Привет студент

Кафедра банковского дела и страхования

 

 

БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА

 

Банк России как орган банковского регулирования и надзора

 

 

ЗАДАНИЕ

на выпускную квалификационную работу

 

студентке__________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

1 Тема выпускной квалификационной работы Банк России как орган банковского регулирования и надзора

2 Срок сдачи студентом законченной выпускной квалификационной работы

3 Исходные данные к выпускной квалификационной работе

 

Монографии, учебные пособия, периодические издания, аналитические и статистические обзоры, рейтинговые исследования по теме бакалаврской работы.

 

4 Содержание текстовой части выпускной квалификационной работы

                                (перечень подлежащих разработке вопросов)

А) Теоретические основы банковского регулирования и надзора: сущность, система банковского регулирования и надзора, а также зарубежный опыт банковского регулирования и надзора

 

Б) Анализ российской практики и деятельности ЦБ в области регулирования и надзора

 

В) Пути повышения эффективности банковского регулирования и надзора в России, проблемы ЦБ в области регулирующей и надзорной деятельности и пути их решения..

 

5. Перечень графического (иллюстративного) материала

Рисунки, графики, таблицы, схемы

 

 

Аннотация

 

 

В бакалаврской работе рассматриваются теоретические и практические аспекты сущности и системы банковского регулирования и надзора.

Структура данной бакалаврской работы выглядит следующим образом.

В первом разделе «Теоретические основы банковского регулирования и надзора» рассмотрены два основных понятия «банковское регулирование» и «банковский надзор». Изучены виды, направления, методы и инструменты банковского регулирования и банковского надзора, проведен сравнительный анализ формы организации надзора за банковской деятельностью. Так же в данном разделе рассматриваются функции, принципы, элементы и инструменты системы банковского регулирования и надзора, выявлены Определено место Банка России в системе банковского регулирования и надзора. Во втором разделе «Оценка деятельности Банка России в качестве органа банковского регулирования и надзора» проведен анализ макропруденциальных показателей банковского сектора Российской Федерации 2011–2014 гг. Так же изучена практика деятельности Банка России в качестве органа банковского регулирования и надзора и проведен анализ инспекционного и дистанционного надзора. В третьем разделе «Мероприятия по повышению банковского регулирования и надзора в России» рассмотрены главные направления и мероприятия по совершенствованию банковского регулированию и надзору в Российской Федерации.

В бакалаврской работе имеются рисунки, таблицы, источники используемой литературы, приложения, изучаются актуальные для современной банковской практики проблемы банковского регулирования и надзора.

 

 

 

Тhe Summary

 

 

In the research paper deals with theoretical and practical aspects of essence and system of banking regulation and supervision.

The structure of this course work is as follows.

In the first Chapter "Theoretical and substantive aspects of banking regulation and supervision" considered two main concepts of "banking regulation and banking supervision". Studied species, directions, methods and instruments of banking regulation and banking supervision, the comparative analysis of the forms of supervision over the banking activities. Also in this section, we consider functions, principles , elements and instruments of banking regulation and supervision Department, identified the place of the Bank of Russia in the system of Bank regulation and supervision. In the second section the Analysis of activity of the Bank of Russia as the body of banking regulation and supervision" the analysis of macroprudential indicators of banking sector of the Russian Federation 2011–2014 Also studied the practice of the Bank of Russia as the body of banking regulation and supervision and the analysis of inspection supervision. In the third section, "Measures to improve banking regulation and supervision in Russia" considered the main directions and measures to improve banking regulation and supervision in the Russian Federation.

In the research paper the volume of pages, including figures, tables, sources, applications, we study relevant to modern banking practice the problems of the banking regulation and supervision.

 

 

                    

Содержание

 

 

Введение…………………………………………………………………….	6
1 Теоретические основы банковского регулирования и надзора..………	8
1.1 Сущность банковского регулирования и надзора……………….........	8
1.2 Система банковского регулирования и надзора………………………	16
1.3 Зарубежный опыт   банковского регулирования и надзора…………..	26
2 Оценка деятельности Банка России как органа банковского регулирования и надзора…………………………………………..............	33
2.1 Современные инструменты и методы банковского регулирования и надзора в России…………………………..………………………………..	33
2.2 Выполнение Банком России лицензирования и государственной регистрации ………………………………………………………………...	36
2.3 Анализ дистанционного надзора ЦБ РФ……………………………...	42
2.4 Анализ инспектирования кредитных организаций   Банком России……………………………………………………………………….	43
3 Пути повышения эффективности банковского регулирования и надзора в России………………………………………………………………………	48
3.1 Проблемы банковского регулирования и надзора в России…………	48
3.2 Главные направления совершенствования банковского регулирования и надзора в России………………………………………..	49
Заключение…………………………………………………………………	54
Список использованных источников……………………………………..	58
Приложение А Законодательная база по банковскому регулированию и надзору в Российской Федерации……………………………………….	62
Приложение Б Главные направления деятельности структурных подразделений Комитета банковского надзора (КБН) Банка России……………………………………………………………………….	68
Приложение В Сравнительная характеристика процедуры дистанционного надзора и инспектирования…………………………….	70

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

В нынешнее время в мировой практике зародились тенденции, согласно которым банковское регулирование и надзор осуществляют различные регулирующие органы. В российской банковской системе органом банковского регулирования и надзора в соответствии с Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации» является Банк России. Обеспечение успешной и эффективной работы банковского сектора требует от Центрального Банка увеличения методов регулирования банковской деятельности. Так как банковская сфера играет ведущую роль в осуществлении платежей, привлечении сбережений, то обязательным элементом стабильной и устойчивой экономики является эффективное регулирование и надзор за деятельностью банковских организаций.

Значимость эффективного банковского регулирования и надзора стала наиболее очевидной после мирового финансового кризиса 2008 года, затронувшего, главным образом, банковские системы, и во многом связанного с недостатками осуществления регулирующей и надзорной деятельности. Появилась необходимость тесного международного объединения с целью разработки международных стандартов в сфере банковского регулирования и надзора и последующего полного осуществления данных стандартов в национальных юрисдикциях. Выполнение эффективного банковского регулирования и надзора в некоторых государствах перестает быть только внутригосударственной задачей и становится общим делом международного сообщества. Жесткое банковское регулирование и надзор должны способствовать развитию эффективной и конкурентной банковской сферы, должен обеспечивать общественное благо, которое не может быть в полной мере представлено рынком, и наряду с эффективной макроэкономической политикой важен для финансовой стабильности в любой стране. Хотя стоимость банковского регулирования и надзора действительно высока, последствия от плохого регулирования и надзора оказываются еще больше.

В условиях экономической нестабильности данное состояние и перспективы развития банковского регулирования и надзора приобретают все большую значимость в России, что служит подтверждением актуальности выбранной темы бакалаврской работы.

В связи с вышесказанным, основной целью бакалаврской работы является теоретическое и практическое исследование специфики банковского надзора и регулирования в России.

В соответствии с поставленной целью были поставлены следующие задачи:

1) определить сущность и взаимосвязь понятий «банковское регулирование», «банковский надзор»;

2) рассмотреть систему банковского регулирования, ее функции, принципы и структурные элементы;

3) определить место Банка России в системе банковского регулирования и надзора;

4) провести анализ макропруденциальных параметров развития банковского рынка в Российской Федерации;

5) изучить практику деятельности Банка России в качестве органа банковского регулирования и надзора;

6) выявить мероприятия по повышению банковского регулирования и надзора в России.  

Объектом исследования выступают экономико–правовые отношения в сфере банковского регулирования и надзора в российской банковской системе.

Предметом исследования являются комплексные параметры деятельности кредитных учреждений и банковских групп в рамках надзорных условий Банка России.

Теоретической основой бакалаврской работы послужили работы ведущих отечественных ученых, посвященные исследованию проблем банковского надзора и регулирования отдельных кредитных учреждений и банковской сферы в целом. Главные вопросы экономико–правовых отношений банковского регулирования были изложены в работах А.Г. Братко, О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой, А.Ю. Симановского, А.М. Тавасиева, Г.Г. Фетисова, М.С. Шидловской, Н.В. Фадейкиной и других.

Среди зарубежных ученых, исследующих проблемы регулирования и обеспечения устойчивости банковского рынка необходимо выделить Дж.Бессиса, Дж.Камински, П.Роуза, А.Торнела, Дж.Синки, М.С. Фроста, Д.Харди и других.

Методологическую базу работы составляют общенаучные методы познания: логический, исторический, системно–структурный, метод комплексного анализа, сравнительного правоведения и др.

Информационной базой бакалаврской работы выступают нормативные и законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность, статистическая база Банка России, материалы периодической печати, статистические и отчетные данные.

 

 

 

 

1 Теоретические основы банковского регулирования и надзора

 

 

1.1 Сущность банковского регулирования и надзора

 

 

В настоящее время во всех экономически развитых государствах регулирование банковской деятельности имеет приоритетное значение, так как регулирование и надзор банковской деятельности являются одним из основных условий и факторов обеспечения финансовой стабильности.

Важным условием успешного функционирования банковской сферы рыночного типа является ее государственное регулирование.

Регулирование банковской деятель­ности выполняется законодательными органами посред­ством принятия соответствующих законов, касающихся банков, а также уполномоченным государством специаль­ным органом, устанавливающим регулятивные нормы и условия к кредитным институтам. Банковское регулирование и банковский надзор могут выполнять как центральные банки, так и другой орган, уполномоченный государством.

В настоящее время за рубежом банковское регулирование и банковский надзор осуществляют разные органы. В РФ органом банковского регулирования и надзора является Банк России. Правовой статус Банка России имеет свои особенности:

– ЦБ – это юрид. лицо (статья 2 Закона о Центральном банке), которое может совершать определенные гражданско–правовые сделки с коммерческими банками и государством (бюджетом) (статьи 16 – 18 указанного закона);

–  ЦБ наделен обширными властными полномочиями по управлению денежно–кредитной системой Российской Федерации (статьи 5, 10 – 14, 19 – 33 указанного закона)[1].

Таким образом, Банк России имеет двойственность правовой природы. Он одновременно является органом государственного управления специальной компетенции и юридическим лицом, осуществляющим хозяйственную деятельность.

Банковское регулирование и банковский надзор это единый процесс, поскольку они имеют общую сферу и цели регулирования, различны только способы и инструменты достижения этих целей и это не зависит от того, выполняет ли эту деятельность один орган или несколько. Регулирование банковской деятельности– первично, а надзор –вторичный процесс. Так как само принятие закона не дает гарантий удачного функционирования деятельности банков, далее свою роль выполняет именно надзор за деятельностью банковского сектора. Банковский надзор устремлен на обеспечение систематического наблюдения и периодических проверок финансово–хозяйственной деятельности и организации работы в банке.

В широком смысле банковское регулирование – одна из функций Центрального Банка РФ, тесно связанная с функцией банковского надзора. Однако, если надзор включает проверка за исполнением кредитными организациями условий законодательных нормативов, то банковское регулирование подразумевает активное, регламентирующее воздействие на деятельность кредитных учреждений через применение инструментов и методов. Однако, их общая цель – стабильность банковской сферы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Банковский надзор можно рассматривать как надзор именно в банковской сфере, который основывается на законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов.

Под банковским регулированием понимают систему мер, с помощью которых Центральный Банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает негативные процессы в банковской сфере.

Значительная группа российских ученых (Ю.А. Бабичева, О.И. Лаврушин, Е.П. Жарковская, Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин) понимают банковское регулирование как разработку уполномоченным надзорным органом (регулятором) определенных правил, инструкций на базе действующих законов, которые должны определять структуру, методы, приемы и способы осуществления банковского бизнеса [18].

Г.Г. Фетисов под банковским регулированием понимает регулирование банковского дела через установление законодательных норм и регулятивных условий к кредитным институтам [23].

Банковское регулирование А.Г. Братко излагает как создание законов, а также нормативных актов и предписаний Банка России, сосредоточенных на создание таких условий банковской деятельности, которые снижают риск неликвидности, неплатежеспособности и финансовой надежности кредитного учреждения [9].

Н.В. Фадейкина устанавливает банковское регулирование как комплекс законов, и система мер, через которые государство исполняет воздействие на второй уровень банковской сферы (кредитные учреждения) с целью обеспечения его стабильного и стабильного функционирования в рамках общей экономической системы, а также защиты интересов кредиторов и вкладчиков[12].

И.А. Продченко трактует «банковское регулирование» как совокупность законодательных норм, регулятивных условий и стандартов, разработанных законодательным и надзорным органами, банковским сообществом, самими банками с целью обеспечения стабильности банковской сферы в целом и отдельного банка [20].

С.Л. Ермаков разбирает банковское регулирование как систему мер, с помощью которых государство через Банк России или иной надзорный орган обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банковской сферы. Под системой мер подразумевается разработка и издание конкретных правил или инструкций, основанных на действующем законодательстве и определяющих структуру и способы осуществления банковского бизнеса в стране [24].

«Банковское регулирование» по мнению, В.Ю. Миронова определяется как совокупность государственных мер нормативного и индивидуального характера, реализовываемых Центральным банком Российской Федерации и призванных воздействовать на общественные процессы для преобразования их в соответствии с объективными законами с целью защиты и обеспечения устойчивости рубля; развития и укрепления банковской сферы Российской Федерации; обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы [7].

Р. Л. Миллер и Д. Д. Ван – Хуз дают определение «Регулирование – это подчинение определенному порядку или правилам, а надзор – эта проверка выполнения чего либо, допустим, законов, решений, планов или наблюдения с целью проверки». Также они считают, что «банковское регулирование предполагает активное, упорядоченное воздействие на деятельность кредитных учреждений с помощью различного рода инструментов» [26].

Анализируя понятие «банковское регулирование» следует рассмотреть так же и понятие «банковский надзор», так как это единый процесс, поскольку они преследуют единую цель, только каждый выполняет свою роль и функцию, и каждый на своем этапе.

Г.Г. Фетисов под термином «банковский надзор» применяет как совокупность мер по установлению и проведению в жизнь условий к кредитным институтам, сосредоточенных на обеспечение стабильного функционирования всей банковской сферы [24].

По мнению А.Г. Братко банковский надзор – это наблюдения Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и исполнением конкретными кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности [9].

Н.В. Фадейкина банковский надзор по ее мнению представляет собой совокупность способов, методов и механизмов осуществления регулирования и контроля за деятельностью кредитных учреждений с целью соблюдения ими действующих правовых норм и целевых установок [12].

М.С. Шидловская определяет банковский надзор как комплекс мероприятий, который направлен на обеспечение регулярного наблюдения и периодических проверок финансово–хозяйственной деятельности и организации работы в банке и его учреждениях [11].

Тавасиев А.М. считает, что «банковский надзор – это процесс внешнего контроля, т.е. отслеживания, наблюдения (мониторинга), проверок и анализа всех параметров деятельности банка, существенных с точки зрения надзорного органа, включая как характеристики самой указанной деятельности, так и ее результаты, с целью контроля за исполнением банком и его специалистами норм законодательства, банковских правил, устанавливаемых Банком России и внутренними документами самого банка». На наш взгляд, данное определение недостаточно лаконично и ограничивается лишь характеристикой содержания надзора за функционирующими банковскими учреждениями [18].

Сухарева А.Я., Крутских В.Е. полагают, что «надзор за деятельностью банков – это комплекс мероприятий, который направлен на обеспечение регулярного наблюдения и периодических проверок финансово–хозяйственной деятельности и организации работы в банках и его учреждениях». Такая же формулировка содержания банковского надзора дается в большом экономическом словаре [19].

