Привет студент

Курсовая работа
По дисциплине “Бизнес- планирование ”
Бизнес- план фирмы по изготовлению эксклюзивных футболок с прикольными надписями

 

 

Содержание

 

Аннотация…………………………………………………………………………5

1. Титульный лист………………………………………………………………...6
2. Резюме..................................................................................................................7

3.Описание вида деятельности...............................................................................9

4. План маркетинга................................................................................................15

4.1 Цели по объемам продаж................................................................................15

4.2 Прогноз по объемам продаж на 2011-2015 гг...............................................16

4.3 Ценообразование.............................................................................................17

4.4 Организация торговли и сбыт продукции.....................................................18

4.5 Рекламные мероприятия на 2011- 2015 гг………………………………….18

4.6 Оценка покупателей…………………………………………………………19

4.7 Оценка конкурентов........................................................................................19

5. Производственный план...................................................................................22

5.1 Место производства товаров..........................................................................22

5.2 Необходимое оборудование...........................................................................22

5.3 Закупка сырья, материалов и оценка фирм-конкурентов...........................24

5.4 Уровень издержек производства и расчет себестоимости единицы продукции...............................................................................................................25

6. Организационный план.....................................................................................26
7. Страхование рисков..........................................................................................31
8. Финансовый план..............................................................................................33

8.1  Расходование первоначальных инвестиций………………………………33

8.2 Сводный прогноз доходов и расходов составлен на каждый год………...33

8.3 План денежных поступлений и платежей…………………………………34

8.4 Рассчитаем чистый дисконтированный доход…………………………….36

8.5 Внутренняя норма доходности……………………………………….. .      37

Список используемых источников……………………………………………38

Приложение А…………………………………………………………………40

Приложение Б………………………………………………………………….41

Приложение В…………………………………………………………………44

 

Аннотация

 

Курсовая работа содержит резюме, 6 глав, 3 приложения и список используемых источников (25 наименований). Основная часть курсовой работы изложена на  44 страницах машинописного текста, включая 19 таблиц и 2 рисунка.

В курсовой работе рассмотрен бизнес- план по созданию фирмы по изготовлению и продаже эксклюзивных футболок.

 

 

 

Сфера бизнеса- производство и торговля

Основные виды деятельности:

- изготовление эксклюзивных футболок с прикольными надписями, рисунком, символом.

- печать логотипов, надписей, на спецодежде, спортивной форме, кепках;

- фото на футболках;

- шарфы, банданы с фирменной символикой;

 

Реализация бизнес- плана намечена с 10.01.2011 по 10.01.2016 г.

Открытие магазина «МЖ» запланирована на 20.01.2011г.

 

 

Меморандум о конфиденциальности: информация, содержащаяся в бизнес-плане, не подлежит публичному оглашению и распространению. Запрещается:

• копировать содержащуюся информацию, как частями, так и полностью
• передавать бизнес-план посторонним лицам

Бизнес-план подлежит возврату в случае, если не получит финансирования от инвестора.

2. Резюме

 

Каждый день в нашем городе где-то праздник, у кого-то день рождение, у кого-то юбилей, свадьба или другое торжество. И множество людей ежедневно ломают голову, что бы такое подарить своим близким, родителям, детям, родственникам, друзьям, начальнику, сотруднику, девушке или парню.

Вазу для цветов, рамку для фотографии, а может органайзер с калькулятором? Все это ужасно скучно и банально. И дарящий всегда будет переживать по поводу, понравится ли его подарок или нет. Это серьезная проблема, люди мучаются, не спят ночами, не доедают, пытаясь найти решение этой вечной проблемы.

Универсальным подарком может стать футболка с прикольной надписью, рисунком, символом. Такой подарок приятно дарить и приятно получать.  Это всегда весело, интересно и оригинально.

Магазин «МЖ» предоставляет широкий выбор товара, но главным преимуществом нашего магазина является изготовление и предоставление товара в кратчайшие сроки.

Целью нашего магазина является войти в пятерку крупнейших фирм по предоставлению данной услуги в городе

Главными конкурентами нашего магазина являются  магазин «», «»,  «», «»

Наш магазин установил цены, которые обеспечивают достаточный спрос и борьбу с конкурентами. Предполагается реализация продукции на местном рынке.

Сумма первоначальных инвестиций составляет 175 500 рублей. Запланированы ежегодные расходы на аренду, коммунальные услуги, зарплату сотрудникам, рекламу в размере 447 105  рублей.

Финансирование проекта предполагается за счет собственных средств инициатора проекта в размере 850 000 рублей .

При заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат проект открытия фирмы «МЖ» может быть признан как эффективный, финансово состоятельный, увеличивающий поступления в бюджет.

Горизонт рассмотрения проекта составляет 5 лет.

При реалистическом варианте:

1. Срок окупаемости составляет 17 месяцев.
2. NPV = 214967рублей, NPV2= -26914 рублей при R = 80%.
3. На каждый вложенный рубль получаем 2.22 дохода.
4. Внутренняя норма доходности проекта (IRR) - 68%.

В целом, проект перспективен и участие крупных инвесторов позволит повысить рентабельность данного предприятия, а в дальнейшем увеличить торговые площади и открыть филиалы магазина «МЖ».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Описание вида деятельности, продукции, работы, услуги

 

Рынок эксклюзивных подарков огромен. Потребность в них будет всегда.

Каждому хочется, чтобы его подарок был уникальным и запоминающимся.

И поэтому предлагаемые услуги по изготовлению футболок с приколами

не перестанут пользоваться повышенным спросом и вниманием.

Самостоятельное производство футболок с приколами не потребует больших вложений. Оборудование не дорогое. Оборудование для печати на футболках не шумит, не коптит, не выделяет вредных запахов. Производством можно заниматься даже дома. Заниматься этим бизнесом может даже 1 человек.

Себестоимость печати на одной футболке от 30 рублей. Готовые подобные футболки продаются от 350 рублей. Бизнес доходный и интересный.

Качество производимой продукции лучше, чем при печати другими способами, например шелкографией. Изображение устойчивое, не выгорает, не стирается. Клиенты всегда будут довольны. Можно печатать как штучные эксклюзивные футболки, так и тиражи. И это в любом случае будет выгодно.

На сегодня в интернете немало подобных предложений. Задайте поиск и получите кучу сайтов подобной тематики.  Но, при заказе через интернет, сколько вам придется ждать, прежде чем получить свой заказ. А вы уверены в качестве футболки (ведь проверить это нельзя), а подойдет ли размер? А вдруг изображение сотрется после первой стирки. А вдруг вы не получите свой заказ в срок, а день рождения друга уже завтра. Вопросов много и не на все есть однозначные ответы. В предлагаемом  бизнесе, главным целевым рынком являются люди, живущие в вашем городе. Именно с ними необходимо работать. У них заслуживать репутацию и честное имя. В своем городе принимать и выполнять заказы. В этом есть множество плюсов:

• Доверие, это главное. Мы работаем с людьми напрямую, они знают и доверяют нам. Это не интернет, где обмануть можно относительно просто и без последствий.
• Оперативность, срок исполнения заказа 1 – 3 дня. Люди могут планировать подарки к конкретному празднику. Не переживая, что они не получат свой заказ в срок.
• Доставка, если мы ее организуем, количество заказов заметно увеличится.
• Ответственность . В данном случае, это не наше преимущество, а заказчика. Мы лично ответственны за заказ. Зато и в случае, если заказчик доволен, положительные рекомендации нам обеспечены. Один довольный клиент приведет нам минимум 3 новых.
• Точки приема заказов, в них выставлены образцы футболок, можно выбрать размер, модель и цвет, посмотреть качество.

А теперь взглянем на это со стороны заказчика. Он, скорее всего, будет думать вот так:

«Отлично, что такие футболки делают у меня в городе. Я знаю этих людей, я им доверяю. Я всегда смогу спросить их за качество. У меня есть их телефоны, я знаю, где их точки приема заказов. А на их сайте, я смогу выбрать понравившуюся футболку из постоянно обновляющегося каталога, я могу позвонить им и заказать эту футболку с доставкой. Я знаю, что получу свой заказ в срок. А если я вдруг захочу что-то эксклюзивное, индивидуальное, то они помогут это реализовать, а не отмахнутся от меня.»

Вывод простой, для успеха в данном бизнесе. Важно именно личное участие и персональная ответственность. Они позволяют наработать базу постоянных заказчиков. А довольные клиенты с радостью будут рекомендовать нас друзьям и знакомым. И наша репутация и честное имя в данном случае принесет нам постоянных клиентов и все увеличивающуюся прибыль.

