Надзор банка России за деятельностью кредитных организаций

Кафедра банковского дела и страхования

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Организация деятельности Центрального банка»

Надзор банка России за деятельностью кредитных организаций

Содержание

Введение............................................................................................................................			5
1	Методологические основы банковского надзора за деятельностью кредитных организаций.........................................................................................		6
1.1	Необходимость, сущность и принципы банковского надзора за деятельностью кредитных организаций...............................................................		6
1.2	Банковский надзор в системе регулирования деятельности кредитных организаций.............................................................................................................		9
2	Банковский надзор: применение методов и инструментов на современном этапе в РФ...............................................................................................................		15
2.1	Современная практика банковского надзора за деятельностью кредитных организаций.............................................................................................................		15
2.2	Банковский надзор в условиях финансового кризиса.........................................		22
3	Пути совершенствования банковского надзора за деятельностью кредитных организаций.........................................................................................		26
Заключение........................................................................................................................			29
Список использованных источников..............................................................................			31
Приложение А		Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации за 2005–2008 гг............................	32
Приложение Б		Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций........................................................................................	34

Введение

Центральный банк Российской Федерации — высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ РФ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Главная задача Центрального банка России заключается в том, чтобы методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое развитие страны, т. е. соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества и повышению качества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортных операций.

Коммерческие банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики Центрального банка. ЦБ РФ устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.

Тема данной курсовой работы является достаточно актуальной в силу того, что деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные и социальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм, которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами. Поэтому государство в лице Центрального банка осуществляет наблюдения и контроль за устойчивостью каждого банка и всей банковской системы.

Объектом исследования курсовой работы является надзор банка России за деятельностью кредитных организаций. Предметом данной курсовой работы является изучение взаимоотношений Центрального Банка РФ и кредитных организаций с точки зрения банковского регулирования и надзора.

Целью курсовой работы является разработка рекомендаций по совершенствованию банковского надзора за деятельностью кредитных организаций. Исходя из указанной цели работы, основными задачами являются:

- рассмотрение и анализ современной практики банковского надзора за деятельностью кредитных организаций;

- анализ банковского надзора в условиях кризиса;

- разработка рекомендаций по совершенствованию банковского надзора за деятельностью кредитных организаций.

Основной методологической базой при подготовке курсовой работы были: учебники, статистические данные; материалы периодической печати, электронные источники информации (список включает 20 наименований).

1 Методологические основы банковского надзора за деятельностью кредитных организаций

1.1 Необходимость, сущность и принципы банковского надзора за деятельностью кредитных организаций

Важным условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование.

Необходимость регулирования банковской деятельностью вообще, и государственного в частности, обуславливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны. Во-первых, банк – это общественный институт, аккумулирующий и размещающий денежные средства широкой публики (население, организации и т.д.), а потому его деятельность затрагивает интересы практически всего общества. Во-вторых, банк в рыночной экономике - коммерческое предприятие, зарабатывающее прибыль и подвергающее себя разнообразным рискам. Причем банк функционирует в микросреде, которая порождает множество внешних рисков, воздействующих на банк.

Учитывая эти обстоятельства, государство прибегает к регулированию банковской деятельности в целях обеспечения ее стабильности и защиты интересов инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Государственное регулирование банковской деятельности осуществляется законодательными органами посредством принятия соответствующих законов, касающихся банков, а также уполномоченным государством специальным органом, устанавливающим регулятивные нормы и требования к кредитным организациям.

Посредством регулятивных норм и требований осуществляется регулирование наиболее существенных сторон функционирования кредитных организаций, не затрагивающих их оперативной самостоятельности и независимости.

Таким образом, выстраивается особая система, называемая банковским надзором, включающая совокупность мер по установлению и проведению в жизнь требований к кредитным организациям, направленных на обеспечение функционирования всей банковской системы.

Банковский надзор могут осуществлять как центральные банки, так и другой орган, уполномоченный государством.[1,с. 365 -366]

В настоящее время в мировой практике тенденция такова. Что банковское регулирование и банковский надзор осуществляют разные органы. В нашей стране органом банковского регулирования и надзора в соответствии с Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) » является Банк России.

Независимо от того, выполняет ли эту деятельность один орган или несколько, банковское регулирование и банковский надзор есть единый процесс, поскольку имеет единую сферу и цели регулирования, различны лишь способы и инструменты, технологии и процедуры достижения этих целей.

В широком смысле банковский надзор представляет собой регулирование, поскольку, во-первых, охватывает определение сферы и инструментов государственного регулирования банковской деятельности; во-вторых, сопровождается принятием решений, регулирующих количественную и качественную структуру банковской системы, а также организационные и экономические аспекты текущей деятельности кредитных организаций, в том числе системы управления банковскими рисками.

Именно поэтому банковский надзор следует определить как разновидность государственного (банковского) регулирования, осуществляемого надзорным органом посредством специфических процедур, технологий и инструментов.

В ряде российских публикаций банковский надзор сводится к контролю за соблюдением кредитной организацией законодательных актов и регулятивных норм надзорного органа. [2, с.95-97]

Так, Поляков В.А. и Московкина Л.А. отмечают: «Контроль за деятельностью банков проводится с целью обеспечения надежности и устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями».

Аналогичную позицию выражает и Братко А.Г.: «Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России».

В этой связи следует отметить, что контроль действительно присущ надзору, но как проявление одной из его функций.

Всего у надзора можно выделить три функции: превентивную, сигнализирующую и контрольную.

Превентивная функция надзора выражает способность надзора располагать специальными инструментарием, регулирующим процесс вхождения кредитных организаций в банковскую среду и их деятельность. Данная функция предполагает обеспеченность надзорного органа регулятивными нормами и требованиями к кредитным организациям, достаточным для того. Чтобы формировать и поддерживать стабильность банковской системы.

Сигнализирующая функция надзора выражает его способность обладать диагностическим инструментарием, позволяющим своевременно выявлять негативные тенденции в деятельности банков и принимать меры надзорного реагирования. Данная функция сигнализирует в надзорный орган и непосредственно в банк о возникающих проблемах и побуждает их к активным действиям. Для реализации этой функции надзорный орган должен располагать специальной информационно-аналитической системой мониторинга финансового состояния банков и мер надзорного реагирования.

Контрольная функция надзора призвана выявлять отклонения в соблюдении регулятивных норм и требований, причины их возникновения, эффективность действий надзорного органа и кредитного учреждения по предотвращению и устранению возникающих проблем. Основным инструментом, сопровождающим контроль, являются проверки кредитного учреждения на месте.[3,с.11-12]

Наряду с государственным регулированием банковской деятельности можно выделить саморегулирование как самостоятельное направление банковского регулирования, осуществляемое самими банками и их объединениями посредством принятия внутрибанковских стандартов, правил, кодексов.

Общей тенденцией современного этапа развития банковских систем является повышение роли саморегулирования. Оно выражается, в частности. В расширении деятельности мирового банковского сообщества в лице Базельского комитета по банковскому надзору, который на основе изучения и обобщения банковской практики разрабатывает единые правила банковской деятельности, носящие рекомендательный характер. Большинство стран учитывает эти рекомендации в своей деятельности.

Банковский надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов:

- субъекты надзора;

- сфера (предмет);

- методы;

- механизм;

- принципы;

- правовая основа.

Субъектами надзора выступают две стороны: орган, осуществляющий надзор, и поднадзорная кредитная организация. Поднадзорными кредитными организациями считаются все банковские и небанковские национальные кредитные организации, а также иностранные банки, осуществляющие операции в данной стране.

Объектом надзора в современных условиях являются:

- процессы вступления (выхода) кредитных организаций в банковскую среду, т.е. процессы организационно-правового формирования банковской системы;

- текущая деятельность и управление ею;

- состояние учета и отчетности кредитных организаций.

Методы надзора определяют специфику контактного и бесконтактного надзора, т.е. надзора, опирающегося на изучение состояния соответствующего кредитного института непосредственно на месте, и надзора, осуществляемого методом внешнего наблюдения. Использование первого лежит в основе контактного надзора, использование второго – в основе дистанционного надзора.