В современном финансово кредитном словаре это понятие определяется как система мер, с помощью которых государство через центральный банк или иной специализированный орган, определенный законодательством, занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций в банковской системе в целом» [28].

Можно согласиться и с мнением А.Ю. Симановского, который характеризует банковский надзор «как совокупность действий, реализовываемых надзорным органом в рамках установленной компетенции и в соответствии с открытыми процедурными нормами, с целью обеспечения стабильности функционирования банковской сферы и защиты интересов ее кредиторов и клиентов (вкладчиков)» [22].

Таким образом, можно сделать заключение о том, что банковское регулирование это процесс создания законодательной базы, а надзор – это непосредственный проверка за исполнением коммерческими банками этой базы.

Главные цели банковского регулирования и банковского надзора являются сохранение стабильности банковской сферы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных учреждений.

Цели банковского регулирования и банковского надзора тесно взаимосвязаны между собой, так как интересы вкладчиков и кредиторов защищаются в основном, при помощи обеспечения и поддержания устойчивости банковской сферы.

Таким образом, обеспечение стабильности является основной целью банковского регулирования и банковского надзора [6].

Несколько другие цели банковского регулирования выделяет Е.Б. Лаутс, определяющая его как «осуществляемое Банком России, как органом банковского регулирования и надзора, регулирование банковской деятельности в части делегированных ему государством полномочий при помощи системы средств, имеющих правовую форму, с целью поддержания стабильности банковской сферы, защиты прав и интересов вкладчиков и кредиторов, а также снижению банковских рисков» [8].

Рассмотрев главные цели банковского регулирования и надзора необходимо проанализировать их задачи и функции.

Задачей банковского регулирования и надзора является проверка Банком России тех вопросов, которые определяются предметом банковского надзора. Братко А.Г. выделяет три главные задачи банковского надзора: проверка соблюдения законов и банковских правил; экономических нормативов; проверка бухгалтерского учета и отчетности.

Функции банковского регулирования и банковского надзора – это направления проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитного учреждения.

Проанализировав существующее банковское законодательство можно выделить главные направления банковского регулирования:

1) регулирование порядка осуществления банковской деятельности;

2) координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем в Российской Федерации, установление правил, форм и сроков безналичных расчетов;

3) установление государственных стандартов, предъявляемых к кредитным организациям;

4) выполнение денежно–кредитного регулирования;

5) установление порядка ведения кассовых операций, бухгалтерского учета, составление и представления бухгалтерской отчетности для организаций, включенных в банковскую систему.;

6) установление порядка создания, регистрации и лицензирования кредитных учреждений;

7) регистрационно–лицензионная деятельность;

8) установление порядка осуществления банковского контроля и надзора;

Выполнение всех направлений банковского регулирования в комплексе способствует созданию единых государственных стандартов в банковской системе.

Направления банковского регулирования можно классифицировать по различным основаниям.

В зависимости от правовой формы их подразделяют на:

а) нормативно–правовое направление;

б) индивидуально–правовое направление;

в) договорное направление.

Банковское регулирование может выполняться как в интересах обеспечения внутренней экономической политики, например, стимулирование укрепления национальной валюты, приток инвестиций, так и в интересах внешней, например, ограничение оттока капитала из страны.

Классифицировать виды банковского регулирования возможно также на:

1) организационные направления, способствующие созданию, регистрации, лицензированию кредитных учреждений;

2) функциональные, связанные с регулированием банковских операций, функционированием платежно–расчетных систем;

3) направленные на создание государственных стандартов, обеспечивающих стабильность банковской сферы и кредитных учреждений.

Если в качестве основания определить метод, применяемый в процессе банковского регулирования, то следует выделить:

а) административное (императивное) направление;

б) гражданско–правовое направление.

В основе банковского регулирования лежит императивный метод, основанный на отношениях власти и подчинения, т.к. в его основе располагаются цели, связанные с обеспечением государственных и общественных интересов. Применение косвенных, договорных, гражданско–правовых методов государственного регулирования способствуют укреплению банковской сферы и повышению устойчивости национальной валюты.

Все банковские системы мира осуществят две схемы банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных учреждений. В первом случае надзорные функции выполняет только центральный банк страны. Во втором – надзорные функции наряду с центральным банком выполняет еще специально созданный для этого орган. Вторая схема может распадаться на несколько моделей, представленных на рисунке 1, в зависимости от степени и характера участия в процессе надзора центрального банка:

Первая модель исторически доминирующая основывается на законодательном закреплении за центральными банками исключительных полномочий в сфере надзора и регулирования банковской деятельности. Эта модель действует не только в развивающихся странах, но и в государствах со зрелой рыночной экономикой, например, в Испании, Греции, Португалии.

Вторая модель является «смешанной» и представлена странами, где функции регулирования и надзора выполняются специализированными органами при непосредственном участии центрального банка и министерства финансов. Например, довольно сложна структурно банковская сфера США.

Третья модель характеризуется тем, что регулирование выполняется независимыми специализированными органами в тесном взаимодействии с министерством финансов и при опосредованном участии центрального банка. К их числу относятся Канада и Великобритания.

Четвертая модель объединяет страны, принявшие законодательные решения о создании мегарегулятора на рынке финансовых услуг, который представляет собой единый орган по нормативному регулированию и надзору во всех секторах финансового рынка. Функции надзора отделены от центральных банков.

Российское законодательство отдает предпочтение первой модели. Центральный банк Российской Федерации является единственным органом банковского регулирования и надзора за банковской деятельностью. В то же время следует помнить, что проверочными полномочиями в отношении кредитных учреждений обладают и другие органы, например, Министерство финансов Российской Федерации, в рамках своих полномочий, определенных законом. Однако функции этих органов не являются в полной степени «банковско–надзорными». В рамках своей компетенции они осуществляют эти функции по отношению ко всем организациям, в том числе и кредитным.

 

Рисунок 1 – Модели банковского регулирования и надзора[1]

 

Сравнительный анализ форм и типов организации надзора за банковской деятельностью показывает главные доводы «за» и «против» выделения функций надзора из компетенции центрального банка представлен в таблице 1.

Сторонники уменьшения участия ЦБ в осуществления функций банковского надзора и регулирования обычно выдвигают следующие доводы:

– присутствие у центральных банков квалифицированных специалистов и мощной информационной базы, нужной для осуществления надзорных функций и выполнения задач денежной и валютной политики;

– действительные возможности для предупреждения или снижению системных рисков в банковской сфере;

– институциональная, регулятивная и бюджетная самостоятельность центральных банков, разрешающая выполнять надзор от политического лоббирования и давления.

 

 

 

 

 

Таблица 1 – Сравнительный анализ формы организации надзора за банковской деятельностью[2]

 

«За»	«Против»
Потенциальный конфликт интересов между целями денежной политики и надзора   Стирание границ между различными типами финансовых институтов и нецелесообразность существования специализированных надзорных органов   Чрезмерная концентрация полномочий в рамках центрального банка	Необходимость тесного информационного обмена между надзорными подразделениями и органами, ответственными за денежную политику   Большая сфокусированность на системной стабильности банковского сектора   Независимость центрального банка защищает надзор от внешнего давления, делая его более эффективным

 

Наиболее известным доводом сторонников ограничения полномочий центральных банков в сфере надзора служит положение о конфликте интересов между функциями центрального банка– достижение целей денежной политики и сохранение стабильности банковской сферы, т.к. интересы поддержания стабильности могут вступить в противоречие с целями денежной политики. Снижение инфляции требует ужесточения денежной политики, что отрицательно сказывается на устойчивости кредитных учреждений.

Надзор влияет на макроэкономическую стабильность, поскольку объемы кредитования, мультипликатор и рост денежных агрегатов сильно зависят от пруденциальных норм, предъявляемым к коммерческим банкам. Есть все основания утверждать, что в данном случае имеет место не конфликт целей, а их взаимодополняемость.

Положение о том, что независимость центральных банков от Правительств является важнейшим институциональным условием эффективного проведения ими денежной политики, практически никем не оспаривается с 90–х годов прошлого века. Однако вместе с независимостью возникают опасения относительно того, насколько ЦБ соответствует нормам демократического общества, не приведет ли это к его беспроверканости и концентрации риска ошибочных решений.

Изучив точки зрения отечественных и зарубежных авторов, мы пришли к мнению, что банковское регулирование это процесс создания законодательной базы, а надзор – это непосредственный проверка за исполнением коммерческими банками этой базы.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются сохранение стабильности банковской сферы Российской Федерации, а так же защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Банковское регулирование и банковский надзор это два взаимосвязанных показателей, поскольку банковское регулирование необходимо для предотвращения нестабильности в банковской сфере: кризисов, угроз клиентам и вкладчикам кредитных учреждений. Несмотря на это, можно сказать, что процесс банковского регулирования первичен, а процесс банковского надзора вторичен. Принятие закона не дает гарантий успешного функционирования банковской сферы и обеспечения финансовой стабильности, далее свою роль выполняет именно надзор за деятельностью банковского сектора. Банковский надзор направлен на обеспечение регулярного наблюдения и периодических проверок финансово–хозяйственной деятельности и организации работы в банке, а так же его учреждениях.

Изучив сущность банковского регулирования и надзора можно с уверенностью сказать, что успешное функционирование банковского регулирования и банковского надзора будет лишь в том случае, если эти два процесса будут протекать взаимосвязано. Именно поэтому необходимо рассмотреть банковское регулирование и надзор, как единую систему. Вопрос системы банковского регулирования и надзора будет рассмотрен в следующем разделе.

 

 

1.2 Система банковского регулирования и надзора

 

 

Под системой банковского регулирования и надзора подразумевается совокупность взаимосвязанных принципов, методов и инструментов надзора и регулирования движения денежных средств в банковской сфере.

В России, как и в других странах основной целью банковского регулирования и надзора, является сохранение банковской стабильности, а так же защита интересов вкладчиков и кредиторов, обеспечение устойчивости банковского сектора, а также сохранение роста экономики страны.

Если рассматривать банковское регулирование и надзор как систему в целом, то необходимо рассмотреть ее функции. Совокупность функций системы банковского регулирования и надзора представлена на рисунке 2.

Функция обнаружение и прогнозирование внутренних и внешних угроз жизненно важным интересам банковской сферы, выполнение комплекса оперативных и долговременных мер по их предупреждению и нейтрализации – является крайне важной. Без нее невозможно выполнение принципов функционирования системы банковского регулирования и надзора, выполнение баланса жизненно важных интересов личности, общества и государства и их взаимная ответственность по обеспечению устойчивости банковской сферы.

Функция по созданию и сохранению в готовности сил и средств обеспечения устойчивости банковской сферы включает наличие института, обладающего необходимым объемом компетенций и полномочий для эффективного выполнения функций по банковскому регулированию и надзору с целью обеспечения безопасности государства.

Для осуществления этой функции появилась идея создания мегарегулятора, отвечающего за консолидированный надзор на большинстве финансовых рынков.

1) Выявление и прогнозирование внутренних и внешних угроз жизненно важным интересам банковской системы, осуществление комплекса оперативных и долговременных мер по их предупреждению и нейтрализации

 

 

 

 

 

 

2) Создание и сохранение в готовности сил и средств обеспечения устойчивости банковской системы

 

 

 

3) Управление силами и средствами обеспечения устойчивости банковской системы в повседневных условиях и при чрезвычайных ситуациях

 

 

 

 

4) Возможности по восстановлению нормального функционированию банковской системы в регионах, пострадавших в результате возникновения чрезвычайных ситуаций

 

 

 

 

 

5) Участие в мероприятиях по обеспечению безопасности за пределами Российской Федерации, в соответствии с международными договорами и соглашениями, заключенными или признанными Российской Федерацией.

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Функции системы банковского регулирования и надзора[3]

 

Функция управления силами и средствами обеспечения устойчивости банковской сферы в повседневных условиях и при чрезвычайных ситуациях. требует наличие определенных полномочий, инструментария, способного оказать эффективное воздействие на деятельность экономических субъектов.

При отсутствии возможностей по восстановлению нормального функционирования банковской сферы в регионах, пострадавших в результате возникновения чрезвычайных ситуаций подобных возможностей в результате наступления кризисных ситуаций банковская сфера не сможет быстро восстановить свою работу. Таким образом, в составе функций системы банковского регулирования и надзора эта функция должна обязательно присутствовать.

В последние время международное сотрудничество в области банковского регулирования и надзора приобретает все большее значение в силу мобильности капитала и интернационализации банковской деятельности, развития финансовых инноваций и расширения сферы трансграничных банковских услуг.

Органы банковского регулирования и надзора России взаимодействуют:

– с международными организациями, регулирующие международные валютно–кредитные и финансовые отношения;

– с организациями, обсуждающие проблемы банковского регулирования и надзора, вырабатывающими рекомендации по вопросам регулирования и надзора;

– с организациями, проводящими статистические и научно–исследовательские исследования по актуальным вопросам в этой сфере.

Изучая систему банковского регулирования и надзора необходимо выделить и главные принципы банковского регулирования и надзора, так как они являются основополагающим элементом всей системы. Они представляют собой набор правил, на которых базируются все другие элементы системы, и выполнение которых делает систему устойчивой, эластичной и экономичной.

Рассмотрение вопроса о принципах системы банковского регулирования и надзора невозможно без обращения к основополагающим принципам банковского надзора, изложенным рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору. «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» – это документ, подготовленный Базельским комитетом по банковскому надзору в тесном сотрудничестве с центральными банками и надзорными органами стран Базельского комитета[8].

