.И. Кредитование аграрного сектора основной фактор развития сельскохозяйственного производства / Е.И. Костюкова // Финансы и кредит. – 2008. –№23. – С.35–39.
16. Пономарева, А.Е. Проблемы и особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий / А.Е. Пономарева // Современные проблемы науки и образования. – 2009. –№4. – С.102–104.
17. Трушин, Ю.В. Россельхозбанк: кредитная политика обеспечивает рост производства / Ю.В. Трушин // Финансы и кредит. – 2010. – №1. – С. 8–14.
18. Чалов, С.П. Анализ деятельности Россельхозбанка и его участие в кредитовании аграрного сектора экономики / С.П. Чалов // Финансы и кредит. – 2010. – №29. – С. 44–53.
19. Шкаруна, Е.А. Финансово - кредитная инфраструктура малого агробизнеса: современное состояние и перспективы развития / Е.А. Шкаруна //  Экономический анализ: теория и практика. – 2011. – №27. – С. 50–51.
20. Аудиторское заключение по годовому отчету за год, закончившийся 31 декабря 2010 года «Российский Сельскохозяйственный банк» (Открытое акционерное общество» [Электронный ресурс] // RSHB.RU: Информационный портал 2011 г. – Электрон. данные. URL: http://www.rshb.ru/upload/docs/report/year_report_2010.pdf (дата обращения 23.11.2011 г.). – Заглавие с экрана.
21. История Банк [Электронный ресурс] // RSHB.RU: Информационный портал 2010 г. – Электрон. данные. URL: http://www.rshb.ru/about/mission/history.php (дата обращения 09.11.2011 г.). – Заглавие с экрана.
22. Роль сельского хозяйства [Электронный ресурс] // VIKIPEDIA.RU: Информационный портал 2010 г. – Электрон. данные.URL: http://ru.wikipedia.org/wiki/ (дата обращения 11.11.2011 г.). – Заглавие с экрана.

 

 

 

 

 

 

 

[1] Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки : учебник / Г.Н. Белоглазова. – М.: Юрайт-Издат, 2012. – 624 с.

[2] Лишанский, М.Л. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий: Учебное пособие для вузов / М.Л. Лишанский, И.Б. Маслова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 287 с.

[3] Лаврушина, О.И. Банковское дело: Учебник /О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2012.– 765 с.

[4] Зверева, Г. П. Экономика отраслей АПК: методические рекомендации / Г.П. Зверева. – 2-е изд., перераб. и доп. – Орел: Изд-во Орел ГАУ, 2013. – 44с.

[5] Кундиус, В.А. Экономика агропромышленного комплекса: Учебное пособие / В.А. Кундиус. – М.: КноРус, 2011. – 544 с.

[6] Ильина И.В., Сидоренко О.В., Морозова Е.В. Состояние и тенденции развитие ресурсного производственного потенциала сельского хозяйства региона // Региональная экономика: теория и практика. – 2013. – № 34. – С.23.

 

[7] Попов А.А., Яхъяев М.А. Агропромышленный комплекс России. – М.: Экономика, 2012. – 108 с.

[8]  Долгова С.А. Государственная финансовая политика России в кредитном обеспечении сельского хозяйства // Вестник ОрелГАУ. – 2010. – №1. – С. 54.

 

[9] История Банка: [Электронный ресурс] // RSHB.RU: Информационный портал 2010 г. – Электрон. данные. URL: http://www.rshb.ru/about/mission/history.php (дата обращения 09.11.2011 г.).

 

[10] Костюкова Е.И. Кредитование аграрного сектора основной фактор развития сельскохозяйственного производства// Финансы и кредит. – 2008. – №23. – С.35.

 

[11] Броневецкий П. Государственное кредитование сельского хозяйства:российский опыт // Родина. – 2011. –№1. – С. 44.

[12] [12] История Банка: [Электронный ресурс] // RSHB.RU: Информационный портал 2014 г. – Электрон. данные. URL: http://www.rshb.ru/about/mission/history.php (дата обращения 09.11.2014 г.).

[13] Козенко В. З., Норов А. А. Экономические условия развития кредитной кооперации, АПК: экономика, управление. – 2013. – № 8. – С. 25.

 

[14] Петриков А.В. Основные результаты мониторинга приоритетного национального проекта «Развитие АПК» / Вопросы статистики. – 2013. – № 6. – С. 14.

 

[15] Чалов С.П. Анализ деятельности Россельхозбанка и его участие в кредитовании аграрного сектора экономики  // Финансы и кредит. – 2012. – №29. – С. 46.

[16] Пономарева А.Е. Проблемы и особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий // Современные проблемы науки и образования. – 2013. –№4. – С.102.

 

[17] Федеральный закон от 9 июля 2002 г. № 83-ФЗ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» (в ред. от 23.07.08)  ) // справ.-правовая система «КонсультантПлюс».ВерсияПроф. – Электрон.текст. дан. – Послед обновление 25.10.2014.

[18] Шкаруна Е.А. Финансово - кредитная инфраструктура малого агробизнеса: современное состояние и перспективы развития  //  Экономический анализ: теория и практика. – 2012. – №27. – С. 50–51.

 

[19] Гатаулина Е.А., Янбых Р.Г.  Кредитование сельского хозяйства: современные вызовы и пути их решения // Экономические науки. – 2013. – №3. – С. 315-316.

[20] Долгова С.А. Государственная финансовая политика России в кредитном обеспечении сельского хозяйства // Вестник ОрелГАУ. – 2010. – №1. – С. 25.

 

[21] Трушин Ю.В. Россельхозбанк: кредитная политика обеспечивает рост производства // Финансы и кредит. – 2010. – №1. – С. 8–14.

 

Скачать: kursach.doc