При проведении надзорной деятельности, соответствующий орган, прежде всего, опирается на дистанционный надзор, дополняемый в дальнейшем контактным надзором.

Механизм надзора как совокупность действий надзорного органа можно рассматривать в разных аспектах. Например, с точки зрения направлений надзорной деятельности выделяются:

- лицензирование и государственная регистрация банковской деятельности;

- дистанционный надзор;

- контактный надзор.

Инструменты надзора определяются основными направлениями, по которым он осуществляется.

С учетом мирового и российского опыта выделяют следующие принципы банковского надзора:

- универсальность и обязательность. Под надзор должны попадать все кредитные организации, работающие на территории страны;

- законодательное закрепление за центральным банком надзорных функций с предоставлением ему права издавать соответствующие нормативные акты, обязательные для всех банков;

- единство требований органов надзора ко всем кредитным организациям, выполняющим одинаковые виды деятельности;

- обязательность исполнения законных требований органов надзора;

- единство количественного и качественного контроля, т. е необходимо отслеживать не только формальное соблюдение кредитными организациями тех или иных нормативов, указаний, требований, но и качественных характеристик их развития;

- сочетание дистанционного и контактного способов надзора;

- профессионализм надзора;

- адекватность контроля;

- конструктивный характер надзора, т.е банки должны быть объективно заинтересованы в методической помощи со стороны центрального банка;

- консолидированный характер контроля. Контроль за банком должен вестись на основе учета операций всех его подразделений;

- сочетание внешнего и внутреннего контроля;

- достоверность данных и полная ответственность за их качество и конфиденциальность;

- открытость для широкой общественности.[1,с. 368-370]

Все элементы банковского надзора связаны между собой. Единство системы обеспечивается его правовой основой, входящей в эту систему в качестве самостоятельного элемента. Правовая основа охватывает, прежде всего, законодательные акты, определяющие субъекты и сферу надзора, функции и права органов, осуществляющих надзор. Правовую основу механизма и инструментов надзора составляют нормативные документы надзорных органов. Правовая основа банковского надзора специфична для каждой страны, причем она находится в постоянном развитии и совершенствовании. Основной общемировой тенденцией в развитии банковского надзора является повышение его эффективности. Под повышением эффективности следует понимать лучшее выполнение им своих основных задач (повышение функциональной продуктивности, не сопровождаемое пропорциональным увеличением ресурсов, выделяемых на эти цели).

1.2 Банковский надзор в системе регулирования деятельности кредитных организаций

Банковский надзор - это надзор в банковской сфере. Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов.

Основной целью банковского регулирования и надзора в России является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы. Основной акцент в деятельности надзорных органов перенесен на обеспечение надлежащего качества работы функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и платежеспособности. [4, с.215-216]

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

В ФЗ от 27.06. 2002 г. «О Центральном Банке РФ (Банке России)» в главе I «Общие положения», ст. 4 , пунктах 8 и 9 говорится что, Банк России выполняет следующие функции относительно кредитных организаций:

- принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп.

В главе X "Банковское регулирование и банковский надзор" в статье 56 сказано, что: " Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частности установленных ими обязательных нормативов.

В статье 73 выше названного Закона говорится, что: для осуществления своих функций банковского надзора и регулирования Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом санкции по отношению к нарушителям. Проверки могут осуществляться уполномоченными Советом директоров представителями Банка России и по его поручению - аудиторскими фирмами.[5]

Система банковского надзора обычно включает:

- типы банковских учреждений, подлежащих надзору;

- выдачу лицензии кредитным организациям на осуществление банковских операций, их приостановление и отзыв;

- установление обязательных для кредитных организаций и банковских групп правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля;

- обязательность аудиторских проверок;

- порядок назначения временной администрации по управлению банком;

- объявление банков неплатежеспособными.

- получение у кредитных организаций необходимой информации об их деятельности, требование разъяснений по полученной информации;

- установление квалификационных требований к кандидатам на должности членов совета директоров, единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации и иные направления надзора.[6, с.187]

Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный, ведомственный и независимый.

Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства.

Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами.

Независимый контроль - это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т.е. аудиторскими фирмами.[7, с.81-82]

Первым этапом надзорной деятельности является лицензирование банков. Лицензирование имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

Для получения лицензии подавший заявку кредитное учреждение должно соблюдать ряд требований, прежде всего относительно:

- минимального размера уставного капитала;

- источников первоначально инвестируемого капитала;

- состава основных акционеров;

- квалификации и моральной характеристики руководства;

- круга предполагаемых операций и стратегии деятельности;

- правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости;

- комплекса мер по созданию резервов на случай возникновения

сомнительной задолженности.

Помимо этого, при решении вопроса о выдаче лицензии надзорные органы могут учитывать, например, условия по формированию сети филиалов нового банка, возможное влияние создаваемого учреждения на уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе, национальную принадлежность капитала или учредителя в тех случаях, когда в стране действует особый порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц.

Лицензия должна содержать положения о сроках ее действия, условиях их продления, возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. В ней может быть оговорено утверждение центрального банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта, существенных (свыше 5%) изменений в структуре собственности, слияний, а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала.

Аннулирование лицензии возможно при следующих обстоятельствах:

- неспособность создаваемого банка начать по истечении определенного срока осуществление операций;

- невыполнение банком условий лицензии или осуществление операций, не предусмотренных в лицензии;

- нарушение законов или нормативных актов;

- нанесение ущерба интересам кредиторов и вкладчиков при проведении операций.

Второй этап надзорной деятельности - дистанционный (документарный) надзор, или проверка отчетности, предоставляемой банками. Постоянный контроль за деятельностью, осуществляемый органами надзора, позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку. Как правило, ежемесячно или ежеквартально должны составляться отчеты о соблюдении ими экономических нормативов и предоставлять их в течение месяца, следующего за отчетным. несоблюдение срока предоставления отчета свидетельствует о наличии у банка проблем. Примерно 1 раз в год внешний аудитор должен проверять ежемесячные и ежеквартальные финансовые отчеты , по которым он делает заключения.[8,с.3-5]

Важнейшими показателями финансового состояния банка, зависящего от внутрибанковской системы управления, являются:

- достаточность капитала (отношение собственных средств к ликвидным активам);

- качество его активов с точки зрения риска ликвидности;

- доходность, или прибыльность (уровень прибыли на 1 акцию или 1 занятого);

- ликвидность (способность банка своевременно оплачивать свои обязательства) - соотношение ликвидности и прочих активов.

Финансовое состояние банка во многом определяется качеством его активов. Глубокий анализ качества активов, выявление невозвращаемых или завышенных по стоимости их элементов могут быть осуществлены в процессе инспектирования на месте. Представляемая банком отчетная документация может использоваться как показатель состояния его активов, и на ее основе в некоторой мере можно оценить кредитный риск, или риск неуплаты по кредиту, со стороны заемщика.

Проверка степени достоверности передаваемой надзорным органам информации, формирование максимально точного представления о положении банка, качестве его менеджмента могут быть обеспечены только в ходе проверки на месте.

Во время общей проверки анализируются различные аспекты деятельности банка и главные области риска. Как правило, выявляются соблюдение банком законов, правильность составления отчетов, наличие эффективной системы управления и производится оценка общего финансового состояния банка.

По результатам проверок на месте составляются письменные отчеты, доводимые до сведения руководства центрального банка, оценивающего информацию инспекторов и дающего при необходимости разрешение на принятие соответствующих мер воздействия на банк.

Затем отчет вместе с сопроводительным письмом направляется в банк, где на Совете директоров обсуждается сделанные по результатам проверки заключения.