Приведем перечень этих принципов:

1) Эффективная система банковского надзора предполагает, что каждый орган, осуществляющий надзор за банковской деятельностью, должен иметь четко сформулированные задачи и обязанности и обладать оперативной самостоятельностью и соответствующей материальной базой;

2) четкое разграничение видов деятельности организаций, требующих лицензирования и надзора над ними как над банками. Следует проверять, насколько это возможно, правомерность использования в названиях организаций слова «банк»;

3) орган, выдающий лицензии, должен иметь право устанавливать определенные критерии и не принимать заявки на лицензирование учреждений, не соответствующих набору этих стандартных условий;

4) органы банковского надзора имеют право рассматривать и отклонять предложения о передаче значительных долей участия или контроля в существующих банках третьим лицам;

5) органы банковского надзора должны иметь полномочия устанавливать критерии для переоценки приобретений или инвестиций, сделанных банком, и убеждаться в том, что дочерние и зависимые структуры не создают для банка чрезмерных рисков, не препятствуют осуществлению эффективного надзора за его деятельностью;

6) органы банковского надзора должны определять соответствие
условиям по достаточности капитала для всех банков. Эти условия
должны соответствовать уровню рисков, которые банк принимает на себя,
а также определять конкретные составляющие капитала, принимая во
внимание их способность, покрывать возможные потери;

7) неотъемлемой частью любой системы надзора является независимая проверка политики, оперативной деятельности банка и применяемых им процедур, связанных с предоставлением кредитов и инвестированием, а также текущего управления кредитным и инвестиционным портфелями;

8) органы банковского надзора должны быть удовлетворены в случае, если банк разработал и придерживается адекватной политики, соответствующей практике и методике оценки качества активов, а также обеспечения резервов на покрытие потерь по ссудам;

9) органы банковского надзора должны быть удовлетворены при наличии в банке адекватной информационной системы, позволяющей руководству определять группы связанных друг с другом кредиторов и заемщиков, а также определять пределы допустимой концентрации заемных средств у одного заемщика или группы связанных заемщиков;

10)    с целью предотвращения злоупотреблений при кредитовании связанных заемщиков органы банковского надзора должны требовать, чтобы банки выдавали такие кредиты на одинаковых для всех основаниях и могли эффективно проверять их, а также предпринимать другие необходимые санкции с целью контроля и снижению рисков;

11) органы банковского надзора должны быть удовлетворены, если у банка выработана адекватная политика и методика определения, отслеживания и контроля странового риска и риска, возникающего при переводе средств из страны в страну при осуществлении международного кредитования и международной инвестиционной деятельности, а также политика поддержания резервов для покрытия возможных потерь по таким рискам;

12) органы банковского надзора должны быть удовлетворены при наличии у банка систем для точной оценки, наблюдения и контроля рисков, связанных с колебаниями рыночных цен и котировок. Они должны иметь полномочия по установлению для таких рисков определенных лимитов и/или определенного обеспечения капиталом;

13) органы банковского надзора должны быть удовлетворены, если в банке действует система, охватывающая управление всеми принятыми банком рисками (в том числе при участии совета директоров и высшего руководства), которая позволяет также определять, измерять, вести мониторинг и проверять все прочие существенные риски и, если это возможно, создавать обеспечение на случай потерь по ним;

14) органы банковского надзора должны потребовать, чтобы в банках существовала система внутреннего контроля, соответствующая характеру и масштабу проводимых банком операций;

15) органы банковского надзора должны требовать, чтобы у банков была выработана политика, практика и методы работы, включая строго выполняемое правило иметь дело только с проверенными клиентами, что должно способствовать повышению этических и профессиональных стандартов в финансовом секторе и предотвращать преднамеренное или непреднамеренное использование банка криминальными элементами;

16) эффективная система банковского надзора должна включать как внешнее наблюдение за деятельностью банка, так и проверки банков и/или внешний аудит;

17) органы банковского надзора должны поддерживать регулярные контакты с руководством банков и глубоко понимать природу операций, реализовываемых этими институтами;

18) органы банковского надзора .должны обладать средствами сбора, проверки и анализа пруденциальных отчетов и статистической информации, поступающей от банков по отдельным вопросам, а также общего характера;

19) органы банковского надзора должны иметь возможность независимой проверки получаемой информации путем проверки банков на местах или проведения внешнего аудита;

20) неотъемлемым элементом банковского надзора является наличие у органов надзора возможности выполнять надзорные функции в отношении банковских групп на консолидированной основе;

21) органы банковского надзора должны иметь возможность проверять, ведется ли в банке бухгалтерский учет в соответствии с установленными правилами и методикой, позволяющей органу надзора получать достоверную информацию о финансовом положении банка и его прибыльности, а также регулярные публикации банком своей финансовой отчетности, адекватно отражающей его финансовое положение;

22) органы банковского надзора должны иметь в своем распоряжении адекватные инструменты для того, чтобы время от времени вносить коррективы в случае несоответствия деятельности банков пруденциальным условиям (таким, как норма достаточности капитала), когда нарушаются правила регулирования банковской деятельности, или создается угроза интересам вкладчиков любым другим путем;

23) органы банковского надзора должны практиковать надзор в глобальном масштабе за банковскими учреждениями, осуществляющими международные банковские операции, проводя соответствующий мониторинг и применяя пруденциальные нормы ко всем аспектам операций, проводимых этими банковскими учреждениями в любой стране, и в первую очередь – их зарубежными филиалами, совместными предприятиями и дочерними банками;

24) ключевым компонентом глобального надзора является сохранение контактов и информационный обмен с другими органами надзора, имеющими отношение к поднадзорным банкам, особенно с органами надзора той страны, на территории которой зарегистрированы подобные банки;

25) органы банковского надзора должны требовать, чтобы операции, осуществляемые иностранными банками в данной стране, соответствовали национальным стандартам[15].

Банковское регулирование и надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов:

а) субъекты надзора;

б) сфера (предмет);

в) методы;

г) механизм;

д) правовая основа.

Схематично элементы банковского регулирования и надзора представлены на рисунке 3.

 

Элементы банковского регулирования и надзора

 

 

 

 

Субъекты надзора

Сфера (предмет)

Методы

Механизмы

Правовая основа

 

 

 

 

Рисунок 3 – Элементы банковского регулирования и надзора[4]

 

Субъектами регулирования и надзора выступают две стороны:

а) орган осуществляющий надзор, который определяется законодательством. Базельский комитет по банковскому надзору формулирует ряд условий к этому органу. Он должен:

– иметь четко выраженные задачи и обязанности;

– обладать оперативной самостоятельностью и материальной базой, позволяющей выполнять свои функции;

– располагать юридической базой надзора, содержащей регулирование процедуры;

– иметь механизм сбора информации, обмена ею между надзорными органами, обеспечение конфиденциальности такой информации.

б) поднадзорная кредитное учреждение– т.е. все банковские и небанковские национальные кредитные учреждения, а также иностранные банки, осуществляющие операции в данной стране.

Объектом регулирования и надзора в современных условиях являются:

а) процессы организационно–правового формирования банковской сферы;

б) текущая деятельность и управление ею;

в) состояние учета и отчетности кредитных учреждений.

Сфера банковского регулирования и надзора по рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору формирует новую модель надзора, получившую название рискоориентированного надзора, который основное внимание сосредоточивает на обнаружение:

– сфер деятельности подразделений банков, которые несут наибольшие риски для данного банка и (или) областей;

– слабых банков и осуществлении надзора за ними в более интенсивном режиме по сравнению с банками, чье состояние не вызывает серьезных опасений.

Следовательно, приоритетным курсом банковского регулирования и надзора является независимая оценка политики и деятельности банков в области управления банковскими рисками.

Методы регулирования и надзора определяют специфику контактного и бесконтактного (дистанционного) надзора, т. е. надзора, опирающегося на изучение состояния кредитного учреждения непосредственно на месте, и надзора, осуществляемого методом внешнего наблюдения. Условиями осуществления этих методов являются:

– присутствие у надзорного органа права и инструментов сбора, оценки и анализа отчетности и статистической информации, поступающей от банков;

–присутствие инструментов независимой оценки надзорной информации путем проверки на местах или с помощью внешних аудиторов;

– полное понимание органами банковского надзора сути банковской деятельности.

С точки зрения содержания надзорной деятельности выделяются следующие направления регулирования и надзора:

– разработка методологических документов, определяющих условия к кредитным институтам для их лицензирования; пруденциальные нормы и условия к действующим кредитным институтам; основания для отзыва лицензии; программы аналитических и институциональных проверок;

– аналитическая работа отчетности и материалов инспекционных и аудиторских проверок; по оценке перспектив финансовой устойчивости кредитных институтов;

– оценка достоверности представляемой банком отчетности, его финансового состояния и качества управления;

– оценка аналитических процедур и классификация банков по степени проблемности;

– организация дифференцированных отношений с каждым банком.

Правовая основа банковского регулирования и надзора включает законодательные акты, определяющие субъекты и объекты регулирования и надзора, функции и права органов, выполняющих надзор. Правовую основу механизма и инструментов банковского регулирования и надзора составляют нормативные документы надзорных органов, так в России это законодательство Российской Федерации[17]. Нормативные документы Банка России обладают характером положений, инструкций, указаний, рекомендаций, которые предназначены для кредитных институтов и подразделений Банка России, выполняющих надзорные функции.

К инструментам банковского регулирования и надзора, через которые выполняется регулирование банковской деятельности, кроме пруденциальных норм и условий, относятся разработанные Банком России инструкции, методики, используемые специалистами Банка России.

Инструменты регулирования и надзора определяются основными направлениями: лицензирование, дистанционный надзор и инспектирование.

Все элементы системы банковского регулирования и надзора органически связаны между собой. Единство этой системы обеспечивается ее правовой основой, входящей в эту систему в качестве самостоятельного элемента.

Л.В. Глезман и Р.В. Зяке считают, что банковское регулирование и надзор представляют собой сложную совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих принципов, методов и инструментов наблюдения, контроля и регулирования движения денежных средств в банковской системе, реализуемых специальным надзорным органом.

Совокупность банковского регулирования и надзора можно представить и как систему элементов, которые представлены на рисунке 4.

 

 

 

Рисунок 4 – Структурные элементы системы банковского регулирования и надзора[5]

 

Мировой опыт насчитывает несколько схем организации регулирования и надзора за деятельностью кредитных учреждений:

– формирование особых органов по надзору и регулированию при прямом участии центрального банка и министерства финансов;

– наделение функциями на выполнение надзора независимых специальных органов при активном взаимодействии с министерством финансов и минимальном участии центрального банка;

– формирование единого органа регулирования и надзора во всех секторах финансового рынка (т.е. функции надзора отделяются от центрального банка).

Выделяют следующие методы банковского надзора, которые наглядно представлены на рисунке 5.

 

 

 

Рисунок 5 – Методы банковского надзора[6]

 

По мнению А.А. Тедеева, методы банковского регулирования и надзора по аналогии с методами менеджмента можно подразделить на четыре группы [6]:

1) административное воздействие Банка России по лицензированию, ввод прямых ограничений и запретов;

2) экономическое воздействие– косвенное влияние на деятельность банков ( налоговые и нормативные регуляторы);

3) регулирующее воздействие –сосредоточенных на снижение банковских рисков через инструктивные материалы;

4) надзорные методы, нацеленные на организацию контроля за исполнением законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность и инструкций Банка России.

Регулирование и надзор за деятельностью кредитных учреждений в Российской Федерации выполняется непосредственно Банком России. В денежно–кредитной системе каждой страны Центральный Банк занимает особое место. Это главный государственный банк страны, наделенный особыми правами и утвержден в качестве единственного органа по регулированию и надзору за банковской деятельностью.

Правовой стержень банковского регулирования и надзора обеспечивает целостность всей системы банковского регулирования и надзора, и представляет собой отдельный самостоятельный элемент и включает законодательные акты, определяющие субъекты и сферу надзора, функции и права органов, выполняющих регулирование и надзор.

Необходимо отметить, что система банковского регулирования и надзора имеет двойственную природу. С одной стороны, Банк России посредством надзора за финансовым состоянием банков выполняет управление рисками в банковской системе. С другой стороны, органами регулирования и надзора выполняется проверка соблюдения законодательных и нормативных актов коммерческими банками в ходе их деятельности. В связи с этим банковский надзор исследует как финансово–экономические так и юридические аспекты деятельности банков

В настоящее время в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору формируется новая модель надзора, получившая название риск – ориентированного надзора, суть которой– акцент внимания на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банковской сферы. Такими факторами являются банковские риски.

В качестве основных сфер регулирования банковской деятельности выступают: лицензирование и регистрация банков и кредитных учреждений; установление обязательных экономических нормативов, которых должны придерживаться банки в своей деятельности.

Лицензирование банковской деятельности Банком России означает, что банковская деятельность признается законной лишь при наличии специальной лицензии, выдаваемой Банком России. Правила лицензирования предусматривают обязательность предоставления в Банк России надлежащей документации, позволяющей ему решать вопрос об обоснованности и целесообразности появления нового субъекта банковского бизнеса.

В случае невыполнения банками условия по обязательному лицензированию Банк России имеет право обратиться в арбитражный суд с иском о ликвидации данной организации.

Другим направлением регулирования банковской деятельности Банком России является определение экономических нормативов для банков и кредитных учреждений. Функция надзора Банка России за деятельностью кредитных учреждений нацелена на выполнение условий с целью обеспечения законного и стабильного функционирования. В полномочия Банка России по надзору входят: наблюдение за экономическими результатами деятельности субъектов банковской сферы на основе представляемой ими отчетности; организация и выполнение проверок операций, финансовых результатов и отчетности.

В связи с передачей Банку России полномочий по регулированию и контролю в сфере финансовых рынков в России появился финансовый мегарегулятор и сама система банковского регулирования и надзора изменилась. Мегарегулятор способен объединяет все данные о финансовых организациях и способствует более эффективному обнаружению системных рисков. Мегарегулятор призван сочетать в себе как правоустанавливающую, так и право применяющую функции.

Таким образом, современное банковское регулирование и надзор – это динамичная система, не перестающая эволюционировать в условиях повышенной нестабильности.

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Зарубежный опыт банковского регулирования и надзора

 

 

В научной литературе выделяют различные модели регулирования банковского сектора.

Первая разновидность классификации моделей регулирования банковского сектора базируется на законодательном закреплении за центральными банками исключительных полномочий в сфере регулирования и надзора за банковским сектором (Испания, Греция, Португалия и др.).

Для второй модели – «смешанного типа», характерно то, что функции регулирования и надзора выполняются специализированными органами при участии центрального банка и министерства финансов (США, Франция и др.).

Третья модель отличается от двух предыдущих тем, что регулирование выполняется независимыми органами при тесном их взаимодействии с министерством финансов и опосредованном участии центральных банков (Канада, Австрия, Япония, Китай и др.).

Четвертая модель или так называемая кросс–секторальная модель (мегарегулятор) интегрирует функции регулирования не только в банковской сфере, но и рынка финансовых услуг (Великобритания, которая в настоящее время признана неэффективной, напротив Германия успешно функционирует). Для данной модели характерны отличительные черты в различных странах. В одних странах функции центральных банков отделены от регулирования рынка финансовых услуг, в других, напротив, объединены (Сингапур и Ирландия) [20].

Другая классификация (функциональный аспект регулирования) выделяет три разновидности построения моделей регулирования:

– секторальная модель или специализированная;

– модель двойного типа (twin peaks model);

– модель интегрированного типа (мегарегулирование) [20].

Первая модель в целом соответствует типу моделей (первой классификации), поскольку функции регулятора связаны с регулированием отдельного сектора – банковского.

Особенностью моделей двойного типа является то, что функции регулирования и надзора закрепляются за двумя органами регулирования (как правило, центральным банком и управлением пруденциального надзора), отвечающими за разные аспекты регулирования. В этом случае функции регулирования и надзора разведены. Как правило, модель twin peaks предполагает, что за центральным банком закреплены функции надзора за банковским сектором, а другой орган регламентирует рыночную практику и поведение участников рынка.

Третья модель – регулирование интегрированного типа – предполагает, что за одним органом закрепляются функции регулирования всех финансовых посредников, одновременно он отвечает за защиту прав инвесторов и потребителей финансовых услуг.

Тенденциями последних лет в сфере банковского регулирования явились:

– консолидация функций регулирования и надзора у центральных банков (Чехия, Ирландия, Словакия и Литва);

– усиление позиций центральных банков в части регулирования (Бельгия, США, Португалия, Греция);

– создание кросс–секторальных моделей – мегарегуляторов;

– продолжающийся поиск оптимальной модели регулирования [20].

Так организация надзора и регулирования за финансовым сектором и банковской деятельностью может принимать самые разнообразные формы в силу специфики национальных рынков и их структуры, исторических традиций и других факторов. Как правило, в большинстве стран есть четко выраженный опорный орган надзора за банками – центральные банки европейских государств (Италия, Испания, Греция, Ирландия, Нидерланды, Португалия, Словакия, Чехия и пр.).                                                          

Надзор и регулирование деятельности банковской сферы в США выполняется: департаментом контроля денежного обращения (служба министерства финансов), подразделениями ФРС и Федеральной корпорацией по страхованию депозитов (Federal Deposit Insurance Corporation, FDIC) (ФКСД) [18]. Вместе с тем органами банковского надзора не реже одного раза в один – два года и независимо друг от друга проводятся плановые проверки поднадзорных банков. При этом цели и методы проведения проверок в большинстве случаев совпадают. В связи с этим большинство банков в США проверяется на систематической основе в среднем от 4 до 6 раз в год.