 

Несколько рекомендаций по наработке клиентской базы:

• Важна точка заказа, где будут принимать заказы и выдавать их. А еще лучше несколько таких точек по городу.
• Важна доставка по городу. Если мы это организуете, количество заказчиков заметно увеличится
• Очень важны предлагаемые дизайны футболок. Чем богаче и разнообразней выбор предлагаемых рисунков, тем больше вероятность, что клиент уйдет от нас заказав сразу несколько футболок и тем больше у нас будет заказов.
• Важен стиль . Этикетки, наклейки, упаковка, бланки заказа. Все то, что создаст представление о нашей услуги, как о чем то очень модном и престижном.
• Важны срок и. 1-3 дня. И все конкуренты, что есть в интернете уже не конкуренты :)
• Важна реклама . Здесь вариантов множество. Например, это могут быть листовки или наклейки в местах скопления молодежи. Кинотеатры, клубы, спорткомплексы, интернет клубы, парки, торговые центры. Именно молодежь на начальном этапе, скорее всего, будет нашими первыми заказчиками.

 Таким образом, печать на ткани представляет собой сравнительно новую, но уже довольно востребованную услугу. Компания «МЖ» собирается осуществлять изготовление футболок с логотипом, предлагая своим клиентам выполнение заказов любой сложности. Внимательно и ответственно относясь к своей работе, мы в каждом случае соблюдаем все требования и пожелания заказчика.

Печать изображений на ткани способна превратить обыденный предмет одежды в запоминающуюся деталь промо-гардероба. При оказании такой услуги, как изготовление футболок, логотипом может выступать фирменный знак Вашей компании, размещенный на ткани вместе с рекламной надписью, например. Можно использовать любое другое решение — главное, чтобы оно шло на пользу продвижению бренда или услуги клиента на рынке. В любом случае компания «МЖ» с радостью поможет Вам в реализации Ваших идей, предложив качественное, доступное и оперативное нанесение принтов на футболки на собственном оборудовании.

 

Мы можем предложить Вам весь комплекс услуг – от разработки дизайна логотипа, до печати различных видов рекламной продукции, обеспечив Вашей рекламной кампании комплексный подход и единообразие стиля.

Рассмотрим  примеры наших товаров:

Футболки:

 

 

Спецодежда:

 

 

 

 

Кепки:

 

 

Шарфы:

 

Банданы:

 

На данных рисунках представлены возможные варианты изготовленных товаров. Разнообразие вариантов позволяет расширить круг клиентской база и соответственно расширить производство товаров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 План маркетинга

 

Рынок сбыта представляет собой любое экономическое пространство для предложения товаров и услуг, являющееся конечной целью хозяйственной деятельности предприятия.

• Цели по объему продаж

Таблица 1 -  Определение размера рынка и целей фирмы

Товары	Размер рынка		Цели фирмы
	%	Объем продаж	%	Объем продаж
	100	руб.	100	руб.
Футболки	45	750 000	17	203000
Спецодежда	15	930 000	13,8	350000
Кепки	15	550 000	27,7	90000
Шарфы	15	640 000	13,8	75000
Банданы	10	483 000	27,7	63000
Итого		3353000		781000

 

Цели фирмы в % нашли исходя из того, что 100% - 3380 единиц ( Футболки- 580 ед, Спецодежда- 500, Кепки- 900; шарфы- 500; банданы-900;).

Таким образом, целью ООО «МЖ» является войти в пятерку крупнейших фирм по предоставлению данных товаров.

Прейскурант цен на товары  в фирме «МЖ» рассмотрим Приложении А.  

 

 

 

 

4.2 Прогноз по объемам продаж на 2011-2015 гг

Таблица 3. Пессимистический прогноз объема продаж на 2011-2015 гг.

Товар	Пессимистический прогноз объема продаж на 2011-2015 гг.
	2011	2012	2013	2014	2015
Футболки	162400	178640	196504	216154	237759
Спецодежда	280000	308000	338800	372680	409948
Кепки	72000	79200	87120	95832	105415
Шарфы	60000	66000	72600	79860	87846
Банданы	50400	55440	60984	67082	73790
Итого	624800	687280	756008	831608	914769

 

Таблица 4. Реалистический прогноз объема продаж на 2011-2015 гг.

Товар	Реалистический прогноз объема продаж на 2011-2015 гг.
	2011	2012	2013	2014	2015
Футболки	203000	223300	245630	270193	297212
Спецодежда	350000	385000	423500	465850	512435
Кепки	90000	99000	108900	119790	131769
Шарфы	75000	82500	90750	99825	109807
Банданы	63000	69300	76230	83853	92238
Итого	781000	859100	945010	1 039511	1 143462

 

 

Таблица 5. Оптимистический прогноз объема продаж на 2011-2015 гг.