Важным моментом в регулировании деятельности банков является соблюдение обязательных нормативов установленных Банком России (ФЗ «О Центральном банке РФ» глава X):

- предельный размер имущественных вкладов в уставный капитал кредитной организации (ст.62);

- максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от размера собственных средств кредитной организации (КО) и не может превышать 25 % размера собственных средств КО (ст.64 );

- максимальный размер крупных кредитных рисков - устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств КО. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств КО. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 % размера собственных средств КО (ст. 65);

- нормативы ликвидности кредитной организации. Определяются как:

отношение её активов и пассивов с учётом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;
отношение её ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования) и суммарных активов (ст. 66)

- нормативы достаточности собственных средств, определяются как отношение размера собственных средств КО и суммы её активов, взвешенных по уровню риска (ст. 67);

- размеры валютного, процентного и финансовых рисков;

- минимальный размер резервов, создаваемых под риски. Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов КО для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков (ст. 69)

- нормативы использования собственных средств КО для приобретения акций других юридических лиц, определяются как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств КО, и этот размер не может превышать 25 % размера собственных акций КО (ст. 70 );

- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных КО своим участникам (акционерам), определяется в процентах от собственных средств КО и не может превышать 50 % (ст.71). [5]

Банк России наделен правом принимать решения о привлечении к ответственности и наложении штрафа, а в случае его неуплаты в добровольном порядке обратиться в суд с иском о его взыскании за:

- нарушение федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России;

- непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации;

- неисполнение предписания Банка России об устранении выявленных нарушений.

В настоящий момент заявления по таким видам нарушений принимаются и рассматриваются арбитражными судами.

В ФЗ от 27.06. 2002 г. в ст. 74 «О Центральном Банке РФ (Банке России)» указаны меры Банка России, применяемые им в порядке надзора в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России: "В случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1) взыскать с кредитной организации штраф до 1 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации:

а) осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению

кредитной организации, в том числе изменения структуры её активов;

б) замены руководителей кредитной организации;

в) реорганизации кредитной организации;

3) изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;

4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной

организацией на срок до 6 месяцев;

6) ввести ограничения на величину процентной ставки, которую кредитная организация определяет в договорах банковского вклада, в виде максимального значения процентной ставки на срок до 1 года (пункт действует до 31.12. 2006 г.)

7) Банк России вправе отозвать лицензию на осуществление банковских операций.

2 Банковский надзор: применение методов и инструментов на современном этапе в РФ

2.1 Современная практика банковского надзора за деятельностью кредитных организаций

Динамика развития банковского сектора России за 2005–2008 гг., свидетельствует о стремительном развитии банковского сектора. По темпам прироста совокупных активов, а также кредитов и прочих средств, предоставленных нефинансовым организациям и физическим лицам, российский банковский сектор является самым заметным в мире (см. Приложение А).

В 2007 году Банком России проводилась работа по регистрации вновь создаваемых кредитных организаций, лицензированию банковской деятельности, оценке финансового положения учредителей (участников) кредитных организаций, созданию оптимальных условий по консолидации банковского капитала. В 2007 году было зарегистрировано 12 вновь созданных кредитных организаций (в том числе 8 банков и 4 небанковские кредитные организации) против 7 кредитных организаций за 2006 год.

В 2007 году продолжался процесс реорганизации кредитных организаций:

— 8 кредитных организаций были присоединены к другим кредитным организациям (в 2006 году количество присоединенных кредитных организаций также составило 8);

— 7 кредитных организаций изменили организационно-правовую форму с общества с ограниченной ответственностью на акционерное общество (в 2006 году — 6 кредитных организаций). За 2007 год 41 кредитная организация, или 3,6% от общего количества действующих кредитных организаций, расширила свою деятельность путем получения дополнительных лицензий, в том числе отдельным из них были выданы по две лицензии (в 2006 году — 48 кредитных организаций, или 4%);

- 6 банкам было предоставлено право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, в том числе 4 из них — впервые, 2 — в связи с подачей ими ходатайства по истечении двух лет с даты прекращения права на работу с вкладами физических лиц.

За истекший год общее количество зарегистрированных кредитных организаций сократилось с 1345 до 1296, или на 3,6% (против 4,5% за 2006 год — с 1409 до 1345), количество действующих кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций, уменьшилось с 1189 до 1136. По состоянию на 1.01.2008 из общего количества действующих кредитных организаций:

— 906, или 79,8%, имеют право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц (против 921, или 77,5%, на 1.01.2007);

— 754, или 66,4%, имеют право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (против 803, или 67,5%, на 1.01.2007);

— 300, или 26,4%, имеют генеральную лицензию на осуществление банковских операций (против 287, или 24,1%, на 1.01.2007);

— 199, или 17,5%, вправе осуществлять операции с драгоценными металлами на основании лицензий на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов или разрешений на совершение операций с драгоценными металлами (против 192, или 16,2%, на 1.01.2007). (см. Приложение Б) Принимаемые акционерами и участниками кредитных организаций меры по укреплению капитальной базы кредитных организаций позволили за 2007 год увеличить совокупный уставный капитал действующих кредитных организаций с 566,5 до 731,7 млрд. рублей, то есть на 165,2 млрд. рублей, или на 29,2%. (За 2006 год совокупный уставный капитал действующих кредитных организаций увеличился с 444,4 до 566,5 млрд. рублей — на 122,1 млрд. рублей, или на 27,5%.)

Отчетный год характеризовался расширением участия иностранного капитала в российской банковской системе. Сумма взносов нерезидентов в совокупном уставном капитале действующих кредитных организаций за 2007 год увеличилась с 90 092,8 до 183 506,3 млн. рублей, или на 103,7% (за 2006 год они увеличились с 49 554,5 до 90 092,8 млн. рублей, или на 81,8%). Доля участия нерезидентов в совокупном уставном капитале банковской системы возросла с 15,90 до 25,08% (в 2006 году — с 11,15 до 15,90%). При увеличении количества действующих кредитных организаций с иностранным участием со 153 до 202 (в 2006 году — со 136 до 153) количество кредитных организаций с долей участия нерезидентов более 50% возросло с 65 до 86 (в 2006 году — с 52 до 65), а сумма иностранных инвестиций в уставные капиталы действующих кредитных организаций увеличилась на 93,4 млрд. рублей (за 2006 год — на 40,5 млрд. рублей).

При общем сокращении в 2007 году количества действующих кредитных организаций сеть их структурных подразделений продолжала расширяться. Количество филиалов действующих кредитных организаций на 1.01.2008 г. увеличилось на 5,3% и составило 3455 против 3281 на 1.01.2007 (из общего количества филиалов на 1.01.2008 действуют 809 филиалов Сбербанка России ОАО). Общее количество внутренних структурных подразделений кредитных организаций и их филиалов увеличилось на 3871, или на 12,1%, и на 1.01.2008 составило 35 759. При этом сократилось общее количество операционных касс вне кассового узла (с 15 885 до 14 689). Кредитные организации (их филиалы) активно открывали новые виды внутренних структурных подразделений, предусмотренные нормативными актами Банка России, — операционные офисы и передвижные пункты кассовых операций. На 1.01.2008 г. открыто 497 операционных офисов и 51 передвижной пункт кассовых операций. [9]

Уровень обеспеченности с точки зрения количества внутренних структурных подразделений на 100 тыс.населения увеличился с 22 в 2006 году до 25 на конец 2007 года.

В отчетном году сохранилась тенденция к росту эмиссионной активности кредитных организаций на первичном рынке. По сравнению с 2006 годом номинальный объем зарегистрированных выпусков ценных бумаг кредитных организаций увеличился в 1,5 раза — с 344,7 до 500,3 млрд. рублей с одновременным увеличением количества выпусков ценных бумаг на 14,3%. При этом объем зарегистрированных в 2007 году выпусков акций составил 201,7 млрд. рублей, или 40,3% от объема зарегистрированных выпусков ценных бумаг, что на 27 процентных пунктов ниже аналогичного показателя 2006 года. В том числе в 2007 году отмечено сокращение на 28% объема выпусков акций, связанных с увеличением уставного капитала. По сравнению с 2006 годом данный показатель уменьшился со 176,4 до 126,9 млрд. рублей. Суммарный объем выпусков акций при создании кредитных организаций путем учреждения и преобразования, напротив, увеличился с 1,7 до 6,2 млрд. рублей. По зарегистрированным выпускам акций с целью дробления, консолидации и конвертации в 2007 и 2006 годах объем выпусков составил соответственно 68,6 и 53,7 млрд. рублей. Показатели, характеризующие целевую структуру выпусков акций кредитных организаций за 2007 год, близки к показателям 2006 года. Доля зарегистрированных с целью увеличения уставного капитала выпусков акций по отношению к общему количеству зарегистрированных выпусков акций в 2007 году составила 92,6% (в 2006 году — 94,2%). При создании кредитных организаций путем учреждения и преобразования в 2007 году зарегистрировано 4,7% выпусков акций против 2,9% выпусков в 2006 году. С целью дробления и конвертации в 2007 году зарегистрировано 2,7% выпусков акций, в 2006 году — 2,9% выпусков акций.