В США согласно Закону «О реформировании Уолл Стрит и защите потребителей», подписанному Президентом США Бараком Обамой в июле 2010 года, был создан Комитет по надзору за финансовой стабильностью (Financial Stability Oversight Council), основными задачами которого стали – пруденциальный надзор и своевременная оценка рисков, в особенности рисков, исходящих от системообразующих организаций [18]. Следовательно, в развитых странах на национальном уровне были созданы специальные органы, которые были ответственные за макропруденциальный надзор и снижение до минимума риска нарушения работы финансовой системы в целом.  

Еще одним направлением реформ явились новые санкции по защите прав потребителей банковских услуг, в частности банковских вкладчиков. Эти санкции предусматривали как создание новых регулирующих органов, так и утверждение новых нормативов по страхованию вкладов. В США было создано Бюро по финансовой защите прав потребителей (Bureau of Consumer Financial Protection). Данный орган имеет дело с потребителями финансовых услуг различного рода: кредитных, депозитных и платёжных услуг. Особое внимание уделяется регулированию небанковских финансовых учреждений [18].

Особого внимания заслуживают особенности надзорного регулирования кредитно–депозитной и инвестиционной деятельности банков в посткризисный период, данная тенденция была не характерна для США ранее, поскольку надзорный процесс не разделял кредитные учреждения, а осуществлялся единообразно.

Особенности осуществления надзора за деятельностью кредитных учреждений в отдельных государствах – членах Европейского Союза (далее по тексту ЕС) рассмотрим на примере: Германии, Великобритании, Франции, Швейцарии. В этих странах используются различные варианты осуществления регулирования и надзора за банковской деятельностью, но при этом хорошо прослеживается тенденция развития моделей банковского регулирования и надзора в сторону создания единых надзорных органов, контролирующих все секторы финансовых рынков.

В Германии с 2002 г. создана единая система надзора на рынке финансовых услуг под эгидой Федерального управления финансового надзора Германии (BaFin, далее по тексту ФУФН). ФУФН работает в тесном контакте с немецким Бундесбанком, который также выполняет надзорные функции. Объединение органов надзора ФУФН и Немецкого федерального банка в банковском законодательстве создают эффективную систему надзора за деятельностью кредитных учреждений.

Кроме того, в Великобритании сегодня идет активное обсуждение возможности разделения функций коммерческих и инвестиционных банков, которое ведется на самом высоком уровне. Независимая банковская комиссия Великобритании, созданная в 2010 году для разработки реформы банковского сектора, выступила с предложением проведения структурной реформы не позднее 2019 года. Авторы проекта реформы отмечают, что необходимо более строгое разделение операций банков и инвестиционных компаний. Важно, чтобы коммерческие операции банков выполнялись в отдельном департаменте, обособленном от всех остальных подразделений банковской группы, которой он принадлежит. Такое разделение, по мнению авторов реформы, приведет к большей защищенности потребителей, так как национальные банки будут меньше подвержены внешним шокам и последствиям глобальной взаимозависимости элементов банковской сферы. Кроме того, предполагается, что для банков Великобритании будут установлены более высокие условия к достаточности капитала, чем по Базелю III. В тоже время надзорное регулирование инвестиционных банков, оперирующих на международном уровне, будет выполняться по международным стандартам для сохранения конкурентоспособности банков Великобритании.

Так реформа разделения операций банков и инвестиционных компаний, предложенная в Великобритании, является особенностью надзорного регулирования данной страны.

Пример государства – члена ЕС, в котором регулирование выполняется специально уполномоченным органом совместно с национальным центральным банком, является Франция.

Во Франции, надзор выполняется специально созданным органом – Банковской комиссией совместно с национальным Центральным банком (Банком Франции). Во Франции Банковская комиссия работает параллельно с Комиссией по биржевым операциям и Советом по финансовым рынкам.

Ряд проблем возникает из–за различного правового статуса контролирующих структур: Комиссия по биржевым операциям является автономной организацией, то есть не зависит от государства, а Банковская комиссия хотя формально является независимой структурой, но имеет тесные связи с Центральном банком Франции.

В настоящее время Франция движется в сторону создания единого органа регулирования и надзора, в результате чего будут созданы два органа. Первый будет выполнять регулирующие функции по всем направлениям финансовых рынков, а второй – исключительно функции пруденциального надзора.

В общем и целом из всех государств Евросоюза лишь в Люксембурге и Дании в настоящее время национальные центральные банки не вовлечены в выполнение банковского надзора. Управления финансовых услуг, ответственные за надзор за всеми видами деятельности на финансовом рынке, созданы и действуют в таких государствах, как Австрия, Великобритания, Германия, Венгрия, Латвия, Дания, Мальта, Швеция.

Тем не менее, тенденции развития финансовых рынков Евросоюза, идущие процессы реформирования в государствах позволяют сделать заключение о том, что будущее надзора состоит именно в создании единых контролирующих структур, мегарегуляторов.

Во многих странах утвердилась дуалистическая система, в которой функции банковского надзора переданы отдельному административному органу. Швейцария придерживается такой дуалистической системы. В данной стране дуализм не ограничивается разделением функций между центральным банком и службой банковского надзора. Текущий проверка в значительной мере выполняют ревизионные организации, несмотря на то, что в Швейцарии создана комплексная служба надзора за финансовыми рынками. В Швейцарии саморегулирование традиционно играет важную роль. Объединение швейцарских банкиров, заключаемые им соглашения и принимаемые им правила по–прежнему сохраняют свою значимость. Однако в последние годы утвердилась практика, при которой надзорный орган самостоятельно и непосредственно контролирует деятельность крупных банков (непосредственный надзор).

Главной целью деятельности надзорного органа в Швейцарии является: устранять с рынка игроков, которые не соответствуют предъявляемым условиям, либо не допускать их на рынок при этом не препятствуя рыночным инновациям. Поэтому для эффективного функционирования всей системы финансового надзора Швейцарии применяются: комплекс четких нормативно–законодательных правил, устойчивый механизм государственных институтов с эффективно работающими административными органами, отлаженная и отработанная годами независимая система правовой защиты, которую обеспечивают административные, надзорные и (в последней инстанции) судебные органы. Только при этих условиях может возникнуть доверие, до сих пор образующее надежную основу швейцарской банковской сферы.

Безусловно указанные тенденции, характеризующие практику международного регулирования и надзора, не могли не оказать влияние и на отечественный надзорный процесс. Поэтому в следующей главе мы будем рассматривать функциональные особенности банковского регулирования и надзора в РФ, а также проведем анализ деятельности Банка России как органа банковского регулирования и надзора.

По результатам данного раздела исследования, считаем необходимым, сделать следующие главные выводы.

Подробное изучение различных трактовок сущности банковского регулирования и надзора в экономической литературе, позволили нам сформулировать собственные определения.

Банковское регулирование – это воздействие государства через уполномоченный орган на деятельность кредитных учреждений с помощью ряда определенных инструментов и методов, правил и инструкций, базирующихся на действующем законодательстве и определяющих способы осуществления банковского дела в стране (формируя рамки поведения банков), с целью обеспечения стабильности функционирования банковской сферы и защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

Основной целью банковского регулирования является обеспечение устойчивости и поступательного развития банковской сферы, предотвращение возникновения негативных явлений, связанных с реализацией банковских рисков. Текущие задачи банковского регулирования и его организация в каждой стране зависят от уровня экономического развития, национальных особенностей, политической и экономической ситуации. Разновидностью государственного (банковского) регулирования является банковский надзор.

Банковский надзор – это процесс постоянного наблюдения уполномоченным органом за состоянием банковской сферы и конкретного банка, учитывающий специфику банковского дела, осуществляемый путем проведения проверок и анализа всех показателей деятельности, оценки соблюдения заданных регулятором норм, стандартов и принципов, для обеспечения их стабильного функционирования и защиты интересов кредиторов и вкладчиков, а также создания необходимой информационной базы для осуществления целей банковского регулирования. Банковский надзор предполагает мониторинг за исполнением кредитными организациями действующего законодательства и нормативных документов (которые устанавливают определенные рамки для кредитных учреждений).

Проследив историю становления и развития государственных органов регулирования и надзора за деятельностью кредитных учреждений в России, можно сделать заключение о том, что все созданные за это время надзорные службы выступали своеобразными «мегарегуляторами» всей кредитно–банковской сферы страны. Вышеприведенное исследование позволяет выделить главные этапы развития банковского регулирования и надзора в России.В дореволюционной России период с середины 19 – начало 20 вв. характеризуется массовым появлением различных кредитных учреждений и организаций надзора за ними со стороны Госбанка, деятельность которого в свою очередь подвергалась строгому контролю со стороны Правительства.

В советской России, можно выделить следующие этапы, представленные в таблице 2.

 

 

Таблица 2 – Этапы развития банковского регулирования и надзора в России

 

Период, гг.	Характеристика
1917–1921	государственная монополия банковского дела
1921–1930	расцвет   кредитных     учреждений,   находившихся   под     контролем различных специализированных органов
1931–1988	этап   административно –   командной системы, когда   существовало несколько крупных банков, за деятельность которых государство осуществляло жесткий проверка
1988–1991	организация   специализированных   и     коммерческих   банков, деятельность которых недостаточно регулировалась государством
1991–1998	формирование ряда элементов банковского регулирования и надзора, соответствующих рыночным условиям, появление первых нормативных документов в этой сфере
1999 – по настоящее время	совершенствование   банковского   регулирования   и     надзора, становление системы гарантирования вкладов, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, создание мегарегулятора на основе ЦБ РФ

 

Действующая система надзорного регулирования в мире сформировалась под влиянием международных принципов, стандартов и норм: во–первых, отмечается единство взглядов в вопросах объединения надзорного процесса за деятельностью участников всего финансового рынка, во–вторых, постоянное реформирование законодательства под влиянием системных кризисов и рисков. Новейшей тенденцией международного надзорного процесса является использование практики риск – ориентированного надзора.

В процессе изучения теоретических аспектов банковского регулирования и надзора мы рассмотрели их сущность и систему, а так же место Банка России в системе банковского регулирования и надзора.

Необходимо отметить, что банковское регулирование и банковский надзор это единый процесс, поскольку они имеют общую сферу и цели регулирования, различны только способы и инструменты достижения этих целей и это не зависит от того, выполняет ли эту деятельность один орган или несколько. Банковское регулирование это процесс создания законодательной базы, а надзор – это непосредственный проверка за исполнением коммерческими банками этой базы.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются сохранение стабильности банковской сферы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных учреждений, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Изучив сущность банковского регулирования и надзора можно с уверенностью сказать, что успешное функционирование банковского регулирования и банковского надзора будет лишь в том случае, если эти два процесса будут протекать взаимосвязано. Именно поэтому многие ученые отмечают, что регулирование и надзор это единая система, благодаря которой обеспечивается стабильное и безопасное функционирование банковской сферы.

Под системой банковского регулирования и надзора можно понимать комплекс взаимосвязанных принципов, методов и инструментов надзора и регулирования движения денежных средств в банковской системе.

В ходе изучения системы банковского регулирования и надзора мы выявили их главные функции.

Так же мы рассмотрели структурные элементы системы банковского регулирования и надзора, к ним относятся:

– органы банковского регулирования и надзора;

– правовой стержень банковского регулирования и надзора;

– принципы осуществления банковского регулирования и надзора;

– методы и инструменты банковского регулирования и надзора.

Регулирование и надзор Банк России выполняет от лица государства с целью создания условий для стабильного функционирования банков и кредитных учреждений и на этой основе обеспечения доверия общества к банковской системе.

Проводимые Банком России регулирование и надзор не касаются оперативной деятельности банков, а определяют исходные условия к созданию и функционированию банков и кредитных учреждений.

Исходя из вышесказанного, Центральный банк Российской Федерации – системообразующий и центральный орган управления, контроля и надзора в банковской системе России. Он занимает особое место в механизме регулирования деятельности банков. Деятельность ЦБ РФ по регулированию банковской и денежной системы нацелена на реализацию социальных и экономических основ конституционного строя Российской Федерации.

 

 

 

 

2 Оценка деятельности Банка России как органа банковского регулирования и надзора

 

 

2.1 Современные инструменты и методы банковского регулирования и надзора в России

 

 

Согласно ФЗ от 10.07.2002 № 86 – ФЗ (ред. от 28.12.2013) «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» регулирующие и надзорные функции Банка России выполняет Комитет банковского надзора, который объединяет руководителей структурных подразделений Банка России. Руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.

Структура Комитета банковского надзора Банка России, представленная на рисунке 6, выглядит следующим образом:

 

Рисунок 6 – Структура Комитета банковского надзора

 

Каждое из этих подразделений, вне зависимости от того на каком структурном уровне оно находится, имеет специфические права и обязанности. Сформированная организационная структура органов текущего надзора является результатом многих реформ и модернизаций, целью каждой из которых было улучшение взаимодействия структурных подразделений Банка России и банков.

Основные законодательные акты в сфере банковского регулирования и надзора представлены в приложении А.

Главные направления деятельности структурных подразделений Комитета банковского надзора Банка России указаны в соответствии с приложением Б. Как видно из приведенной структуры, в Банке России выделены подразделения, которые занимаются организационными, аналитическими, методологическими, правовыми и информационными вопросами текущего надзора.

Банковское регулирование неразрывно связано с надзорным процессом, они объединены в функциях Банка России. Для осуществления регулирования и надзора банковской деятельности Центральный Банк РФ использует ряд определенных инструментов, которые представлены в таблице 3.

 

Таблица 3 – Основные инструменты банковского надзора, используемые Центральным Банком РФ[7]

 

Направление надзора	Инструменты
Лицензирование и государственная регистрация	– условия к кредитным организациям для получения лицензий и государственной регистрации; – виды лицензий; – условия к порядку представления кредитными организациями документов в надзорный орган и порядок их рассмотрения; – основания для отказа в выдаче лицензии или ее отзыва.
Дистанционный (пруденциальный) надзор	– пруденциальные нормы и условия к действующим кредитным организациям, выполнение которых обеспечивает надежность, ликвидность и платежеспособность, управление рисками и защиту интересов кредиторов и вкладчиков; – методы и методики анализа отчетности и другой информации о кредитного учреждения; – методы и методики оценки деятельности кредитного учреждения и классификация их по степени проблемности; – система предупредительных и принудительных мер воздействия на кредитные учреждения, нарушающие пруденциальные нормы и условия.
Инспектирование	– программа инспектирования; – методы и методики комплексных и тематических проверок банков; – рекомендации по составлению сводного заключения по результатам проверок; – процедуры рассмотрения результатов проверки и принятия соответствующих решений.

 

Итак, из вышеприведенной таблицы 3 следует что, все инструменты банковского надзора сгруппированы по трем направлениям, которые осуществляются Центральным Банком в трех стадиях (формах) банковского надзора наглядно представлена на рисунке 7.

Соответственно для каждой формы банковского надзора характерны следующие методы:

1) установление определенных условий на уровне федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России;

2) методы контроля за исполнением указанных условий;

3) принуждение кредитной организации к выполнению указанных условий (отказ в выдаче лицензии, применение мер предупреждения нарушений, применение наказания в административном или судебном порядке).