Товар	Оптимистический прогноз объема продаж на 2011-2015 гг.
	2011	2012	2013	2014	2015
Футболки	243600	267960	294756	324231	356654
Спецодежда	420000	462000	508200	559020	614922
Кепки	108000	118800	130680	143748	158122
Шарфы	90000	99000	108900	119790	131769
Банданы	75600	83160	91476	100623	110686
Итого	937200	1030920	1134012	1247413	1372154

Расчет оптимистического и реалистического прогноза рассчитан с учетом  + - 20% соответственно от реалистического прогноза. Реалистический план представлен с учетом увеличения продаж с каждым годом на 10 %.

Подробный расчет прогноза объема продаж представлен в приложение Б.

4.3. Ценообразование. Главный риск этого бизнеса — использование не качественной пленки.  Однако высокие наценки — от 150 до 250% — позволяют магазину избежать потерь.

Таблица 6- Установление оптимальной цены и анализ цен конкурентов

Товар	Цена	Конкуренты
		«Оренмайка»	«Фортуна»	«ПолиАрт»
Футболки	350-1000	450-1200	400-1000	500-1000
Спецодежда	700-1200	1000-1500	800-1500	600-1500
Кепки	100-300	150-400	120-300	110-250
Шарфы	150-300	150-400	150-350	150-300
Банданы	70-120	100-300	100-250	70-190

 

Наш магазин установил цены, которые обеспечивают достаточный спрос и борьбу с конкурентами. Себестоимость каждой единицы продукции можно подробно рассмотреть в Приложение В. Таблица В1.

4.4. Организация торговли и сбыта продукции

Таблица 6 - Организационные вопросы торговли и сбыта продукции

Вопросы	План
1. Количество магазинов	1
2. Количество продавцов	1
3. Средний объем продаж на одного работника торгового зала в год	360 000
4. Магазин на диване (телефонные продажи) в год	200 000
5. Продажа через Интернет в год	221 000

 

Планируется, что в структуре продаж телефонные продажи составят 25,06% объема продаж, продажа через Интернет – 28,85 % объема продаж, максимальные продажи составят продажи торгового зала- 46,09%

4. 5 Рекламные мероприятия на 2011-2012 гг.

Расходы на рекламные мероприятия в 2011 году составят 21400 рублей, а в 2012 году – 46760 рублей. Подробный расчет расходов на рекламные мероприятия представлен в приложении Д.

Таблица 7- Расчет расходов на рекламу в 2011-2015 гг.

Вид рекламы	Расходы на рекламу
	2011	2012	2013	2014	2015
1 Наружная реклама
- листовки	9000	9450	7875	4725	11025
- растяжки	10000	10500	11025	15750	16537
- баннеры	_____	25000	26250	27562	52500
3. Интернет – реклама	2400	2520	2646	2778	2917
Итого	21400	47470	47796	50815	82979

 

4.6 . Анализ покупателей

Таблица 8 - Критерии покупки отдельных видов товаров покупателями

Товар	Критерии покупки
	1 место	2 место	3 место
Футболки	качество	Цена	Способ продажи
Спецодежда	Цена	Качество	Способ продажи
Кепки	Цена	Качество	Способ продажи
Шарфы	Качество	Цена	Способ продажи
Банданы	Цена	Качество	Способ продажи

 

Можно сделать вывод, что наиболее важным критерием покупки для покупателей является качество, на втором месте находится цена, далее идет способ продажи. Критерий «Цена» у товаров Спецодежда, Кепки и Банданы стоит на первом месте, так как данные виды товаров покупаются оптом, массовыми тиражами для определенного мероприятия (т.е. использоваться будут не больше несколько раз) поэтому цена для заказчиков играет большую роль, чем качество товара. Футболки чаще приобретают для собственного использования - поэтому качество играет огромную роль при ее приобретении.

6. Оценка конкурентов.

Главными конкурентами нашего магазина являются:

1)

            2)

3) оптовая фирма‚ занимающаяся  изготовлением эксклюзивных футболок. Имеет огромное количество Интернет- клиентов. Предоставляет широкий спектр товаров.

"Фортуна", рекламно-производственная компания

Предлагают следующие виды услуг по изготовлению рекламной продукции:

флаги, вымпелы, шевроны;

вывески, офисные таблички, информационные стенды, гардеробные номерки;

цветная печать дипломов, сертификатов на металле;

печать логотипов, надписей, на спецодежде, спортивной форме, бейсболках;

фото на футболках, керамических кружках;

шарфы, банданы с фирменной символикой;

рекламное оформление автотранспорта, витрин;

размещение рекламы на магистральных щитах;

сувенирная продукция.

В наличии большой ассортимент футболок и бейсболок.