В 2007 году продолжена работа по выявлению фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) кредитных организаций с использованием ненадлежащих активов. Такие признаки были установлены в 12 кредитных организациях. Удовлетворены ходатайства 5 кредитных организаций об отмене ранее введенных предписаний о корректировке собственных средств (капитала). В отношении 2 кредитных организаций была прекращена работа в рамках Указания Банка России от 6.02.2006 № 1656-У ввиду признания факта ликвидации (покрытия) рисков, принятых банками в результате формирования источников капитала ненадлежащими активами.

В отчетном году осуществлялся консолидированный надзор за деятельностью банковских (консолидированных) групп, в рамках которого на регулярной основе проводился анализ консолидированной отчетности, представляемой головными кредитными организациями, а также иной имеющейся в распоряжении Банка России информации, в том числе результатов проверок. В ходе данной работы особое внимание обращалось на оценку полноты определения периметра консолидации, правильность составления отчетности и своевременность ее представления в Банк России, финансовое состояние группы, а также соблюдение пруденциальных норм. В числе допущенных нарушений преобладало несвоевременное представление головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в Банк России консолидированной отчетности. Деятельность Главной инспекции кредитных организаций Банка России направлена на реализацию функций Банка России в области банковского регулирования и надзора в части выявления в ходе инспекционных проверок нарушений кредитными организациями действующего законодательства и нормативных актов Банка России, а также на оценку проблем в деятельности кредитных организаций на возможно более ранних стадиях их возникновения и обеспечение подразделений надзорного блока достоверной информацией о реальном уровне рисков, принимаемых кредитными организациями.

В 2007 году инспекционные проверки кредитных организаций (их филиалов) осуществлялись преимущественно на плановой основе. Содержание инспекционной деятельности определялось основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики на 2007 год, Планом мероприятий Банка России по реализации Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года и Сводным планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) на 2007 год.

В ходе инспекционных проверок кредитных организаций (их филиалов) основное внимание уделялось тем аспектам банковской деятельности, которые были связаны с повышенными рисками, а именно: кредитной деятельности, в том числе по предоставлению кредитов физическим лицам; реализации процедур внутреннего контроля, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; ликвидности банков. В задания на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) включались вопросы, позволяющие оценить реальные уровни рисков в этих областях банковской деятельности и, соответственно, финансовую устойчивость кредитных организаций.

Всего в 2007 году уполномоченными представителями Банка России было проведено 1742 проверки кредитных организаций (их филиалов). Из общего числа проверок, проведенных в кредитных организациях (их филиалах), 393 (22,6%) были комплексными, 1349 (77,4%) — тематическими. При этом в филиалах было проведено 97 комплексных проверок и 520 тематических (из них 87 — в филиалах Сбербанка России ОАО, где проводились только тематические проверки).

В отчетном году продолжилась сложившаяся в последние годы тенденция снижения инспекционной нагрузки на кредитные организации, что отразилось как в уменьшении общего количества проверок, так и в изменении соотношения плановых и внеплановых проверок в пользу плановых. В соответствии со Сводным планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) на 2007 год проведено 1322 проверки (76% от общего количества проведенных проверок), из них 726 — в кредитных организациях, 511 — в филиалах кредитных организаций, 85 — в филиалах Сберегательного банка Российской Федерации. В 2007 году были проведены 173 плановые межрегиональные проверки кредитных организаций (их филиалов).

В соответствии с требованиями статьи 32 Федерального закона “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” была проведена 131 плановая проверка банков — участников системы страхования вкладов с участием служащих государственной корпорации “Агентство по страхованию вкладов” (14,2% от количества действующих на 1.01.2007 банков — участников системы страхования вкладов).

На внеплановой основе в 2007 году Банком России было проведено 420 проверок (24% от общего количества проведенных проверок), из них 1 проверка проведена с участием служащих государственной корпорации “Агентство по страхованию вкладов”. Из общего числа внеплановых проверок 109 (26% от их общего количества) были проведены по решению руководства Банка России. В ходе таких проверок рассматривались преимущественно вопросы выполнения кредитными организациями требований Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”, нормативных актов Банка России по проведению кассовых и валютно-обменных операций, при этом особое внимание уделялось выявлению и предотвращению сомнительных операций кредитных организаций. [10,с.13-14]

Основная часть внеплановых проверок (311, или 74% от общего количества внеплановых проверок) была проведена по решению руководителей территориальных учреждений Банка России. Практически во всех случаях (307 из 311) проверки проведены в связи с увеличением уставного капитала кредитной организации более чем на 20% от ранее зарегистрированного размера и ходатайствами кредитных организаций о расширении деятельности. В связи с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций проведены 4 проверки.

По результатам проведенных в 2007 году инспекционных проверок выявлены 17 969 нарушений в деятельности кредитных организаций (их филиалов).

Наибольшее количество нарушений связано с невыполнением требований Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” — 4376, или 24,4% от общего числа нарушений. Значительную часть составили нарушения при проведении кредитных операций — 3469 (19,3%), организации работы по ведению бухгалтерского учета — 1698 (9,4%), достоверности учета и отчетности—1425 (7,9%). Нарушения порядка совершения кассовых операций составили 1244 (7%), требований валютного законодательства — 1024 (5,7%). По сравнению с 2006 годом общее количество нарушений и их структура по видам существенно не изменились.

Главной инспекцией кредитных организаций Банка России в 2007 году на постоянной основе проводилась работа по повышению качества инспекционной деятельности, в том числе повышению эффективности и уровня предпроверочной подготовки, совершенствованию методической базы инспекционной деятельности, усилению контроля за качеством актов проверок. При подготовке проверок особое внимание уделялось усилению взаимодействия с подразделениями дистанционного надзора, обеспечению функциональной связи руководителей рабочих групп с кураторами кредитных организаций.

В 2007 году в составе применяемых мер воздействия по-прежнему преобладали предупредительные меры, прежде всего направление писем в адрес руководства банков с информацией о недостатках в деятельности и рекомендациями по их исправлению (их количество — более 1000 — осталось на уровне 2006 года).

Выявляемые в деятельности кредитных организаций недостатки и нарушения оперативно рассматривались совместно с руководителями и собственниками кредитных организаций, обсуждались мероприятия по их устранению. Это способствовало сокращению количества примененных к кредитным организациям принудительных мер воздействия. Так, количество запретов на осуществление отдельных банковских операций в 2007 году уменьшилось по сравнению с 2006 годом более чем в 2 раза. Значительно реже применялись запреты на открытие кредитными организациями филиалов.[11, с.20-22]

Проводилась работа по повышению транспарентности принятия решений о применении к кредитной организации мер воздействия, в частности, территориальным учреждениям Банка России было рекомендовано проводить совещания с кредитными организациями по обсуждению результатов проверок, выявленных в ходе проверок нарушений и намерений применить к кредитной организации те или иные меры воздействия.

В целях повышения эффективности мер надзорного реагирования Банк России ориентировал свои территориальные учреждения на оперативное информирование о существенных с точки зрения территориальных учреждений негативных событиях в деятельности кредитных организаций, которые могут иметь серьезные последствия для их клиентов и вкладчиков.

В течение 2007 года 10 кредитным организациям Банком России были предъявлены требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению (предъявленное требование в установленный срок выполнили 7 кредитных организаций, 3 кредитные организации требование не выполнили, в дальнейшем у них были отозваны лицензии на осуществление банковских операций).