			Дистанционный надзор		Инспектирование

 

 

 

 

Стадии (формы) банковского надзора		Предварительный – проводится на этапе выдачи лицензии на выполнение банковских операций		Текущий – выполняется в ходе текущей деятельности кредитного учреждения	Последующий надзор – это надзор за “проблемными банками” (частично)
Характеристика		Проводится с целью снижению риска допуска на рынок банковских услуг недобросовестных участников с точки зрения финансовой, управленческой, технической к обеспечению надлежащей устойчивости развития кредитного учреждения.		В рамках текущего надзора выделяются два направления (метода) оценки текущего состояния кредитных учреждений: дистанционный (пруденциальный) надзор без выхода в банк (наиболее распространенной формой которого является анализ банковской отчетности) и инспектирование (которое нацелено на выполнение проверки кредитного учреждения на месте). Отличительные и схожие черты применяемых методов приведены в приложении В.

 

Рисунок 7 – Стадии банковского надзора

 

Исходя из указанных выше методов, становится вполне очевидно, что отечественному надзорному процессу, свойственны функции аналогичные функциям, описанным нами в зарубежной практике. Однако институт лицензирования входящий в структуру банковского надзора в РФ имеет много характерных особенностей и традиционно в практике западных стран он относится к отдельной сфере государственного контроля.

 

 

 

 

2.2 Выполнение Банком России лицензирования и государственной регистрации

 

 

Важную роль играет деятельность Банка России в сфере регистрации и лицензирования кредитных учреждений, которые обязаны получить лицензию в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" и ФЗ "О банках и банковской деятельности".

Банк России, исполняя надзор за деятельностью кредитных учреждений, выполняет работу по регистрации вновь создаваемых кредитных учреждений, лицензированию банковской деятельности, оценке финансового положения учредителей (участников) кредитных учреждений, открытию, закрытию структурных подразделений кредитных учреждений.[8]

Предварительный (лицензионный) надзор совершает «фильтрацию» уровня прозрачности корпоративной структуры, мешающей осуществления условий рыночной дисциплины.

В ходе предварительного надзора производится анализ готовности создаваемой кредитного учреждения к осуществлению деятельности по критериям:

а) финансового состояния учредителей, прозрачность их деятельности, их деловая репутация;

б) источников в уставный капитал кредитного учреждения;

в) система иных корпоративных структур;

г) профессиональных качеств,  деловой репутации руководителей кредитного учреждения;

д) структуры управления кредитного учреждения;

е) перспектив деятельности кредитной организации с  учетом структуры рынка, предполагаемой бизнес – ориентации, конкурентной среды (бизнес–план);

ж) наличия помещения  для размещения   кредитной организации, отвечающего соответствующим техническим стандартам (банковское здание), наличие необходимого для осуществления банковской деятельности технического оборудования;

з) учредительных и иные документов кредитного учреждения.

В настоящий момент решено с 1 января 2015 года повысить минимальный размер собственных средств (капитала) действующих кредитных учреждений до 300 млн. рублей.

В последние годы в России наблюдается тенденция к сокращению   общего количества зарегистрированных и действующих кредитных учреждений.

Динамика количества зарегистрированных, действующих кредитных учреждений и предоставленных им лицензий на выполнение банковских операций представлена на рисунке 8 .

 

 

Рисунок 8 – Динамика количества зарегистрированных, действующих кредитных учреждений и предоставленных им лицензий на выполнение банковских операций

 

Снижение выдачи лицензий банкам на выполнение банковских операций связано с применением Банком России мер, сосредоточенных на повышение надежности и стабильности банковской сферы, ужесточения процедур регистрации и лицензирования, а также отзыва лицензий у финансово несостоятельных банков.

В таблице 4 представлен объем действующих кредитных учреждений в территориальном разрезе. Из данной таблицы следует, что в период с 2011 по 1.01.2014 гг. объем действующих кредитных учреждений в субъектах РФ с каждым годом уменьшался. Наиболее активно сокращение проходило в Центральном, Приволжском, Уральском и Сибирском федеральных округах.

Лидером по количеству действующих кредитных учреждений является Центральным федеральный округ, то есть основная часть действующих кредитных учреждений расположена в Центральном федеральном округе, а наименьшее в Дальневосточном.

Количество филиалов действующих кредитных учреждений с каждым годом понижалось. Указанное сжатие филиалов связано с модифицированием обособленных подразделений во внутренние структурные подразделения. Они характеризуются –минимальной численностью персонала, минимум административных расходов на их содержание. Наиболее активно сокращение филиалов проходило: в Центральном, Приволжском, Уральском и Сибирском федеральных округах.

 

Таблица 4 – Объем действующих кредитных учреждений и филиалов на территории РФ за период 2011 – 2014 гг. в территориальном разрезе[9]

                                                                                                                                     В единицах

Субъект РФ	Годы
	01.01.2011		01.01.2012		01.01.2013		01.01.2014
	КО	филиалы	КО	филиалы	КО	филиалы	КО	Филиалы
Центральный федеральный округ	585	603	572	583	564	458	547	397
Северо–Западный федеральный округ	71	367	69	318	70	311	70	288
Южный федеральный округ	47	306	45	302	46	249	46	224
Северо–Кавказский федеральный округ	57	173	56	177	50	169	43	155
Приволжский федеральный округ	118	628	111	619	106	518	102	389
Уральский федеральный округ	51	336	45	325	44	254	42	231
Сибирский федеральный округ	56	366	54	347	53	269	51	225
Дальневосточный федеральный округ	27	147	26	136	23	121	22	96

 

В 2013 году кредитные учреждения продолжили развитие и оптимизацию своих региональных сетей. На рисунке 9 представлена динамика количества внутренних структурных подразделений действующих кредитных учреждений в период 2011 – 2014 гг.

 

 

Рисунок 9   –     Динамика     количества     внутренних     структурных подразделений действующих кредитных учреждений в РФ за 2011 – 2014 гг.[10]

 

Дополнительные офисы, кредитно–кассовые офисы, а также операционные офисы за данный период показали позитивную динамику, однако операционные кассы вне кассового узла понизили свое объем. Частично в 2013 году сохранялось сокращение количества филиалов действующих кредитных учреждений, в основном за счет ликвидации филиалов ОАО «Сбербанк России».

Динамика количества филиалов действующих кредитных учреждений на территории РФ в период 2011–2014 гг. представлена на рисунке 10.

Основания для отзыва лицензии на выполнение банковских операций определены в статье 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395 – 1 (действующая редакция от 05.05.2014) и подразделяются на две группы:

– 1 группа – Банк России может (но не обязан) отозвать лицензии,

– 2 группа – Банк России обязан отозвать лицензию.

Правовыми последствиями отзыва лицензии являются обязанность Банка России совершить ряд управленческих действий, а также неотвратимые изменения в правовом статусе кредитного учреждения:

– обязанность ликвидации кредитной организации в соответствии с условиями статьи 23.1 указанного Федерального закона, а в случае признания ее банкротом – в соответствии с условиями Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных учреждений»;

– обязанность Банка России назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией (для предотвращения неправомерных действий со стороны руководителей кредитного учреждения), которая будет действовать до назначения ликвидатора или конкурсного управляющего [37].

 

 

Рисунок 10 – Динамика количества филиалов действующих кредитных учреждений в России за 2011 – 2014 гг.[11]

 

Кроме этого, с момента отзыва у кредитного учреждения лицензии на выполнение банковских операций ограничивается дееспособность кредитного учреждения, а также "замораживаются" связи с кредиторами кредитного учреждения.

Объем кредитных учреждений, у которых была отозвана (аннулирована) лицензия на выполнение банковских операций по различным причинам, представлены в таблице 5.

Ежегодно объем кредитных учреждений, у которых была отозвана лицензия на выполнение банковских операций, повышается. Главной причиной ликвидации кредитных учреждений является отзыв (аннулирование) лицензии по причине:

– неисполнение федеральных законов и нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитного учреждения неоднократно применялись санкции, предусмотренные Федеральным законом № 86–ФЗ;

– неоднократное нарушение в течение одного года условий, предусмотренных статьями 6 и 7 (за исключением пункта 3 статьи 7) Федерального закона от 07.08.2001 № 115–ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

– установление фактов недостоверности отчетности;

         – уменьшение размера собственных средств (капитала) кредитного учреждения ниже минимального уровня;

– норматив достаточности капитала ниже 2 %;

– неспособность удовлетворить условия кредиторов по денежным обязательствам в течение 14 дней после наступления даты их удовлетворения;

– неисполнение в срок, установленный Федеральным законом № 40–ФЗ, условия Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

– задержка представления ежемесячной отчетности более чем на 15 дней;

– исполнение банковских операций, не предусмотренных выданной лицензией [52].

 

Таблица 5 – Динамика отзыва лицензий и ликвидации кредитных учреждений в РФ за 2011–2014 гг.[12]

                                                                                                    В единицах

 

	Годы
	01.01.11	01.01.12	01.01.13	01.01.14
Кредитные учреждения, у которых отозвана лицензия на выполнение банковских операций и которые не исключены из Книги государственной регистрации	132	134	137	148
Внесена запись в Книгу государственной регистрации кредитных учреждений о ликвидации кредитного учреждения как юридического лица, всего	1991	2028	2055	2088
– в связи с отзывом (аннулированием) лицензии	1555	1574	1594	1616
– в связи с реорганизацией	435	453	460	471
– в связи с нарушением законодательства в части оплаты уставного капитала	1	1	1	1

 

Большая часть кредитных учреждений, лицензии которых отозваны были зарегистрированы в Московском регионе.

В целом можно сказать, что действия регулятора вполне отвечают одной из его функций надзора за исполнением стандартов и нормативов деятельности и действующему законодательству.

 

 

 

 

2.3 Анализ дистанционного надзора ЦБ РФ

 

 

Дистанционный надзор – это наблюдение за деятельностью кредитных учреждений на основе представляемых ею банковских и бухгалтерских документов.

Сохранение стабильности банковской сферы, защита интересов кредиторов и вкладчиков кредитных учреждений – приоритеты политики Банка России в области дистанционного надзора. При этом, политика ЦБ нацелена на реализацию проактивной функции банковского надзора, которая включает раннее предупреждения рисков и обеспечение финансовой устойчивости кредитных учреждений и наилучшего режима банковского надзора.

Инструкция Банка России от 26 января 2010 года № 2388–У «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» определяет пруденциальные нормы и условия Банка России к кредитным организациям. Проведем анализ дистанционного надзора ЦБ за последние годы.

В 2013 году главные усилия банковского надзора в основном концентрировались на развитии содержательных риск–ориентированных подходов к оценке устойчивости кредитных учреждений, применение мер надзорного реагирования с целью защиты интересов кредиторов и вкладчиков кредитных учреждений и поддержания стабильности банковской сферы.

В 2013 году ЦБ проводил по обнаружению фидуциарных сделок между банками, сосредоточенных на сокрытие фактов несоблюдения пруденциальных норм деятельности. Для этого исследовалась экономическая природа проводимых банками операций, качество корпоративного управления и внутреннего контроля. На основании выявленных фактов недостоверного отражения в отчетности информации сумм наличных денежных средств в 2013 году Банком России уделял пристальное внимание проводимым банками операциям с наличными денежными средствами. При обнаружении у кредитных учреждений фактов отсутствия денежных средств в размерах, отображенных на счетах бухгалтерского учета, либо отсутствия документов, подтверждающих приход в кассу кредитных учреждений денежных средств и (или) чеков, он предъявлял условия по формированию резервов в размере фактических потерь.

В 2013 году во внимании банковского надзора явились кредитные учреждения, проводившие агрессивную политику в различных сегментах рынка банковских услуг, в том числе в области привлечения вкладов физических лиц и розничного кредитования.

В 2013 году к кредитным организациям ЦБ применял предупредительные санкции воздействия в виде условий об устранении нарушений применены в отношении 454 кредитных учреждений, штрафных санкций – в отношении 192 кредитных учреждений.

Ограничения отдельных операций вводились 94 банкам, запреты на выполнение отдельных банковских операций – 34 и запреты на открытие филиалов к 27 кредитным организациям.

Приоритетным течением работы оставалось обнаружение проблем в деятельности кредитных учреждений на ранних стадиях их возникновения. В 2014 году, как и в предшествующие года, значительным направлением работы дистанционного надзора является увеличение прозрачности операций кредитных учреждений и своевременное отражение в отчетности принятых ими рисков.

В связи с сохраняющейся тенденцией увеличения рисков в области потребительского кредитования изучались соответствие применяемых банками внутренних методик нахождения кредитоспособности и оценки риска при осуществления потребительских кредитов, оценивались модели управления портфелями потребительских ссуд и формирования резервов по ним.

Выполнялись мероприятия по оценке рыночного риска, оценивалась действительность хозяйственной деятельности эмитентов ценных бумаг, а также отражение в балансах кредитных учреждений стоимости ценных бумаг или формирование по ним соответствующих резервов.

При наличии надлежащих оснований к собственникам и руководителям кредитных учреждений разрабатывались планы по повышению устойчивости кредитных учреждений. В зависимости от их качества и выполнения определяли санкции надзорного реагирования.

По состоянию на 1 января 2014 года согласие на раскрытие информации о структуре собственных средств (капитала) и информации о выполнении обязательных нормативов представили 908 кредитных учреждений, что составляет почти 95 % от общего количества действующих кредитных учреждений. Отчеты кредитных учреждений в форме оборотной ведомости по счетам учета и отчеты о прибылях и убытках представили 922 кредитные учреждения, что составляет 96 % от общего количества действующих кредитных учреждений. Банк России планирует ввести систему дистанционного надзора за брокерскими компаниями вместо ранее применявшейся практики, основанной на проверках профессиональных участников рынка, который будет заключаться в совершенствовании форм отчетности, анализе деятельность профессиональных участников рынка.

 

 

2.4 Анализ инспектирования кредитных организаций Банком России

 

 

Для согласованности инспекционной деятельности Банка России, осуществляемой его территориальными учреждениями, формируются межрегиональные инспекции Главной инспекции. Межрегиональные инспекции возглавляются генеральными инспекторами, которые регулярно проводят тематические и комплексные инспекционные проверки кредитных учреждений и их филиалов на местах.

Инспекционное подразделение Главного Управления Банка России по Оренбургской области в настоящее время выполняет в основном тематические проверки по различным проблемам и направлениям деятельности кредитных учреждений.

В зависимости от поднадзорности Территориальные Управления Банка России структурных подразделений кредитного учреждения инспекционные проверки подразделят на 2 типа: региональные и межрегиональные, представленные на рисунке 11.

 

Комплексная проверка представляет собой проверку, проводимую по всем основным направлениям деятельности кредитного учреждения за определенный период. Комплексная проверка кредитного учреждения проводится в срок до 60 рабочих дней.		Тематическая проверка – представляет собой проверку, которая проводится по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период и проводится в срок до 35 рабочих дней.
Региональная проверка представляет собой проверку структурных подразделений кредитного учреждения, надзор за деятельностью которых выполняется одним и тем же Территориальным Управлением Банка России.		Межрегиональная проверка предусматривает выполнение проверки структурных подразделений кредитного учреждения, надзор за деятельностью которых осуществляют разные Территориальные Управления Банка России.

 

Рисунок 11 – Виды инспекционной деятельности Банка России[13]

 

Проверки кредитных учреждений и филиалов проводятся согласно Сводного годового плана комплексных и тематических проверок кредитных учреждений и их филиалов, упорядоченного по срокам их проведения, видам и типам проверок и который составляется Главной инспекцией.