Оперативная полиграфия:

визитки (за 30 мин.)

календари (карманные, настенные, настольные)

буклеты

приглашения

блокноты

наклейки

листовки

Главное преимущество данной компании удачное расположение- рядом,  где соответственно преобладает клиентская база- студенты. Предоставляет широкий спектр услуг рекламно- производственной деятельности.

Наш магазин опережает конкурентов по уровню цен и уровню предоставляемых услуг. Мы специализированы  на изготовлении высококачественных футболок. Основным преимуществом является низкая цена, действующая система скидок (при покупке больше 10 единиц товара), продажа товаров в периферийные.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нашей фирмы есть довольно перспективная возможность сбыта своей продукции по относительно невысоким ценам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 Производственный план

 

• Место производства товаров

 Нашу фирму можно разместить на 10 кв. м.  Аренда 10 кв. м в центре города обойдется в 10 тыс. руб. в месяц. В помещении необходимо сделать ремонт — покрасить стены, заменить окна, положить кафельную плитку на пол  и заплатить за работу рабочим (затраты — 40 тыс. руб.). Над входом лучше повесить вывеску (5 тыс. руб.).

На первых порах лучше ориентироваться на широкую аудиторию, предлагая свой товар по низким ценам. Такой магазин логично открывать на оживленных улицах.

Фирму «МЖ» предполагается разместить на ул. Краснознаменной, поскольку в данном случае магазин будет приближен и к деловым центрам и к исторической части города, где появится возможность привлечь к товару туристов.

• Необходимое оборудование

 Для нашей фирмы понадобится  следующие оборудование:

Таблица 9 – Оборудование и его стоимость, поставщики и сроки поставки

Вид оборудования	Стоимость	Поставщики	Сроки поставки
1. Покупка
- Термопресс (1 шт.)	35000		1 недели
- Плоттер (1 шт.)	15000		1 неделя
Итого «Покупка»	50000
2. Офисное оборудование
- компьютер (1 шт.)	20000		1-2 дня
- кассовые аппараты (1 шт.)	15000		1 день
- принтер (1 шт.)	4000		1 день
- сканер	5500		1 день
Итого «офисное оборудование»	44500

 

3. Торговая мебель
- стеллажи (3 шт.)	10000		1-3 дня
- полки (2 шт.)	9000		1-3 дня
- кресло (2 шт.)	8000		1-2 дня
- компьютерный стол (1 шт.)	4000		1 день
- стол (1 шт.)	5000		1-2 дня
Итого «Торговая мебель»	36000
Итого	130500

 

 

Таким образом, расходы на покупку термопресса, плоттера и кондиционера составят в 50000 рублей, офисного оборудования – 44500 рублей, торговой мебели – 36000 рублей.

Первоначальные инвестиции включают ремонт помещения- 40 000 рублей, вывеску- 5000 рублей, оборудование и торговую мебель- 130500 рублей.

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций составила 175500 рублей.

• Закупка сырья, материалов и оценка фирм – поставщиков.

Таблица 10 – Определение годовой потребности, общей стоимости, поставщиков и сроков поставок

Вид материала	Расход на единицу продукции	Годовая потребность	Общая стоимость	Поставщик	Сроки поставки
Термопленка	0,25м.кв	360 м.кв	10800		2-5дн
Термопленка со спецэффектами	0,25 м.кв	360м.кв	21600		2-5дн
Футболки, Кепки, Шарфы, Банданы, Спецодежда		580шт 900шт 500шт 900шт 500шт	80280		неделя
Итого:			112680

 

Таким образом, общая стоимость закупки сырья и материалов составила 112680  рублей в год.

 

 

 

 

 

 

 

5.4. Уровень издержек производства и расчет полной себестоимости продукции.

Таблица 11 – Определение издержек производства и расчет полной себестоимости продукции

Статьи затрат	Сумма
1. Сырье и материалы	112 680
2. Топливо, энергия	5705
3. Зарплата работников торгового зала и вспомогательного персонала (основная и дополнительная, премии)	108 000
4. Отчисления в ФСС и ПФР	79 200
5. Амортизация	7014
6. Зарплата управленческого персонала	192 000
7. Реклама	21 400
8. Аренда	120 000
Итого «Затрат»	645 999

 

Таким образом, наибольший удельный вес имеют затраты на сырье и материалы и на зарплату.