В отчетном году осуществлялся контроль за деятельностью 62 временных администраций по управлению кредитными организациями. Были назначены 50 временных администраций по управлению кредитными организациями. Прекращена деятельность 53 временных администраций, из них 41 — в связи с решением арбитражного суда о принудительной ликвидации и назначением ликвидатора, 12 — в связи с признанием арбитражным судом кредитной организации несостоятельной (банкротом) и назначением конкурсного управляющего. В 2007 году представители государственной корпорации “Агентство по страхованию вкладов” (далее — Агентство) работали в составе 41 временной администрации по управлению кредитными организациями.

В течение отчетного года в 15 банках, входящих в систему страхования вкладов, наступили страховые случаи (из них у 13 банков отозваны лицензии на осуществление банковских операций, у 2 банков аннулирована лицензия в связи с принятым решением о добровольной ликвидации). Во всех страховых случаях, связанных с отзывом у банков лицензий на осуществление банковских операций, реестры обязательств банков перед вкладчиками направлялись временными администрациями, назначенными Банком России, в Агентство в установленный указанным федеральным законом семидневный срок, что позволило Агентству своевременно начать осуществление страховых выплат вкладчикам

В 2007 году в соответствии со статьей 74 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и статьями 20, 23 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” Банк России издал приказы об отзыве (аннулировании) лицензии на осуществление банковских операций у 54 кредитных организаций. В том числе у 5 кредитных организаций лицензии аннулированы в связи с принятием решения акционерами (участниками) кредитной организации. Наибольшее количество лицензий (43) было отозвано (аннулировано) у кредитных организаций, зарегистрированных в Московском регионе.

Число банков, у которых лицензия отозвана за неоднократное нарушение в течение одного года требований, предусмотренных статьями 6 и 7 (за исключением пункта 3 статьи 7) Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” в 2007 году составило 44, в то время как в 2006 году — 51. Количество кредитных организаций, у которых лицензии отозваны в связи с неисполнением требований кредиторов по денежным обязательствам и(или) обязанностей по уплате обязательных платежей, составило 2, так же как и в 2006 году.

Банком России в 2007 году приняты решения о государственной регистрации в связи с ликвидацией по 61 кредитной организации, из них по 33 кредитным организациям — на основании определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства, по 1 кредитной организации — на основании решений учредителей (участников) и кредиторов о ликвидации во внесудебном порядке по процедуре банкротства, по 23 кредитным организациям — в связи с принудительной ликвидацией по решению суда без признаков банкротства, по 4 кредитным организациям — на основании решений учредителей (участников) о добровольной ликвидации. В отчетном году в Банк России от уполномоченного регистрирующего органа поступили свидетельства о внесении на основании соответствующих решений Банка России в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации ликвидации в связи с отзывом (аннулированием) лицензии по 53 кредитным организациям.

По состоянию на 1.01.2008 г. подлежали ликвидации 157 кредитных организаций, у которых отозваны (аннулированы) лицензии и Банком России не получены от уполномоченного регистрирующего орган свидетельства о государственной регистрации в связи с ликвидацией. В том числе ликвидационные процедуры осуществлялись в 150 кредитных организациях, в оставшихся 7 кредитных организациях по состоянию на отчетную дату не были приняты соответствующие судебные решения после отзыва лицензий. Большинство ликвидируемых кредитных организаций (78) признаны банкротами и в них открыто конкурсное производство (в том числе в 2007 году — в 23 кредитных организациях), по 64 кредитным организациям арбитражными судами приняты решения о принудительной ликвидации (в том числе в 2007 году — по 43 кредитным организациям), 8 кредитных организаций ликвидируются в добровольном порядке на основании решения их учредителей (участников) (в том числе в 2007 году учредителями (участниками) приняты решения о добровольной ликвидации по 5 кредитным организациям).

В соответствии с пунктом 2 статьи 50.11 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” и статьей 23.2 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” по состоянию на 1.01.2008 г. представителями Агентства осуществлялись ликвидационные процедуры в 119 кредитных организациях, из них в 29 кредитных организациях в 2007 году ликвидационные процедуры завершены и арбитражными судами вынесены соответствующие определения.

В 2007 году на основании Федерального закона “О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” Советом директоров Банка России были приняты решения об осуществлении выплат Банка России 528 вкладчикам 3 банков, признанных банкротами, на общую сумму 40,9 млн. рублей. Кроме того, по 6 банкам, решения об осуществлении выплат Банка России по которым были приняты в 2005—2006 годах, приняты решения о выделении дополнительных денежных средств для осуществления выплат 35 вкладчикам на сумму 1,5 млн. рублей. На основании указанных решений в 2007 году Банком России осуществлены выплаты 590 вкладчикам указанных банков на общую сумму 42,7 млн. рублей.

По состоянию на 1.01.2008 г. удовлетворены предъявленные требования Банка России к ликвидируемым кредитным организациям, вкладчикам которых Банком России были осуществлены выплаты, в сумме 309,03 млн. рублей (в том числе в 2007 году — 30,89 млн. рублей), что составляет 27,15% от общей суммы требований, перешедших к Банку России в результате выплат Банка России.

Теоретически проводившаяся в докризисный период политика укрепления рубля должна была способствовать модернизации российских предприятий. Но в условиях высокой инфляции и проводившейся процентной политики модернизация производства носила ограниченный и фрагментарный характер.

2.2 Банковский надзор в условиях финансового кризиса

В условиях мирового финансового кризиса для поддержки банковского сектора, а также осуществления контроля за деятельностью кредитных организаций в целях обеспечения рационального использования государственных ресурсов Банком России были выпущены нормативные акты и письма.

В 2008 году сохранилась тенденция предыдущих лет к сокращению общего количества зарегистрированных кредитных организаций. За 2008 год общее количество зарегистрированных кредитных организаций сократилось с 1296 до 1228, или на 5,2% по сравнению с 3,6% за 2007 год (с 1345 до 1296). Количество действующих кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций, в 2008 году в сравнении с предыдущим годом также сократилось — c 1136 (1092 банка и 44 небанковские кредитные организации) до 1108 (1058 банков и 50 небанковских кредитных организаций).

По состоянию на 1.01.2009 г. из общего количества действующих кредитных организаций: — 886, или 79,9%, имеют лицензии на право привлечения во вклады денежных средств физических лиц по сравнению с 906, или 79,8%, на 1.01.2008; — 736, или 66,4%, имеют право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте против 754, или 66,4%, на 1.01.2008; — 298, или 26,9%, имеют генеральную лицензию на осуществление банковских операций по сравнению с 300, или 26,4%, на 1.01.2008; — 203 или 18,3%, вправе осуществлять операции с драгоценными металлами на основании лицензий на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов или разрешений на совершение операций с драгоценными металлами по сравнению со 199, или 17,5%, на 1.01.2008. Принимаемые акционерами и участниками кредитных организаций меры по укреплению капитальной базы кредитных организаций позволили за 2008 год увеличить совокупный уставный капитал действующих кредитных организаций с 731,7 до 881,4 млрд. рублей, то есть на 149,7 млрд. рублей, или на 20,4%. За 2007 год совокупный уставный капитал действующих кредитных организаций увеличился с 566,5 до 731,7 млрд. рублей — на 165,2 млрд. рублей, или 29,2%.

Отчетный год характеризовался увеличением участия иностранного капитала в российской банковской системе. Сумма участия нерезидентов в совокупном уставном капитале действующих кредитных организаций за 2008 год увеличилась с 183,5 до 251,1 млрд. рублей, или на 36,8% (за 2007 год — с 90,1 до 183,5 млрд. рублей, или на 103,7%). Доля участия нерезидентов в совокупном уставном капитале банковской системы вросла с 25,1 до 28,5% (в 2007 году — с 15,9 до 25,1%).

Без учета участия нерезидентов, находящихся под существенным влиянием резидентов Российской Федерации, доля нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале кредитных организаций на 1.01.2009 г. составила 26,2% по сравнению с 22,8% на 1.01.2008 г. При увеличении количества действующих кредитных организаций с иностранным участием с 202 до 221 (в 2007 году — со 153 до 202) количество кредитных организаций с долей участия нерезидентов более 50% выросло с 86 до 102 (в 2007 году — с 65 до 86), а сумма иностранных инвестиций в уставные капиталы действующих кредитных организаций увеличилась на 67,6 млрд. рублей (за 2007 год — на 93,4 млрд. рублей).