Для проверки кредитного учреждения инспекционные подразделения развивают рабочие группы, в состав которых включаются работники этих подразделений и специалисты прочих структурных подразделений Банка России и его территориальных учреждений. Руководителем рабочей группы назначается один из специалистов инспекционного подразделения, который на основании поручения на проведение проверки и задания должен:

– провести предпроверочную подготовку (до выхода на место);

– организовать   проведение   проверки   кредитной   организации   (ее филиала);

– своевременное информировать должностного лица Банка России, подписавшего поручение на ее проведение, о ходе и результатах проверки;

– проверять выполнение членами рабочей группы трудовой дисциплины, своевременность выполнения ими индивидуальных заданий, качество подготовки материалов и оформления результатов проверки кредитного учреждения (ее филиала), в том числе индивидуального отчета члена рабочей группы;

– формирует паспорта проверки кредитного учреждения и ее филиала.

Банк России не может проводить более одной проверки кредитного учреждения или ее филиала по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности. Исключение составляет решение Совета директоров Банка России или ходатайство структурного подразделения Банка России в кредитного учреждения о осуществлении повторной проверки.

По результатам инспекционной проверки составляется сводный акт, в нем имеются материалы проверки головного офиса кредитного учреждения, акты проверок филиалов, представительств или внутренних структурных подразделений кредитного учреждения или ее филиала независимо от их местонахождения.

Результаты инспекционных проверок, так же как и дистанционного надзора за кредитными организациями позволяют органам текущего банковского надзора определить степень сложности их деятельности, а также избрать санкции по сохранению финансовой устойчивости того или иного банка. На основании Отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора, раздела «Инспектирование кредитных организаций» можно выявить следующую направление инспекционных проверок и проследить какие принимались санкции регулирования и надзора Банком России.

В 2011 году Банком России повышал качество инспекционной деятельности, в т.ч. создание необходимых организационных и правовых условий. По результатам 2011 года уполномоченными представителями Банка России были проведены 1143 проверки кредитных учреждений и их филиалов. С 1 января 2012 года в единую централизованную структуру инспектирования на ровне с межрегиональными инспекциями по Северо–Западному, Сибирскому и Дальневосточному федеральным округам подключились межрегиональные инспекции по Центральному (кроме Московского региона) и Уральскому федеральным округам. Таким образом, в рамках централизации стали действовать региональные инспекции в 43 субъектах Российской Федерации.

С целью повышения качества проверок и обеспечения постоянности надзорного процесса осуществлялся оперативный проверка качества инспекционной деятельности на этапах предпроверочной подготовки, проведения проверок, оформления результатов. Путем проведения мониторинга проверок надзор был осуществлен за 136 банками. Для оценки рисков на консолидированной основе было проведено 150 межрегиональных проверок. В результате оперативных мер надзора ситуация в банках была нормализована.

По результатам инспекционной деятельности были зафиксированы нарушения:

– недооценка кредитных рисков– 30,7 % всех нарушений,

–в сфере законодательства и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма – 24,3 %;

– нарушения в организации бухгалтерского учета 7,0 %,

–неисполнением условий валютного законодательства и нормативных актов органов валютного регулирования и контроля РФ – 5,3 %;

– нарушения в организации кассовой работы –4,0 %.

В 2012 году Банком России повышал качество инспекционной деятельности, в т.ч. создавал необходимые организационные и правовые условия. В 2012 году уполномоченными представителями Банка России были проведены 1118 проверок в 692 кредитных организациях, из них 828 или 74 % – проверки кредитных учреждений, 290 или 26 % составили проверки филиалов кредитных учреждений

С 1 января 2013 года в рамках единой централизованной структуры инспектирования действуют инспекционные подразделения, расположенные на территории всех федеральных округов (кроме Московского региона),которые выполняли плановые и внеплановые проверки. Данные по проверкам представлены на рисунке 12.

 

            

 

Рисунок 12 – Объем проверок кредитных учреждений и их филиалов, проведенных Банком России[14]

 

С 2011 по 01.01.2014 г. объем кредитных учреждений, у которых была отозвана лицензия на выполнение банковских операций возросло. Если по состоянию на 1.01.2011 г. было ликвидировано 1991 кредитных учреждений, то на 01.01.2014 г. – 2088 кредитных учреждений. Основной причиной ликвидации кредитных учреждений является отзыв (аннулирование) лицензии с целью проведения политика «зачистки» банковского сектора от банков, несоответствующих условиям закона, совершающих сомнительные операции и тех, у кого сложились серьезные финансовые проблемы.

Рост доли внеплановых проверок связано с тем, что ЦБ реализует политику по усилению надзора. В ходе проверок устанавливались факты недооценки банками кредитного риска; предоставления кредитов «техническим» компаниям, не ведущим настоящей деятельности и не имеющим юридической или экономической связи с конечными объектами инвестиций. Обнаруживались факты привлечения источников капитала с использованием инвесторами ненадлежащих активов, и осуществления операций, сосредоточенных на обход ограничений Банка России на совершение отдельных операций. Результаты проверок были достигнуты благодаря использованию новых подходов, в том числе информационных технологий, по проверке достоверности отчетности, представляемой заемщиками в кредитные учреждения.

Среди наиболее частых результатов проверок являлись предписания по доформированию резервов, реклассификации активов с последующим же доформированием резервов, ограничение на прием депозитов физических лиц и операций.

В целом можно сказать, что действия регулятора вполне отвечают одной из его функций надзора за исполнением стандартов и нормативов деятельности и действующему законодательству.

 

 

 

 

3 Пути повышения эффективности банковского регулирования и надзора в России

 

 

3.1 Проблемы банковского регулирования и надзора в России

 

 

Наряду с основными положительными моментами, выявленными в результате анализа функции Банка России как органа банковского регулирования и надзора в РФ, можно выделить некоторые ключевые проблемы, которые требуют своевременного решения:

– неспособность ЦБ своевременно   обнаруживать   и   отражать проблемы   в деятельности кредитных учреждений. Анализ практики свидетельствует, что нередко проблемы кредитных учреждений обнаруживают и отражаются проверяющими когда они становятся уже явными.;

– недостаточно   продуктивный   характер   осуществляемой практики дистанционного надзора за деятельностью кредитных учреждений, из–за отсутствия достаточных информационных технологий, определяющих существенные риски на ранних стадиях возникновения;

– неспособность своевременно обнаруживать и отражать риски кредитного учреждения, факторы и критерии рисков. Проверяющим не нужно игнорировать потенциальные риски и степень их угрозы. Качество активов, капитала, уровень рисков кредитного учреждения обязаны оцениваться и отражаться проверяющими адекватно и объективно без завышения или занижения;

– отсутствие взаимодействия между подразделениями дистанционного надзора и инспектирования. В практике, довольно много возникают случаев отзыва банковских лицензий по результатам инспекционных проверок по нарушениям, не выявленным дистанционным надзором. Актуально тесное взаимодействие между подразделениями дистанционного надзора и инспектирования с целью достижения результативности проверок;

– несовершенство и противоречие нормативно – законодательной базы отечественного регулирования и надзора;

– непрозрачность введенного в российскую практику надзора институт кураторства, т.к. он не учитывает возможности злоупотреблений предоставленными полномочиями, а также наличия коррупций в действии куратора;

– значительная нагрузка на кредитные учреждения в плане совокупных трудозатратах территориальных учреждений Банка России на организацию и проведение проверок;

– отсутствие практики дифференцированных критериев, предъявляемых к крупным, средним и малым банкам в части размера обязательных нормативов, капитализации и иных нормативов деятельности;

– узость правовых возможностей Банка России по осуществления содержательных подходов к оценке рисков кредитных учреждений. В настоящее время законодательство Российской Федерации до сих пор не отвечает международным стандартам осуществления надзора на консолидированной основе и определения критериев связанности заемщиков между собой и связанности заемщиков с банком;

– неадекватность международным подходам перечня имеющихся в распоряжении Банка России мер к осуществлению эффективного надзора за деятельностью кредитных учреждений, банковских групп и банковских холдингов.

Все перечисленные трудности требуют своего скорейшего решения и установления четкой стратегии развития банковского регулирования и надзора в России.

 

 

3.2 Главные направления совершенствования банковского регулирования и надзора в России

 

 

Согласно «Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года»[15] продолжается работа по уточнению полномочий Банка России согласно международным условиям. При этом, особое внимание должно быть уделено вопросам идентификации и оценки рисков и интенсивности надзора исходя из риск–ориентированных подходов.

Главные курсы Банка России по формированию эффективного риск–ориентированного надзора на перспективу, которые будут способствовать к эффективному распределению кредитных ресурсов и обладать высоким запасом финансовой устойчивости:

– в рамках дистанционного надзора использовать дифференцированный режим надзора в зависимости от их степени прозрачности, системной значимости, соблюдения регулятивных норм и сложности бизнеса;

– усиление надзора за системообразующими банками;

– развитие института кураторов;

– развитие методики анализа ситуации, базирующихся на современных приемах оценки существенных для кредитных учреждений рисков;

–усиления внимания к организации риск–менеджмента в кредитных организациях;

–выполнение практики и методологии надзора при раннем выявлении проблем для своевременного принятия корректирующих мер;

–совершенствование подходов к анализу надежности субъектов экономики с целью оценки рисков, которые принимают на себя банки.

Для реформирования системы банковского регулирования и надзора в России необходимо:

– укрепить законодательно–правовую основу осуществления Банком России задач по банковскому надзору, по осуществлению содержательного регулирования и надзора, надзора на консолидированной основе, а также определению состава мер надзорного реагирования и процедур их применения, которые будут соответствовать международным стандартам [50];

– увеличить условия к руководителям кредитных учреждений;

– обеспечить   прозрачность структуры собственности кредитных учреждений;

– расширить полномочия Банка России по приобретению полной информации, которая позволит составить глубокое представление об организации банковских групп и банковских холдингов;

–расширять взаимодействие Банка России с федеральными органами исполнительной власти, а также с иностранными органами банковского надзора;

– формирование системы мер воздействия на инвесторов, нарушающих законодательство Российской Федерации;

– обеспечение благоприятных условий публичного размещения акций и упрощение процедуры регистрации эмиссии ценных бумаг;

–совершенствование законодательства РФ в части  реорганизации кредитных учреждений, сосредоточенных на устранение препятствий в осуществления возможности осуществления слияний и присоединений кредитных учреждений различных организационно–правовых форм;

– совершенствование   и   оптимизация отчетности, представляемой кредитными организациями, сокращение объема форм отчетности и упрощение процедур отчетности кредитных учреждений перед Банком России;

– внедрение в практику   международно–признанных подходов к организации дистанционного банковского надзора в Российской Федерации.

В рамках   развития   инспекционной   деятельности можно выделить следующие приоритетны направления развития:

– увеличение качества проверок кредитных организаций путем осуществления мониторинга хода проверок, роста уровня согласованности между территориальными учреждениями Банка России и инспекционными подразделениями, подразделениями надзорного блока центрального аппарата Банка России, а также осуществления мониторинга предпроверочной подготовки;

– увеличение   контроля качества инспекционной деятельности за счет вертикально интегрированной службы внутреннего контроля;

– совершенствование   информационно – аналитического   обеспечения инспекционной деятельности и информационных технологий, новых специализированных программных продуктов;

– выполнение проверок головных офисов и филиалов кредитных учреждений и кредитных учреждений – участников банковских групп (холдингов).

В рамках совершенствования контроля за ликвидацией кредитных учреждений и защиты прав кредиторов необходимо, чтобы правительство Российской  Федерации и Банк России внесли изменения в законодательство Российской Федерации, предусматривающее упрощенный порядок перехода от процедуры принудительной ликвидации кредитного учреждения к процедуре ее банкротства. Для снижения рисков необходимо обеспечить сохранность электронных баз данных кредитного учреждения и созданию их резервных копий.

Ассоциация российских банков в годовом докладе 2014 года предлагает конкретные предложения по совершенствованию регуляторной среды, которая представлена в таблице 6.

Таблица 6 – Главные направления совершенствования банковского регулирования и надзора в России

 

Совершенство вание банковского и смежного с ним законода тельства.

Совершенство–вание законода–тельства о кредитных историях.

Снижение количества отчетных форм.

Совершен–ствование годовых отчетов.

Оценка финансо–вого положения заемщика на основании расчета коэффициентов.

Завышен–ные требо–вания по контролю целевого исполь–зования кредит–ных средств.

      

1) Совершенствование банковского и смежного с ним законодательства через создание Проекта повышения условий к банкам по размещению на их счетах средств государственных компаний и пенсионных накоплений и участия банков в сопровождении государственных контрактов;

2) совершенствование законодательства о кредитных историях посредством взаимодействия с государственными органами и внебюджетными фондами (Федеральная налоговая служба (далее по тексту ФНС), пенсионный фонд РФ (далее по тексту ПФР), Министерство внутренних дел (МВД), Федеральная миграционная служба России (ФМС), Федеральная служба судебных приставов (ФССП). В настоящее время у участников кредитного рынка страны существует острейшая необходимость в данных из ряда государственных органов и внебюджетных фондов (ФНС, ПФР, МВД, ФМС, ФССП). Необходимо: Федеральный закон «О кредитных историях» дополнить следующим абзацем: «Органы государственной власти, органы местного самоуправления, Банк России, внебюджетные фонды и иные организации обязаны предоставлять соответствующую информацию по запросам бюро кредитных историй»;

3) происходит постоянное изменение и усложнение форм отчетности, декларированный ранее Банком России тезис об уменьшении количества форм отчетности – не выполняется, нагрузка только растет. Необходимо провести ревизию существующих форм отчетности на предмет ее необходимости с целью надзора и статистических наблюдений;

4) формирование банками нескольких годовых отчетов: годовой отчет по условиям Банка России; годовой отчет по МСФО – по условиям Банка России; годовой отчет общества по Закону «Об акционерных обществах» ст.88. – постоянно дублирует информацию с небольшими модификациями. Необходимо пересмотреть подходы к составлению годового отчета. Должен составляться один годовой отчет по банку и один отчет по группе (по стандарту МСФО или Российским стандартам бухгалтерского учета);

5) ЦБ формирует мнение о финансовом положении заемщиков банка, на основании расчетов коэффициентов без учета особенностей направлений деятельности заемщиков и ее масштабов, места регистрации и ведения бизнеса заемщиком. Значения среднеотраслевых показателей, используемых Банком России, не опубликованы и не являются доступными для использования банками;

6) Банк России обязывает банки тотально проверять целевое использование кредитных средств заемщиками банка, независимо от размера, срока и цели кредита. В случае выявления фактов отсутствия у кредитного учреждения документов, подтверждающих целевое использование кредитных средств, либо использования кредитных средств заемщиками на цели, связанные с хозяйственной деятельностью, но не заявленные в кредитном договоре, Банк России реклассифицирует ссуды в более низкую категорию качества с требованием доформирования резерва.

Средства, поступившие на расчетный счет заемщика, становится его собственностью, и он вправе распоряжаться ими по своему усмотрению. Безусловно, банки должны проверять направление заемщиками кредитных средств с целью оценки кредитного риска, однако данный проверка должен быть ограничен по сумме риска на заемщика (группу), исходя из принципа разумной осторожности.

Банк России обязывает проверять движение кредитных средств по расчетным счетам заемщиков, даже не входящих в группу, до выхода денег из банка. При этом в банках обслуживается множество юридических лиц, не входящих в одну группу, между которыми существуют хозяйственные связи, и которые являются заемщиками по кредитным договорам. Таким образом, деньги, полученные как кредит одним юридическим лицом, могут быть перечислены другим юридическим лицам в качестве оплаты по хозяйственным договорам (выручка), обслуживаемым в этом же банке, и, в конце концов, использованы на погашение кредита другим юридическим лицом, являющимся заемщиком банка. Влияние такого движения денежных средств на оценку кредитного риска по заемщикам ничтожно, однако требует от банков существенных затрат по контролю движения денежных средств (ручная операция по анализу расчетных счетов заемщиков), документальному оформлению выявленных фактов, включения информации в формы отчетности и направления подтверждения в Банк России [51].