На предприятии применяется линейный метод начисления амортизации. Детальный расчет показателей по данному разделу приведен в приложении В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 Организационный план

 

Кадровый вопрос в нашем бизнесе стоит  менее остро, чем в других. Для нашего магазина не требуются высококлассные специалисты. Этим бизнесом может заняться любой человек. Обязательными требованиями является ответственность, трудолюбие и привлекательность для работы с клиентами так как не меньшую важность, как и в любом торговом бизнесе, имеет продавец. Здесь требования стандартные для любой торговой точки. Продавец должен разбираться в том, что он продает, уметь общаться с клиентом, ну и самое главное, уметь продавать. Для стимулирования продавцов обычно используется схема оплаты труда, состоящая из небольшого оклада и основной части, которая складывается из процента с продаж. Также для успешного функционирования необходимы директор магазина. Бухгалтерское обслуживание осуществляет главный бухгалтер. 

В нашем бизнесе, так как деятельность не является принципиально сложной, справляются 3 человека. Директор, который занимается управленческой деятельностью и ведет бухгалтерский учет, продавец, который занимается непосредственно продажей, но также выполняет функции менеджера по продажам и привлечением клиентской базы и производственный работник, который занимается непосредственным изготовлением футболок.

Таблица 12 - Определение должностного состава, обязанностей и численности

Должность	Выполняемые обязанности	Численность по годам
		1	2	3	4	5
1.     Управленческие работники
Директор	1. Организовывает, планирует и координирует деятельность предприятия розничной торговли. 2. Управляет текущей деятельность, направленной на доведение товаров до потребителей с наименьшими затратами. 3. Осуществляет контроль за рациональным использованием материальных, финансовых и трудовых ресурсов. 4. Руководит работниками предприятия. 1. Обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству РФ. 2. обеспечивает контроль за движением имущества и выполнением обязательств 3. Формирует учетную политику предприятия 4. Подписывает бухгалтерскую отчетность	1	1	1	1	1
2. Работники торгового зала
- Продавец	1. Занимается продажей 2. Упаковывает подарки. 3. Работает в торговом зале и на кассе. 4. Вежливое общение с покупателями и их обслуживание.	1	1	1	1	2
3. Вспомогательный персонал
Производственный работник	1.Получение сырья и материала. 2.Изготовление товара.	1	1	1	1	2

 

 

Таким образом, в качестве управленческих работников нашему магазину требуются директор и главный бухгалтер, к работникам торгового зала отнесем продавца, а в качестве вспомогательного персонала выступает производственный работник .

Расходы на зарплату сотрудников в 2011 году будут равны 372000 рублей. В последующие годы планируется индексировать зарплату с учетом инфляции, а также увеличивать штат сотрудников с 5 года реализации бизнес-плана. Организационный план предусматривает выплату премии один раз в год всем сотрудникам в размере соответствующей ежемесячной зарплаты. Ежегодный премиальный фонд составит 24000 рублей.

 

Таблица 13 -  Расчет фонда оплаты труда

Должность	Зарплата	Премии
Директор	(15000*12)*1=180000	12000
Продавец	(8000*12)*1=96000	6000
Производственный работник	(8000*12)*1=96000	6000
Итого	372000	24000

 

Структура подчинения представлена на рисунке 1 и имеет ярко выраженный характер.

 

 

 

Рисунок 1 -  Организационная структура ООО «МЖ» 2011-2014гг

 

К 2015 году в связи с расширением объема продаж в организационной структуре возникнут ряд изменений:

 

Рисунок 2.  Организационная структура ООО «МЖ» в 2015 году

 

Высшее руководство использует демократический стиль, основанный на включении работников в принятие решений и выработку трудового регламента. Цели деятельности согласуются с сотрудниками. При распределении работ учитываются пожелания членов групп. Оценка сотрудников производится по известным всем критериям. Руководитель стремится решать вопросы коллегиально, информировать подчиненных о положении дел, правильно реагировать на критику. В общении с подчиненными вежлив и доброжелателен, находится в постоянном контакте, часть управленческих функций делегирует другим специалистам, доверяет подчиненным. В подготовке к реализации управленческих решений принимают участие члены коллектива.

 

 

 

 

 

 

 

7 Страхование рисков

 

Изготовление эксклюзивных футболок дело менее рисковое, чем другие виды бизнеса.

Самый главный риск это покупка не качественной термопленки для наложения рисунка. На оптовом рынке очень тяжело распознать качественную термопленку. Необходимы проверенные поставщики.

Кроме того,  бизнес - дело сезонное. Периоды огромного спроса чередуются с периодами глухого затишья. Выход из данной ситуации – продажа сопутствующих товаров, а также возможно незначительное снижение цены во время снижения спроса на товары.