В 2008 году незначительно увеличилось число филиалов действующих кредитных организаций — на 1.01.2009 г. их количество составило 3470 против 3455 на 1.01.2008 (увеличение составило 0,4%). Из общего количества филиалов кредитных организаций на территории Российской Федерации по состоянию на 1.01.2009 действуют 775 филиалов Сбербанка России ОАО, их число сократилось по сравнению с 1.01.2008 на 34. В 2008 году сохранилась тенденция к увеличению количества внутренних структурных подразделений кредитных организаций, таких как дополнительные офисы, операционные офисы и передвижные пункты кассовых операций. При этом сократилось общее число операционных касс вне кассового узла и кредитно-кассовых офисов (с 14 689 до 13 871 и с 1543 до 1445 соответственно). Общее количество внутренних структурных подразделений кредитных организаций и их филиалов увеличилось на 2389 единицы и составило 38 148 на 1.01.2009 г. против 35 759 на 1.01.2008 г. года. [12]

Международный финансовый кризис, реальное влияние которого на российский банковский сектор началось с сентября 2008 года, выявил в деятельности ряда кредитных организаций ранее скрытые недостатки, потребовал существенной интенсификации усилий в том числе дистанционного надзора по анализу профиля и уровня принятых банками рисков, повышения оперативности и эффективности реагирования на неблагоприятное развитие ситуации в банках.

Дополнительное внимание надзорного органа было сконцентрировано на системно значимых банках, имеющих значение для устойчивости банковского сектора на федеральном либо региональном уровне. В целях повышения качества надзора за деятельностью таких банков в центральном аппарате Банка России был организован так называемый “второй контур” надзора. Его суть сводится к осуществлению сотрудниками центрального аппарата части функций по непосредственному надзору за указанными банками во взаимодействии с соответствующими территориальными учреждениями Банка России, которые продолжают осуществлять надзорные функции. Внедрение “второго контура” надзора обеспечило реализацию так называемого “принципа четырех глаз” в системе надзора за крупными банками, привело к повышению оперативности и качества принятия надзорных решений по указанной группе банков.

Шагом вперед в организации дистанционного надзора явилось назначение в течение 2008 года кураторов практически во все крупные банки, а также многие средние банки. Основными задачами кураторов являются формирование четкого представления о характере бизнеса и профиле рисков в курируемой кредитной организации, постоянный мониторинг ее деятельности. Существенно расширены контакты с собственниками, руководителями и сотрудниками кредитных организаций, проводятся рабочие встречи и деловые совещания для обсуждения текущей ситуации, в том числе в областях деятельности, связанных с наибольшими рисками. Таким образом обеспечивается реализация одного из основных принципов, содержащихся в документе Базельского комитета по банковскому надзору “Основополагающие принципы эффективного банковского надзора”.[13]

Для осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций все большее значение, особенно в связи с обнаружившимися в ходе кризиса недостатками, приобретает прозрачность деятельности банков для надзорного органа. Кроме раскрытия реальной структуры собственности необходимы прозрачность характера бизнеса банка, его заемщиков и клиентов, адекватность оценки принимаемых рисков, а также надлежащее их отражение в учете и отчетности. Указанное направление работы остается приоритетным в обозримой перспективе.

В течение 2008 года повышенное внимание по-прежнему уделялось кредитному риску. При оценке уровня кредитного риска особенно внимательно рассматривались такие аспекты, как наличие у заемщиков реальной деятельности в сфере материального производства или оказания услуг, направление пользования ими полученных кредитов (определяемое в том числе через характер движения денежных потоков), источники средств для обслуживания и погашения кредитов, качество обеспечения. Существенное значение в ходе дистанционного надзора придавалось определению реальной (экономической) концентрации кредитных рисков, в том числе при кредитовании банками аффилированных лиц, а также предоставлении “технических” кредитов в целях фиктивного отчета о соблюдении максимально допустимого значения кредитных рисков. При этом риск принимался почти исключительно на связанных с банком лиц. Тем не менее у ряда кредитных организаций превышение разумной концентрации кредитных рисков стало очевидным под влиянием кризиса. Данное обстоятельство подтвердило актуальность предусмотренного Стратегией развития банковского сектора внесения изменений в Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” в части создания правовых условий для повышения эффективности банковского надзора за рисками, возникающими при взаимоотношениях кредитных организаций со связанными с ними (аффилированными) лицами.

Ситуация, сложившаяся на международном и российском финансовых рынках, обусловила необходимость повышенного внимания к оценке состояния текущей ликвидности кредитных организаций и наличию у них адекватной системы управления риском потери ликвидности. С сентября 2008 года Банком России была дополнительно усилена система мониторинга ликвидности кредитных организаций, включающая проведение ежедневного мониторинга оборотов системно значимых кредитных организаций и остатков по корреспондентским счетам, открытым ими в Банке России.

Уделялось внимание также вопросам деятельности многофилиальных банков, особенно тех, у которых значительный объем операций приходится на филиалы, расположенные в других регионах. Территориальные учреждения Банка России были ориентированы на усиление взаимодействия (с центральным аппаратом) при осуществлении надзора за такими банками.

В ходе дистанционного надзора в IV квартале 2008 года дополнительное внимание уделялось кредитным организациям, получившим кредиты Банка России в рамках стандартных процедур рефинансирования, а также беззалоговые кредиты. В целях предотвращения использования средств государственной поддержки для проведения спекулятивных операций с иностранной валютой Банк России рекомендовал кредитным организациям ограничить рост активов в иностранной валюте. Кредитным организациям, не соблюдавшим данные рекомендации Банка России, снижались лимиты кредитования по беззалоговым кредитам.

В кризисный период политика «плавной» девальвации рубля наряду с политикой высоких процентных ставок ставит крест на планах технического перевооружения. Более того, она ведет к свертыванию деловой активности в российской экономике. Промышленный спад в условиях значительного расширения денежного предложения формирует у хозяйствующих субъектов и домашних хозяйств устойчивые ожидания дальнейшего обесценения российской валюты и начала нового витка долларизации экономики России. [14,с.23-24]

Деятельность банков как проводников ДКП направлена исключительно на соблюдение формализованных нормативов, требование выполнения которых зачастую носит выборочный характер. В условиях развития кризиса российские банки, как независимые коммерческие организации, преследующие собственные интересы, ограничивают свою деятельность на всех сегментах финансового рынка, кроме валютного. Они трансформируют свои рублевые обязательства в валютные активы. Средства, выделяемые банкам государством, привлекаемые в форме кредитов Банка России, депозитов юридических и физических лиц вместо финансирования хозяйствующих субъектов выбрасываются на валютный рынок. В результате финансовые антикризисные меры усиливают девальвационное давление, но не позволяют преодолеть кризис в экономике. Сокращение рублевой ликвидности порождает сжатие внутреннего совокупного спроса, что еще больше усугубляет экономический кризис

3 Пути совершенствования банковского надзора за деятельностью кредитных организаций

Банковский надзор в России - динамично развивающаяся система. Даже в условиях нормально функционирующей экономики изменение внешних условий деятельности кредитных организаций, усложнение самой банковской практики, появление новых финансовых инструментов вызывают расширение состава рисков, принимаемых кредитными организациями, и ставят перед органами банковского надзора задачу постоянного совершенствования применяемых инструментов надзора за финансовым состоянием банков.
В ситуации же, когда сохраняются серьезные трудности в реальном секторе экономики, существуют нерешенные проблемы в самой банковской сфере, требуется принятие комплекса мер по укреплению банковской системы России, поддержанию финансовой устойчивости банков, снижению риска системного кризиса. Занимая активную позицию, Банк России исходит из того, что надзорная деятельность должна иметь созидательный характер, т. е. использовать в практике регулирования такие инструменты, которые в рамках полномочий и ответственности ЦБ РФ способствовали бы формированию действенной прогрессивной банковской системы с перспективными сдвигами экономического развития страны. [15,с.3-5]
Органы банковского надзора России видят в качестве своей главной задачи не поиск и наказание банков, допускающих нарушения, а создание условий для более эффективного функционирования банковской системы в целом. Для повышения эффективности и результативности надзорной деятельности органы надзора стремятся добиться большей открытости ситуации в отдельных банках и в банковской сфере в целом как для Банка
России, так и для кредиторов и вкладчиков коммерческих банков на основе совершенствования системы учета и отчетности в кредитных организациях
Российской Федерации и приближении ее к требованиям, вытекающим из международного опыта банковской практики, улучшения методики оценки состояния дел в кредитных организациях.
Активизация надзора за кредитными организациями предполагает:

- обеспечение достоверности предоставляемой банками ЦБ РФ информации;

- повышение требований, предъявляемых к владельцам банков и их руководителям, системе внутреннего контроля в банках;

- методологическую доработку контроля за деятельностью филиальной сети кредитных организаций;

- мониторинг состояния всех корреспондентских счетов банков в режиме реального времени;

- совершенствование системы экономических нормативов с учетом эффективности их применения в условиях меняющейся банковской практики и вводимых изменений в бухгалтерском учете;

- использование дифференцированного подхода к применению мер регулирования кредитных организаций в зависимости от значения конкретного банка для системы в целом;

- разработку способов поддержки перспективных с точки зрения укрепления банковской системы кредитных организаций.

Надзорная практика должна учитывать различные этапы жизненного цикла банка — лицензирование, достижение зрелости, прекращение деятельности, рассматривая их как элементы единой системы. Для реализации поставленных целей необходимо выработать новые подходы к отчетности банков.

Документация должна позволять выявить первые признаки неплатежеспособности банков и при этом быть понятной и неперегруженной. В этой связи возможно более широкое внедрение нетрадиционных экономико-статистических методов мониторинга.

Надзор за руководителями банков (филиалов) должен опираться на изменение законодательно установленных требований к их квалификации и стажу работы в банковской системе в сторону усиления. Руководитель кредитной организации (помимо экономического или юридического образования) должен иметь опыт работы руководителем подразделения кредитной организации, связанного с осуществлением банковских операций, не менее трех лет и положительную репутацию в сфере банковского бизнеса. Необходимо узаконить возможность Центрального банка РФ дать немотивированный отказ в согласовании кандидатуры в случаях, когда имеется проверенная информация о недобросовестной коммерческой репутации кандидата или связи с криминальными сферами. Требуется также включать в состав должностных лиц, назначение которых подлежит обязательному согласованию в Главном территориальном управлении (Национальном банке) ЦБ РФ, главного аудитора банка. Кроме того, необходимо установить запрет на совмещение должностей, подлежащих согласованию в ЦБ РФ, одним физическим лицом в различных кредитных организациях. Вместе с тем решение этого блока вопросов напрямую связано с существенными корректировками в действующем законодательстве.

Надзор за владельцами кредитных организаций предполагает постоянный мониторинг Банком России финансового состояния юридических лиц-держателей контрольных пакетов кредитных организаций. Один из учредителей (юридическое лицо), обладающий долей не менее 20 %, должен выступать гарантом оказания финансовой помощи в случае возникновения у кредитной организации финансовых затруднений. Институт гаранта должен действовать постоянно, чем обеспечивается ответственность за результаты деятельности кредитной организации и гарантия финансовой устойчивости, особенно на начальном этапе ее функционирования.

Одновременно необходимо предоставить Банку России право временно отказать в регистрации кредитной организации без указания мотивов, если имеются "особенные" сомнения в ее устойчивости. Одним из факторов надежности создаваемой кредитной организации выступает ее стратегия становления на основных финансовых рынках. Безусловно, следует иметь возможность принимать различные решения в случаях желания учредителей предложить региону или системе в целом новые банковские услуги или, напротив, включиться в конкурентную борьбу за перераспределение клиентов и ресурсов других банков.

Контроль за деятельностью филиальной сети банков нуждается в тщательной методологической доработке. Необходимо установить порядок наделения филиала собственными средствами, методику контроля за соблюдением обязательных нормативов максимального риска на одного кредитора и вкладчика. Требуется также ввести в практику определение головной конторой лимитов на проведение операций филиалов с учетом необходимости соблюдения обязательных экономических нормативов и формирования резервов в целом по кредитной организации. Указанные лимиты, согласованные с Главным территориальным управлением (Национальным банком) ЦБ РФ по месту расположения головного банка, сообщаются учреждению Банка России, контролирующему деятельность филиала, куда тот представляет соответствующую отчетность. Исключения могут быть сделаны для кредитных организаций, внедривших сертифицированные ЦБ РФ технические решения, позволяющие банку в оперативном режиме контролировать текущие операции филиала.[16,с. 65-66]

Мониторинг состояния всех корреспондентских счетов банков должен предоставить в распоряжение ЦБ РФ оперативную картину распределения ликвидности в режиме реального времени как в разрезе конкретного банка, так и экономических регионов. Система требований, предъявляемых к кредитной организации, должна улавливать наиболее вероятные риски, способные повлиять на финансовое состояние банков. В перспективе следует ожидать, что все большее влияние на положение в кредитных организациях будут оказывать фактор процентного риска и рисков по срочным операциям на рынках. Уже сейчас целесообразно приступить к отработке методических принципов перспективной системы мониторинга и управления такого рода рисками.

Особое место в системе надзора за кредитными организациями и своевременном выявлении проблем банков отводится деятельности аудиторских фирм. Придается важное значение организации постоянного сотрудничества ЦБ РФ с независимыми аудиторскими фирмами и последних с банками. Признается необходимым активизировать позицию Банка России по регулированию аудиторской деятельности, повышению ее качества. Для этого помимо лицензирования аудиторской деятельности предполагается ввести в практику предварительное согласование с ЦБ РФ аудиторских фирм для проверки крупных
(структурообразующих) банков, надзора за аудиторскими фирмами, их персоналом прежде всего по линии анализа качества проводимых ими проверок и применения мер воздействия к тем фирмам и аудиторам, работа которых не отвечает требованиям Банка России.

Важными моментами в перспективном развитии банковского надзора в России представляется организационное обособление ЦБ РФ от контроля за процедурой ликвидации несостоятельных банков и создание предусмотренного законом «О банках и банковской деятельности» фонда (корпорации) обязательного страхования вкладов.

Безусловно, ситуация в банковской сфере России может существенно измениться к лучшему лишь в том случае, если произойдут положительные сдвиги в экономике страны в целом. Однако органы банковского надзора уже сейчас предпринимают усилия по оздоровлению банковской сферы. ЦБ РФ разработал «Концепцию стабилизации и повышения надежности банковской системы России», определяющую комплекс мер по предотвращению системного кризиса в банковской сфере и механизм его реализации, и приступил к воплощению ее в жизнь. Одним из условий кардинального улучшения положения в банковской сфере страны является совершенствование самой системы надзора за деятельностью кредитных организаций с учетом международного опыта организации банковского надзора и отечественной практики.

Заключение

Современное состояние банковской системы России требует принятия комплексных мер по ее укреплению, поддержанию финансовой устойчивости банков, снижению риска системного кризиса.

Нарастание проблем в банковском секторе определяется, главным образом, низким уровнем управления банками в сочетании с неблагоприятными тенденциями общеэкономического развития. По разным оценкам, только 40-60 % общего числа банков можно считать финансово-устойчивыми.

Ситуация в экономике и банковском секторе не позволяет рассчитывать на оздоровление отечественной банковской системы только путем отзыва лицензий и банкротства слабых банков.

Вместе с тем, очевидно, что без серьезной реорганизации банковской системы и необходимых для этого дополнительных финансовых вливаний не обойтись.

С формальной точки зрения надзорный орган может самоустраниться от активного вмешательства в процессы, происходящие в банковской системе. Наблюдательная позиция предполагает ограничение участия надзорного органа в деятельности банков контролем за требованиями, предъявляемыми к структуре баланса, а также оказанием финансовой поддержки отдельным банкам по принципу "латания дыр". Однако, достижение удовлетворительных результатов надзора для системы в целом на таких принципах в сегодняшней ситуации весьма проблематично.