По результатам данного раздела считаем необходимым сделать следующие комментарии. Наряду с основными положительными моментами, характеризующими деятельность Банка России как органа банковского регулирования и надзора, следует выделить некоторые ключевые моменты, которые требуют дальнейшего совершенствования: способность своевременно обнаруживать и отражать проблемы в деятельности кредитных учреждений; реализуемая практика дистанционного надзора за деятельностью кредитных учреждений, не носит достаточно эффективный характер, по причине отсутствия достаточных информационных технологий, выявляющих существенные риски на ранних стадиях своего возникновения; недостаточно эффективное взаимодействие между подразделениями дистанционного надзора и инспектирования Банка России; нормативно – законодательная база отечественного надзора нуждается также в совершенствовании.

Для устранения указанных недостатков Правительство РФ и Центральный Банк разработали Стратегию развития банковского сектора РФ на период до 2015 г. Как отмечено в Стратегии в настоящее время перечень имеющихся в распоряжении Банка России мер надзорного реагирования на недостатки в деятельности кредитных учреждений, банковских групп и банковских холдингов не соответствует международным подходам к осуществлению эффективного надзора. Для устранения указанных в Стратегии недостатков сформулированы направления развития банковского регулирования и надзора: консолидированный   надзор   (надзор   за   деятельностью   банковской группы), совершенствование регулирования деятельности банковских групп и банковских холдингов (взаимодействие Банка России в данной области с иностранными органами банковского надзора); санкции по совершенствованию регулирования и надзора за финансовыми рисками; выполнение международных подходов к финансовому регулированию; лицензирование; порядок инвестирования капитала; дистанционный надзор; инспектирование; проверка за ликвидацией кредитных организаций и защита прав кредиторов.

Ассоциация Российских банков также разработала конкретные предложения по совершенствованию регуляторной среды.

Все вышеперечисленные направления нацелены на совершенствование функций Банка России по организации регулирования и надзора за банковской деятельностью в РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

Подробное изучение различных трактовок сущности банковского регулирования и надзора в экономической литературе, позволили нам сформулировать собственные определения.

Банковское регулирование – это воздействие государства через уполномоченный орган на деятельность кредитных организаций с помощью ряда специфических инструментов и методов, правил и инструкций, базирующихся на действующем законодательстве и определяющих способы осуществления банковского дела в стране (формируя рамки поведения банков), в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

Основной целью банковского регулирования является обеспечение устойчивости и поступательного развития банковской системы, предотвращение возникновения негативных явлений, связанных с реализацией банковских рисков. Текущие задачи банковского регулирования и его организация в каждой стране зависят от уровня экономического развития, национальных особенностей, политической и экономической ситуации. Разновидностью государственного (банковского) регулирования является банковский надзор.

Банковский надзор – это процесс постоянного наблюдения уполномоченным органом за состоянием банковской системы и конкретного банка, учитывающий специфику банковского дела, осуществляемый путем проведения проверок и анализа всех показателей деятельности, оценки соблюдения заданных регулятором норм, стандартов и принципов, для обеспечения их стабильного функционирования и защиты интересов кредиторов и вкладчиков, а также создания необходимой информационной базы для реализации целей банковского регулирования. Банковский надзор предполагает мониторинг за соблюдением кредитными организациями действующего законодательства и нормативных документов (которые устанавливают определенные рамки для кредитных организаций).

Проследив историю становления и развития государственных органов регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций в России, можно сделать заключение о том, что все созданные за это время надзорные службы выступали своеобразными «мегарегуляторами» всей кредитно–банковской системы страны.

Действующая система надзорного регулирования в мире, была сформирована под влиянием международных принципов, стандартов и норм в данной сфере. С одной стороны наблюдается единство взглядов в вопросах объединения надзорного процесса за деятельностью участников всего финансового рынка, а с другой – постоянное реформирование законодательства с учетом влияния системных кризисов и рисков. Новейшей тенденцией международного надзорного процесса является использование практики риск – ориентированного надзора. Не менее интересной, представляется практика по реформированию функций национальных банков, обусловленная необходимостью четкого разделения для решения общеэкономических задач и поддержки отдельных финансовых институтов.

Безусловно указанные тенденции, характеризующие практику международного регулирования и надзора, не могли не оказать влияние и на отечественный надзорный процесс, который в последние годы претерпел ряд существенных изменений. В России был создан мегарегулятор, функции которого по регулированию и надзору распространяются на всех финансовых посредников. Будет ли эффективна эта модель регулирования и надзора в России, покажет время. Не исключено, что в будущем требования финансового рынка преобразуют модель мегарегулирования в иную модель – например модель «смешанного типа», где функции регулирования и надзора выполняются специализированными органами при участии центрального банка.

В РФ на федеральном уровне регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляет Комитет банковского надзора (далее по тексту КБН). К компетенции КБН относятся вопросы связанные с осуществлением:

– регулирующих и надзорных функций Банка России, в том числе совершенствованием методологии банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций;

– отдельных функций Банка России в области валютного регулирования и валютного контроля;

– иных функций, возложенных на КБН законодательством.

Первичная работа с отчетностью кредитных организаций и самими кредитными организациями, в том числе в процессе их инспектирования, преимущественно проводится на уровне территориальных учреждений с последующей передачей информации соответствующему подразделению Банка России. В ряде территориальных учреждений функции текущего банковского надзора возложены и на кураторов.

Для осуществления регулирования и надзора банковской деятельности Центральный Банк РФ использует ряд специфических инструментов. Все инструменты банковского надзора сгруппированы по трем направлениям: лицензирование и государственная регистрация; дистанционный надзор; инспектирование.

Все эти направления осуществляются Центральным Банком в трех формах банковского надзора: предварительный, текущий и последующий надзор. Соответственно для каждой формы банковского надзора характерен ряд специфических методов.

За 2013 год общее количество действующих кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций, уменьшилось за счет отзыва лицензий и реорганизации кредитных организаций с 956 (на 01.01.2013) до 923 (на 01.01.2014), или на 3,5 %.

В 2013 году сохранилась тенденция к сокращению количества филиалов действующих кредитных организаций (их число уменьшилось с 2349 до 2005, или на 14,6 %), что было обусловлено трансформацией обособленных подразделений во внутренние структурные подразделения, характерной особенностью которых является оперативность и простота открытия/закрытия, минимальная численность персонала и, соответственно, минимизация административных расходов. Наиболее активно сокращение филиалов проходило: в Центральном, Приволжском, Уральском и Сибирском федеральных округах.

С 2011 по 01.01.2014 г. количество кредитных организаций, у которых была отозвана лицензия на осуществление банковских операций возросло. Итак, с каждым годом эта цифра увеличивалась, достигнув на 1.01.2014 г. 2088 кредитных организаций. Основной причиной ликвидации кредитных организаций является отзыв (аннулирование) лицензии. Эта политика, как заявляют в самом Центробанке, направлена на «зачистку» банковского сектора от банков, несоответствующих требованиям закона, совершающих сомнительные операции и тех, у кого сложились серьезные финансовые проблемы.

Анализ динамики инспекционных проверок по годам показал, что в 2013 году Банком России был продолжен курс на повышение качества инспекционной деятельности, включая создание необходимых организационных и правовых условий.

В 2013 году Банком России было проведено 888 проверок кредитных организаций, в первом полугодии 72 % проверок ЦБ были плановыми, а 28 % – внеплановыми. Во втором полугодии доля незапланированных проверок существенно выросла до 36 %.

Увеличение доли внеплановых проверок связано с тем, что Центробанк реализует политику по усилению надзора. Среди наиболее частых результатов проверок можно назвать предписание по доформированию резервов, реклассификации тех или иных активов с последующим же доформированием резервов, ограничение на прием депозитов физических лиц и операций.

В целом можно сказать, что действия регулятора вполне отвечают одной из его функций надзора за соблюдением стандартов и нормативов деятельности и действующему законодательству.

Наряду с основными положительными моментами, характеризующими деятельность Банка России как органа банковского регулирования и надзора, следует выделить некоторые ключевые моменты, которые требуют дальнейшего совершенствования: способность своевременно выявлять и отражать проблемы в деятельности кредитных организаций; реализуемая практика дистанционного надзора за деятельностью кредитных организаций, не носит достаточно эффективный характер, по причине отсутствия достаточных информационных технологий, выявляющих существенные риски на ранних стадиях своего возникновения; недостаточно эффективное взаимодействие между подразделениями дистанционного надзора и инспектирования Банка России; нормативно–законодательная база отечественного надзора нуждается также в совершенствовании.

Для устранения указанных недостатков Правительство РФ и Центральный Банк рассматривают процессы реформирования банковского сектора в качестве важного компонента развития и укрепления рыночных основ функционирования экономики страны. Как отмечено в Стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2015 г. в настоящее время перечень имеющихся в распоряжении Банка России мер надзорного реагирования на недостатки в деятельности кредитных организаций, банковских групп и банковских холдингов не соответствует международным подходам к осуществлению эффективного надзора. Для устранения указанных в Стратегии недостатков сформулированы направления развития банковского регулирования и надзора: консолидированный надзор (надзор за деятельностью банковской группы), риск–ориентированный надзор; совершенствование регулирования деятельности банковских групп и банковских холдингов (взаимодействие Банка России в данной области с иностранными органами банковского надзора); меры по совершенствованию регулирования и надзора за финансовыми рисками; реализация международных подходов к финансовому регулированию; лицензирование; порядок инвестирования капитала; дистанционный надзор; инспектирование; контроль за ликвидацией кредитных организаций и защита прав кредиторов.

Все вышеперечисленные направления нацелены на совершенствование функций Банка России по организации регулирования и надзора за банковской деятельностью.

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

 

• Фетисов, Г.Г. Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова. – М.: КНОРУС, 2008. – 432 с. – ISBN 978–5–406–00942–0.
• Семенова, Н.В. Банковский надзор. Банк России как регулирующий и надзорный орган: учебное пособие / Н.В. Семенова, Т.А. Шеменко. – Тверь: Учебно – методический центр Банка России, 2001. – 164 с.
• Ожегов, С.И. Словарь русского языка / под ред. Н.Ю. Шведовой. – М.: Русский язык, 1990. – 671 с.
• Большой экономический словарь / под ред. А.Н. Азрилияна. – М.: Институт новой экономики, 2002. – 1280 с.
• Алексеева, Д.Г. Банковское право: учеб. пособие / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко. – М.: Норма: Инфра–М, 2010. – 736 с.
• Братко, А.Г. Правовое регулирование Банка России / А.Г. Братко // Банковское дело. – 2005. – № 1. – С. 17–23. – ISSN 5–7749–0274–9.
• Братко, А.Г. Центральный Банк в банковской системе России: учебник/ А.Г. Братко. – М.: Спарк, 2001. – 335 с. – ISBN 5–88914–160–0.
• Тавасиев, А.М. Нужен ли независимый орган для надзора за банковским сектором? / А.М Тавасиев // Банковское дело. – 2004. – № 8. – С. 20. – ISSN 2071–4904.
• Тавасиев, А.М. Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2005. – 671 с. – ISBN 5–238–00955–0.
• Котляров, М.А. Направления и перспективы реформы банковского регулирования в России / М.А. Котляров // Финансы и кредит. – 2008. – № 12. – С. 3. – ISSN 1812–7339.
• Котляров, М.А. Реформа банковского надзора в России: от ведомственного контроля к мегарегулированию / М.А. Котляров // Банковское дело. – 2007. – № 4. – С. 14. – ISSN 2304–1692.
• Банковский надзор: европейский опыт и российская практика / под ред. М. Олсена. – М.: ТАСИС, 2006. – 372 с. – ISBN 92–79–00184–1.
• Фадейкина, Н.В. Банковский проверка и аудит: учебное пособие / Н.В. Фадейкина. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 496 с.
• Василишен, Э.Н. Механизм регулирования деятельности банков России на макро–микроуровне / Э.Н. Василишен, Л.Я. Маршавина. – М.: Экономика, 1999. – 271 с. – ISBN 5–282–01953–1.
• Панова, Г.С. Банковская сфера России. Настольная книга банкира / Г.С. Панова, А.Г. Грязнова, О.И.Лаврушин. – М.: ДеКа, 1995. – 688с.
• Поляков, В.П. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: учебное пособие / В.П. Поляков, Л.Л. Москвина. – М.: Инфра–М, 1996. – 190 с.
• Симановский, А.Ю. Надзорные и проверканые функции Банка России: краткий экскурс / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. – – № 5. – С.12–18. – ISSN 2127–1763.
• Fairgrieve, D. Twin Peaks a la francaise: Reforming Financial Services Regulation in France / D. Fairgrieve // Financial Markets in Europe Paper. – 2003. № 4. – P. 382–386.
• Ларионова, И.В. Анализ зарубежных систем регулирования банковского сектора и финансового рынка / И.В. Ларионова // Банковские услуги. – 2013. – № 10. – С. 2–7. – ISSN 2415–2001.
• Демидова, Г.В. Банковский надзор и перспективы его развития / Г.В. Демидова // Банковские услуги. – 2013. – № 1. – С.7– 14. – ISSN 2210–1750.
• Reiter, J. Die Reform der Bankenaufsicht – Eine Chance fur den Verbraucherschutz? / J. Reiter // Die Offentliche Verwaltung Paper. – 2002. № 55. – P. 562–566.
• Gorton L. The Swedish Financial Market in a Legal Perspective – Some Aspects / L. Gorton // Financial Markets in Europe Paper. 2003. № 4. – P. 422.
• Klanes, S. The Role of Central Banks in Prudential Supervision / S. Klanes//, Financial Markets in Europe Paper. № 4. – P. 324.
• Ефимкин, А.П. Государственный надзор за кредитными учреждениями России / А.П. Ефимкин // Деньги и кредит. – – № 6. – С.65–69.
• Министерство финансов. 1802–1902: часть первая. / под ред. Н.К. Бржеского. – Факсимильное издание 1902 г. – СПб: Альфарет, 2008. – 639 с.
• Министерство финансов. 1802–1902: часть вторая. / под ред. Н.К. Бржеского. – Факсимильное издание 1902 г. – СПб: Альфарет, 2008. – 691 с.
• Правительство и банки // Финансовая жизнь. – 1917. – № 12. – С.194.
• Собрание узаконений и распоряжений Рабоче–крестьянского правительства Российской Социалистической Федеративной Советской Республики. – 1920. – № 4. – С.25.
• Государственный банк СССР: Краткий очерк к сорокалетию Октября / под ред. В.Ф. Попова. – М.: Госфондиздат, 1957. – 256 с. – ISBN 9–6410–5721–4.
• Сборник законов и распоряжений Рабоче–крестьянского правительства Союза Советских Социалистических Республик. – 1927. – № 64. – С.648.
• Российская Федерация. Инструкция ЦБ РФ О порядке регулирования деятельности банков [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 30.04.1991 № 1 утв. письмом ЦБ РФ от 05.05.91 № 763. – // КонсультантПлюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». – М.: КонсультантПлюс, 1991. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
• ЦБ РФ Годовой отчет 1998 г. [Электронный ресурс]: Интернет источник. – Электрон. дан. (1 файл). – М.: CBR.RU, 1998. – Режим доступа: http://www.cbr.ru
• Российская Федерация. Инструкция ЦБ РФ Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 03.12.2012 № 139 – И в ред. Указания Банка России от 25.10.2013 г. № 3097 – У. – // КонсультантПлюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». – М.: КонсультантПлюс, 2013. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
• Российская Федерация. Законы. О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с передачей Центральному банку РФ полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков. [Электронный ресурс]: федер. закон от 23.07.2013 г. № 251 – ФЗ в ред. Федеральных законов от 28.12.2013 № 410 – ФЗ, от 28.12.2013 № 423 – ФЗ. – // КонсультантПлюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». – М.: КонсультантПлюс, 2013. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
• Российская Федерация. Законы. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России). [Электронный ресурс]: федер. закон от 10 июля 2002 г. № 86–ФЗ. – // КонсультантПлюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». – М.: КонсультантПлюс, 2002. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
• Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности. [Электронный ресурс]: федер. закон от 2 декабря 1990 г. № 395 – 1: с изм. и доп., вступившими в силу с 1 января 2014 г. – // КонсультантПлюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». – М.: КонсультантПлюс, 2014. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
• Российская Федерация. Законы. О несостоятельности (банкротстве) кредитных учреждений. [Электронный ресурс]: федер. закон от 25 февраля 1999 г. № 40 – ФЗ ред. от 2 июля 2013 г. – // КонсультантПлюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». – М.: КонсультантПлюс, 2013. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
• Голикова, Ю.С. Организация деятельности центрального банка: учебник / Ю.С. Голикова, М.А. Хохленкова. – М.: ИНФРА–М, 2012. – 798 с. – ISBN 978–5–16–005191–8.
• Вестник Банка России. Нормативные акты и оперативная информация Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]: Интернет источник. – Электрон. дан. (1 файл). – М.: ПРАЙМ, 2013. – Режим доступа: http://www.cbr.ru
• Российская Федерация. Положение. О территориальных учреждениях Банка России. [Электронный ресурс]: положение утв. Советом директоров Банка России от 29.07.1998 г. № 46 – П. – // КонсультантПлюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». – М.: КонсультантПлюс, 2009. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
• Российская Федерация. Положение. Об обязательных резервах кредитных учреждений. [Электронный ресурс]: положение утв. Банком России от 07.08.2009 № 342 – П. – // КонсультантПлюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». – М.: КонсультантПлюс, 2009. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
• Российская Федерация. Положение. О Комитете банковского надзора Банка России. [Электронный ресурс]: положение утв. решением Совета директоров Банка России от 10.08.2004 протокол № 21 ред. от 02.04.2013. – // КонсультантПлюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». – М.: КонсультантПлюс, 2013. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
• Румянцева, Е.В. Органы, осуществляющие проверка за банковской деятельностью / Е.В. Румянцева // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук .– 2012. – № 7. – С. 167 – 170. – ISSN 2522–1261.
• ЦБ РФ Отчет о развитии банковского сектора 2012 г. [Официальный сайт] – М.: CBR.RU, 2012. – Режим доступа: http://www.cbr.ru
• Российская Федерация. Заявление Правительства РФ. О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года. [Электронный ресурс]: заявление Правительства РФ № 1472п–П13 и ЦБ РФ № 01–001/1280 от 05.04.2011 г. – // КонсультантПлюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». – М.: КонсультантПлюс, 2011. – Режим доступа: htth://www. consultant.ru
• Годовой доклад Ассоциации Российских Банков 2014 г. [Электронный ресурс]: Интернет источник. – Электрон. дан. (1 файл). – М.: ARB.RU, 2014. – Режим доступа: http://www.arb.ru