Таблица 14 - Оценка последствий риска и разработка мероприятий по их устранению

Тип риска	Вероятность появления	Оценка риска (последствия)	Мероприятия по устранению
1. Низкий объем продаж по пессимистическому варианту	Высокая	Срок окупаемости – 17 месяцев, NPV= 214967	Активная реклама, незначительное снижение цены, поиск более дешевых материалов
2. Перебои в поставках сырья	Высокая	Нарушение сроков выполнения заказов, снижение прибыли.	Есть альтернативные поставщики. Срок поставки – 2 дня, заключены договоры о намерениях.
3. Резкое увеличение цен на сырье и материалы	Высокая	Рост себестоимости продукции. Снижение прибыльности.	Есть альтернативные поставщики. Заключены договоры о намерениях.
4. Снижение цен у конкурентов	Высокая	Объем продаж пойдет по песси-мистическому варианту.	Снизим цены, пожертвуем частью прибыли

 

5. Поломка оборудования

Высокая

Нарушение производства процесса.

Размер прибыли позволяет приобрести дополнительные производственные мощности

 

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом:

1. Создать запасы,
2. Наладить контакты с новыми поставщиками;
3. Действовать по обстоятельствам.
4. Постоянный поиск нового рынка сбыта;
5. Постоянный контроль за качеством.

Перечисленные мероприятия способны снизить негативные последствия возможных изменений и обеспечить бесперебойную работу магазина.

 

 

 

Финансовый план

 

Финансовый план составлен на пять лет и включает в себя:

• Прогноз доходов и расходов
• План денежных поступлений и платежей
• Показатели эффективности проекта

 

Составим финансовый план при реалистическом варианте.

 

1. Расходование первоначальных инвестиций

 

Таблица 15 – Расходование инвестиций

 

Направление расходования первоначальных инвестиций	Стоимость
1. Первоначальные инвестиции	175500
2. Расходование инвестиций: - вывеску  - ремонт помещения  - оборудование	5000 40000 130500
Итого расходы	175500

 

 

2. Сводный прогноз доходов и расходов составлен на каждый год.

Таблица 16 - Сводный прогноз доходов и расходов 2011-2015 годы при реалистическом варианте

 

 

 

 

Показатель	2011	2012	2013	2014	2015
1. Доходы от продаж	781000	859100	945010	1 039511	1 143462
2. Себестоимость продукции, в том числе:	655785	713574	747205	785193	1102034
Зарплата	396000	415800	436590	458418	729299
Реклама	21400	47470	47796	50815	82978
Аренда	120000	126000	132300	138915	145860
Коммунальные услуги	5705	5990	6289	6604	6934
Сырье и материалы	112680	118314	124230	130441	136963
3. Валовая прибыль	125215	145526	197805	254318	41428
4. Налог на прибыль	18782	21829	29670	38148	6214
5. Чистая прибыль	106433	123697	168134	216170	35214

 

Значительное увеличение расходов на оплату труда в 2015 году связано с увеличением числа сотрудников, соответственно и чистая прибыль будет гораздо ниже, чем в предыдущие года.

Расходы на рекламу, коммунальные услуги, сырье и материалы и аренду будут расти примерно на 5 % в год.

Ежегодная индексация зарплаты и премий составит 5 %.

Налоговая ставка по налогу на прибыль организаций устанавливается в размере 15 %.

3. План денежных поступлений и платежей

Таблица 17 - План денежных поступлений и платежей на 2011 год по месяцам при реалистическом варианте.

 

 

 

Рассчитаем показатели эффективности проекта. Определим срок окупаемости инвестиционного проекта. Первоначальные инвестиции равны   175500   рублей.

 

Таблица 18 - Денежные потоки, генерируемые проектом при реалистическом варианте

Годы	0	2011	2012	2013	2014	2015
Чистый денежный поток	-175500	106433	123697	168134	216170	35214
Сальдо накопленного денежного потока	-175 500	-69 067	54 630	222 764	438 934	474 148

 

Сальдо накопленного денежного потока показывает, что окупаемость по проекту наступит в рамках второго года, так как в 2012 году данный показатель имеет положительное значение = 54 630 рублей.

Как видно из таблицы 18 проект будет окупаться через полный год и захватит часть второго года. Определим дробный шаг окупаемости  второго года проекта.

 - величина отрицательного сальдо накопленного денежного дохода да момента наступления окупаемости, взятая по модулю.

 - величина положительного сальдо накопленного денежного дохода после момента наступления окупаемости.

Проект окупится через 1.45 года или через 17 полных месяцев.