Усиление надежности кредитных организаций путем повсеместного сокращения объемов их сомнительных активов затронет в первую очередь кредитные вложения. Такие результаты надзора с формальной точки зрения содействуют достижению его цели. Однако успехи на таком пути могут оказаться обманчивыми. Сокращение кредитования хозяйства в целях усиления надежности банков может ударить по ним бумерангом из-за уменьшения средств клиентов, формирующих ресурсную базу кредитных организаций. В итоге для банковской системы по линии надзора создается по существу дополнительный стимул пассивно следовать за тенденциями экономического развития, определяемыми на сегодня стагфлягцией. Тем самым формируется банковская система, обслуживающая кризисную экономику.

Сейчас в России основное — добиться выполнение уже принятых законов, не нарушив работу банковский системы. Опыт надзорных органов зарубежных стран помогает банковской системе России, встающей на рыночные отношения (в эпоху "дикого" капитализма) формировать взгляды специалистов и учиться на ошибках финансистов развитых стран.

Общее направление развития законодательной базы в банковской сфере видится не через нормативные документы, указания ЦБ РФ и его функциональные структуры, а законодательно через Государственную Думу. Такое развитие будет учитывать корпоративные интересы больших слоев населения в России и следовательно будет приносить более позитивные сдвиги в совершенствовании финансовой системы страны. Хотя мнение профессионалов необходимо использовать как экспертов.

У Банка России есть уникальные (в отличие от других государственных органов) возможности осуществлять банковский надзор не только административными, но и экономическими мерами, создавая условия для повышения эффективности работы подконтрольных кредитных организаций. Реализация такой политики предполагает конструктивный, созидательный характер надзорной деятельности. Под конструктивностью имеется в виду использование в практике регулирования таких инструментов, которые в рамках полномочий и ответственности ЦБ РФ способствовали бы формированию работоспособной прогрессивной банковской системы. Вместе с тем эффективность надзора при таком подходе зависит не только от Банка России, но и от общей экономической политики, а также от ее конкретных результатов.

Список использованных источников

1 Тавасиева А.М. Банковское дело. Управление и технологии: уч. Для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Проф. Тавасиева А.М. – 2-е изд., перераб. и дополн. – М.: ЮНИТИ –ДАНА, 2005. – 671с.

2 Арсламбекова А.З. Организация банковского надзора в РФ / Арсламбекова А.З. // Российский юридический журнал. – 2008 . -№ 4. – С.95-99.

3 Хабитежев С.Х. Основные надзорные функции ЦБ – их взаимозаменяемость и дополняемость / Хабитениев С.Х. // Банковские услуги. – 2008. - №10. – с. 11-14

4 Фетисов Г.Г., Лаврушин О.И., Мамонов О.И. Организация деятельности ЦБ: учебник / Фетисов Г.Г., Лаврушин О.И., Мамонов О.И. – М.: КНОРУС, 2006. - 432с.

5 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 18.07.2002г.

6 Белоглазова Г.Н. Организация деятельности Центрального Банка / под редакцией Белоглазовой Г.Н. , Савинской Н.А. – СПб: изд-во СПбГУЭФ,200. – 280с.

7 Быстрова Е.Ф. Финансово-правовые полномочия территориальных учреждений Банка России в области банковского надзора: правовое регулирование / Быстрова Е.Ф. // Право и государство: теория и практика. – 2007. – №9. – С.80-83.

8 Котляров Т.А. Статус ЦБ России как элемент эффективного регулирования банковской деятельности/ Котляров Т.А. // Финансы и кредит. – 2008. -№ 11. – С. 2-6.

9 Вестник банка России № 75 (1091) от 31.12. 2008 г

10 Пашенцева А. А. Банковский надзор в Российской практике /Пашенцева А.А .// Банковские услуги. - 2008. - N 11. - С. 12-16.

11 Данилова Л.С. Банковский надзор ЦБ РФ в современных экономических условиях / Данилова Л.С. // Законодательство и экономика. – 2009. -№9. – С. 21-25

12 Вестник Банка России № 78 (1169) от 30.12. 2009 г.

13 Пономарева А.А. Некоторые аспекты банковского надзора за деятельностью кредитных организаций в условиях мирового финансового кризиса / Пономарева А.А.// Банковское право. - 2009. - № 3. – С. 25-27.

14 Кушикова С.А. Надзор ЦБ РФ за кредитными организациями в условиях кризиса/ Кушикова С.А. //Банковское право. -2009. -№11. С. 25-27.

15 Печникова А.В. Совершенствование системы банковского регулирования и надзора в России / Печникова А.В. // Банковские услуги . – 2006. - №3. –С. 2-5

16 Казакбиева Л.Т. Банковский надзор как финансово – правовая категория / Казакбиева Л.Т // Финансовое право. – 2008. - №5. - С.65-67.

Приложение А

(обязательное)

Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации за 2005–2008 гг.

Таблица 1 - Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации за 2005–2008 гг.

Показатели

1.01.2005

1.01.2006

1.01.2007

1.01.2008

1.12.2008

1. Совокупные активы (пассивы) банковского сектора, млрд руб.

– в % к ВВП

7100,6

41,7

9696,2

44,8

13963,5

51,9

20125,1

61,0

25923,9

61,0

2. Собственные средства (капитал) банковского сектора, млрд руб.

– в % к ВВП

– в % к активам банковского сектора

946,6

5,6

13,3

1241,8

5,7

12,8

1692,7

6,3

12,1

2671,5

8,1

13,3

3659,1

8,6

14,1

3. Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям и физическим лицам, включая просроченную задолженность, млрд руб.

– в % к ВВП

– в % к активам банковского сектора

3885,9

22,8

54,7

5452,9

25,2

56,2

8030,5

29,9

57,7

12287,1

37,2

61,1

6410,7

38,6

63,3

3.1. Кредиты, предоставленные физическим лицам, включая просроченную задолженность, млрд руб.

– в % к ВВП

– в % к активам банковского сектора

– в % к денежным доходам населения

3885,9

22,8

54,7

538,2

3,2

7,6

4,9

5452,9

25,2

56,2

1055,8

4,9

10,9

7,6

8030,5

29,9

57,7

1882,7

7,0

13,5

10,9

12287,1

37,2

61,1

2971,1

9,0

14,8

14,1

6410,7

38,6

63,3

4054,8

9,5

15,6

15,5

3.2. Кредиты банков в инвестициях организаций всех форм собственности в основной капитал (без субъектов малого предпринимательства), млрд руб.

– в % к инвестициям организаций всех форм собственности в основной капитал (без субъектов малого предпринимательства)

176,5

7,9

235,6

8,1

363,6

9,6

460,3

9,4

501,3

9,8

4. Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями, млрд руб.

- в % к ВВП

- в % к активам банковского сектора

1038,8

6,1

14,6

1400,1

6,5

14,4

1745,4

6,5

12,5

2250,6

6,8

11,2

2254,5

5,3

8,7

5. Вклады физических лиц, млрд руб.

– в % к ВВП

– в % к активам банковского сектора

– в % к денежным доходам населения

1980,8

11,6

27,9

18,0

2761,2

12,8

28,5

20,0

3809,7

14,2

27,3

22,1

5159,2

15,6

25,6

24,4

5523,8

13,0

21,3

25,8

6. Средства, привлеченные от организаций∗, млрд руб.

– в % к ВВП

– в % к пассивам банковского сектора

2184,1

12,8

30,8

3138,9

14,5

32,4

4790,3

17,8

34,3

7053,1

21,4

35,0

8390,4

19,8

32,4

Справочно

Валовой внутренний продукт (ВВП), млрд руб.

17048,1

21625,4

26879,8

32987,4

42468,83

Инвестиции организаций всех форм собственности в основной капитал (без субъектов малого предпринимательства), млрд руб.

2246,8

2893,2

3801,7

4908,2

5205,3

Денежные доходы населения, млрд руб.

10976,3

13819,0

17267,3

21138,9

23254,4

Приложение Б

(обязательное)

Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций

Таблица 2 – Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций

Скачать: odcb-kursach.rar

Категория: Курсовые / Курсовые коммерческие банки

Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь.
Мы рекомендуем Вам зарегистрироваться либо войти на сайт под своим именем.

Привет студент