 

 

Приложение А

(обязательное)

 

Законодательная база по банковскому регулированию и надзору в Российской Федерации

 

 

Таблица А.1 – Законодательная база по банковскому регулированию и надзору в Российской Федерации¹

 

Законодательно–правовой акт	Регулируемые вопросы
1	2
Гражданский кодекс РФ, Ч. 1 и 2	Понятие юридического лица; государственная регистрация юридического лица; реорганизация юридического лица; ликвидация юридического лица; несостоятельность (банкротство) юридического лица; удовлетворение условий кредиторов (очередность); обеспечение исполнения обязательств (в том числе денежных); ответственность за нарушение обязательств (неисполнение денежного обязательства); прекращение обязательств
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86–ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», с изменениями и дополнениями. Глава 10. ст. 55–76	Полномочия Банка России в области регулирования и надзора за деятельностью кредитных учреждений: по установлению обязательных для кредитных учреждений и банковских групп правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности; по принятию решения о государственной регистрации кредитных учреждений, выдаче и отзыву (аннулированию) лицензий на выполнение банковских операций; по установлению обязательных нормативов для кредитных учреждений; по проведению проверок кредитных учреждений;

 

     Продолжение таблицы А.1

1	2
	по применению к кредитным организациям мер воздействия; по анализу деятельности кредитных учреждений (банковских групп); по назначению в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на выполнение банковских операций, уполномоченного представителя Банка России
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности», с изменениями и дополнениями	Понятие кредитного учреждения (банк, небанковской кредитного учреждения, банковской группы, банковского холдинга), банковской сферы Российской Федерации; перечень банковских операций и сделок, которые может выполнять кредитное учреждение; основы создания, функционирования и ликвидации кредитных учреждений в РФ, в том числе: – условия к уставу и уставному капиталу кредитного учреждения; – квалификационные условия, предъявляемые к предлагаемым кандидатам на должности руководителей исполнительных органов кредитного учреждения и (или) главбуха, членов Совета директоров (Наблюдательного совета); – порядок регистрации кредитных учреждений и лицензирования банковских операций; – – основания для отзыва лицензии на выполнение банковских операций; – понятия и порядок открытия филиалов и представительств кредитного учреждения; – порядок отзыва (аннулирования) лицензии и ликвидации кредитного учреждения, в том числе по инициативе Банка России; – права и обязанности кредитных учреждений; –порядок сохранения и ответственность за разглашение банковской тайны

 

 

 

 

     Продолжение таблицы А.1

1	2
Федеральный закон от 25 февраля 1999 № 40 – ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных учреждений» с изменениями и дополнениями	Порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных учреждений, в том числе: – финансового оздоровления кредитных учреждений; – назначения временной администрации по управлению кредитной организацией; – реорганизации кредитных учреждений; особенности оснований и процедур признания кредитных учреждений несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства
Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115 – ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с изменениями и дополнениями	Определяет: – санкции, направленные на противодействие легализации преступных доходов; – операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю;
	– права и обязанности организаций, выполняющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе кредитных учреждений; – права и обязанности уполномоченного органа в сфере противодействия легализации преступных доходов (ФСФМ); – порядок сотрудничества органов государственной власти РФ с компетентными органами иностранных государств
Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177 – ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»	Устанавливает порядок функционирования системы страхования вкладов населения в РФ; устанавливает статус, цели деятельности, функции и полномочия Агентства по страхованию вкладов
Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218 – ФЗ «О кредитных историях» с изменениями и дополнениями	Определяет: – понятие и состав кредитной истории; – порядок формирования, хранения и использования кредитных историй; – регулирует деятельность бюро кредитных историй; Устанавливает: особенности создания, ликвидации и реорганизации БКИ, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти и Банком России

 

Таблица А.2 – Главные нормативные акты Банка России в области банковского надзора

 

Нормативный документ	На основании каких документов и с какой целью разработан	Главные регулируемые вопросы
1	2	3
Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139 – И «Об обязательных нормативах банков» с изменениями и дополнениями	В соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с целью обеспечения экономических условий стабильного функционирования банковской сферы Российской Федерации, защиты интересов кредиторов и вкладчиков	Устанавливает обязательные нормативы деятельности банков; содержит методику расчета обязательных нормативов; устанавливает механизм контроля за исполнением обязательных нормативов
Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135 – И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных учреждений и выдаче лицензий на выполнение банковских операций»	В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208 – ФЗ «Об акционерных обществах» и др.	Устанавливает порядок принятия Банком России решения о регистрации кредитных учреждений; устанавливает порядок лицензирования банковской деятельности; содержит условия, предъявляемые к кредитным организациям при регистрации и выдаче лицензий; регулирует порядок открытия (закрытия) подразделений кредитного учреждения деятельности кредитных учреждений путем получения дополнительных лицензий; регулирует порядок регистрации изменений и дополнений; устанавливает порядок реорганизации кредитных учреждений; содержит виды лицензий, выдаваемых банкам и небанковским кредитным организациям

 

 

     Продолжение таблицы А.2

1	2	3
Инструкция Банка России от 5 декабря 2013 г. № 147 – И «О порядке проведения проверок кредитных учреждений и их филиалов уполномоченными представителями ЦБ РФ (Банка России)»	Разработана на основании ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и ФЗ «о банках и банковской деятельности»	Устанавливает главные правила организации и проведения проверок кредитных учреждений и их филиалов; определяет обязанности кредитных учреждений (филиалов) по оказанию содействия в проведении проверок
Инструкция Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия» с изменениями и дополнениями	В соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с целью осуществления полномочий по надзору за деятельностью кредитных учреждений, формирования системного подхода к применению мер воздействия и на этой основе повышения эффективности надзора	Устанавливает перечень и порядок применения к кредитным организациям предупредительных и принудительных мер воздействия; содержит рекомендации по применению тех или иных мер воздействия
Инструкция Банка России от 11 ноября 2005 г. № 126 – И «О порядке регулирования отношений, связанных с исполнением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных учреждений»	В соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных учреждений» и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»	Устанавливает особенности порядка осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных учреждений (мер по финансовому оздоровлению кредитных учреждений или ее реорганизации): – порядок информирования кредитных учреждений Банка России об осуществлении мер по предупреждению банкротства; – порядок предъявления условия Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитных учреждений; – порядок рассмотрения территориальными учреждениями Банка России плана мер по финансовому оздоровлению

 

     Продолжение таблицы А.2

1	2	3
		кредитных учреждений; – порядок установления контроля за исполнением кредитных учреждений мер по финансовому оздоровлению или реорганизации; санкции воздействия за неисполнение кредитных учреждений условий Инструкции
Указание Банка России от 3 апреля 2008 г. № 2005 – У «Об оценке экономического положения банков» с изменениями и дополнениями	С целью организации банковского надзора	Устанавливает: порядок оценки территориальными учреждениями Банка России экономического положения банков путем из отнесения к одной из пяти классификационных групп по результатам оценки капитала, активов, доходности, ликвидности, обязательных нормативов, качества управления и прозрачности структуры собственности

 

 

 

Приложение Б

(обязательное)

 

Главные направления деятельности структурных подразделений Комитета банковского надзора (КБН) Банка России

 

 

Таблица Б.1 – Главные направления деятельности структурных подразделений Комитета банковского надзора (КБН) Банка России

 

Подразделение КБН	Главные направления деятельности
1	2
Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных учреждений	– Выполнение надзора за исполнением кредитными организациями условий действующего законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России, на стадии создания, регистрации и лицензирования банковской деятельности; – организация работы по подготовке и осуществлению мероприятий по оздоровлению деятельности кредитных учреждений, испытывающих финансовые трудности; – проведение реорганизационных и ликвидационных процедур, реализовываемых в отношении соответствующих кредитных учреждений; – проверка и организация работы временных администраций по управлению кредитными организациями; – мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных учреждений.
Департамент банковского регулирования и надзора	Методическое и организационное обеспечение функций Банка России в сфере пруденциального текущего надзора за деятельностью кредитных учреждений.
Главная инспекция кредитных учреждений	– Занимается вопросами инспекционной деятельности территориальных учреждений Банка России, координацией их работы при подготовке и проведении инспекционных проверок; – нормативное, методическое и информационно – аналитическое обеспечение деятельности подразделений инспектирования кредитных учреждений в ТУ Банка России; – анализ состояния инспекционной работы и разработка предложений по ее совершенствованию; – утверждение планов проведения межрегиональных проверок кредитных учреждений, имеющих филиальную сеть; – разработка проектов нормативных актов

 

     Продолжение таблицы Б.1

1	2
	Банка России по вопросам деятельности подразделений инспектирования, участие в разработке проектов нормативных актов, подготавливаемых другими структурными подразделениями Банка России; – разработка методических рекомендаций по проверкам кредитных учреждений; – оказание практической помощи по проблемным ситуациям, возникающим в процессе проверок.
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля	– Организация надзора за исполнением валютного законодательства; – нормативно–правовое обеспечение политики Банка России в области валютного регулирования и контроля; – координация деятельности территориальных учреждений и уполномоченных банков как агентов валютного контроля; – сбор и обработка отчетности по вопросам валютного регулирования и контроля; – подготовка сводного аналитического материала.
Главное управление безопасности и защиты информации	Обеспечивает эффективность проведения текущего банковского надзора.
Юридический департамент	Обеспечивает эффективность проведения текущего банковского надзора.

 

 

 

Приложение В

(обязательное)

 

Сравнительная характеристика процедуры дистанционного надзора и инспектирования

 

 

Таблица В.1 – Сравнительная характеристика процедуры дистанционного надзора и организации проверки на месте

 

Дистанционный (пруденциальный) надзор	Инспектирование
Цель:
Мониторинг финансового состояния отдельных банков и банковской сферы	Мониторинг финансового состояния, результатов деятельности и будущей жизнеспособности отдельных банков.
Унификация статистических данных и разработка методов сопоставления в рамках однородных групп	Обнаружение причин отклонений от средних показателей однородных групп
Раннее обнаружение проблем и невыполнение норм регулирования	Проведение детального диагностирования проблем и несоблюдения норм регулирования
Определение приоритетов в использовании надзорного инструментария	Выработка рекомендаций для менеджмента
Определение объектов проверки на местах и последовательности их проведения	Инициация при необходимости штрафных санкций или других мер надзорного реагирования
Методология
Анализ деятельности банка с учетом риска	Анализ деятельности банка с учетом риска
Описания полученных результатов	Оценка полученных результатов, тестирование
Использование анкет и стандартных форм отчетности	Использование опросов и обсуждений с менеджментом и ответственными лицами
Изучение данных финансовой отчетности	Посещение банка и изучение отчетности на месте

 

 

[1] Источник: составлено автором

[2] Марычев А.В. Банковский надзор: каким ему быть?/А.В. Марычев //Деньги и кредит, 2007. -№ 4. –С.18-21

[3] Источник: составлено автором

[4] Источник: составлено автором

[5] Источник: составлено автором

[6] Источник: составлено автором

           [7] Фетисов, Г.Г. Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова. М.:КНОРУС, 2008. – 432 с. - ISBN 978-5-406-00942-0

 

[8] Порядок государственной регистрации кредитных организаций определен в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395 – 1 (действующая редакция от 05.05.2014) и Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135 – И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (ред. от 26.11.2013).

 

[9] Источник: составлено автором на основе данных с сайта ЦБ РФ – Режим доступа: http://www.cbr.ru/

 

[10] Источник: составлено автором на основе данных с сайта ЦБ РФ. - Режим доступа:: http://www.cbr.ru/

[11] Источник: составлено автором на основе данных с сайта ЦБ РФ. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/

 

[12]Источник: составлено автором на основе данных с сайта ЦБ РФ. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/

 

[13] Источник: составлено автором

[14] Источник: составлено автором на основе данных с сайта ЦБ РФ. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/

[15] Заявление Правительства РФ от 5 апреля 2011 г. № 1472п - П13 и Ц Б РФ № 01-001/1280

 

Скачать: diplom.rar