4. Рассчитаем чистый дисконтированный доход.

Чистый дисконтированный доход определяется как сумма текущих эффектов за вес расчетный период приведенных к начальному шагу или превышение интегральных результатов над интегральными затратами.

Таблица 19 -  Расчет чистого дисконтированного дохода

Чистый денежный поток	Ставка дисконтирования	Период времени	Поступления по годам	NPV
106433	0,20	1	88694
123697	0,20	2	85901
168134	0,20	3	97300
216170	0,20	4	104430
35214	0,20	5	14142	390467-17550=214967

 

Чистый дисконтированный доход данного бизнес-плана составил 214967 рублей. Следовательно, проект в течение срока его осуществления возместит первоначальные затраты и обеспечит получение дохода.

6. Рентабельность инвестиций (PI) – это показатель, определяющий какой доход мы получим, в расчете на одну денежную единицу инвестиций.

, где

руб.

То есть на каждый вложенный рубль получаем 2.22 дохода. Так как данный показатель больше нуля, то мы принимаем данный проект.

 

7. Внутренняя норма доходности (IRR) – дисконтированная стоимость притоков наличности равна дисконтированной стоимости оттоков.

, где

 - значение коэффициента дисконтирования, при котором  больше нуля;

 - значение коэффициента дисконтирования, при котором меньше нуля.

 

В нашем примере при =68%-будет ни прибыльным, ни убыточным. Так как , следовательно, проект принимаем. При ставке дисконтирования в 68 % наш проект перестанет приносить прибыль.

Показатель IRR характеризует запас прочности бизнес-плана, так как показывает, на сколько может возрасти уровень расходов до того момента, когда проект перестанет приносить прибыль.

Поскольку разница между ставкой дисконтирования и внутренней нормой доходности велика, бизнес-план обладает большой финансовой прочностью.

Таким образом, при реалистическом варианте срок окупаемости составляет два года.  NPV = 214967 рублей, NPV₂= -26914 рублей при R = 80%.  На каждый вложенный рубль получаем 2.22 дохода. Так как данный показатель больше нуля, то мы принимаем данный проект, =68%-будет ни прибыльным, ни убыточным. Так как , следовательно, проект принимаем.

 

 

Список используемых источников.

 

1. Ронда Абрамс. Как составить наилучший бизнес-план для любой отрасли и сферы деятельности.
2. Стивен Петерсон, Пол Тиффани . Бизнес-планы для "чайников"
3. Говард Шульц, Дори Джонс Йенг. Живая компания. Рост, научение и долгожительство в деловой среде
4. Александра Стукалова Бизнес-план за 90 минут
5. Константин Петров Как разработать бизнес-план. Практическое пособие с примерами и шаблонами.
6. Бизнес-план: стратегиии и тактика развития компании : практ. пособие / Ю. Н. Лапыгин, Д. Ю. Лапыгин .- 2-е изд., испр. - М. : Омега - Л, 2009. - 352 с. : табл.. - (Организация и планирования бизнеса). - Прил.: с. 287-350 - ISBN 978-5-370-01183-2
7. Бизнес-план - основа ДОУ коммерческой организации / А. С. Демушкин // Делопроизводство,2004. - N 2. - С. 16-22. - табл.- Библиогр.: с. 22 (3 назв.).
8. Бизнес-планирование развития предприятия : фаза планирования / Зарубинский В. М. [и др. ] // Финансовый менеджмент,
9. - N 1. - С. 41-56.
10. Ошибки при разработке бизнес-планов / Валерий Иваницкий // ,2007. - N 1. - С. 50-52. - Ил.: 1 фот.
11. Бизнес-план : методические материалы / под ред. Н. А. Колесниковой, А. Д. Миронова . - М. : Финансы и статистика, 2004. - 256 с. : ил.. - Библиогр.: с. 251. - ISBN 5-279-02208-Х.
12. Бизнес-план финансового оздоровления предприятия / Н. Б. Акуленко // Справочник экономиста, 2010. - N 4. - С. 40-50.
13. Некоторые вопросы методологии разработки бизнес-концепции предприятия торговли / В. А. Шапошников // Практический маркетинг,
14. - N 1. - С. 23-28. - Библиогр. в сносках.
15. Заполняем подраздел "Инвестиционный план" бизнес-плана / С. Свиридова // Финансовый директор, 2009. - N 5 (77). - С. 60-62.
16. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело / Э. А. Уткин, А. И. Кочеткова . - М. : ТАНДЕМ, 1998. - 176 с. - Прил.: с. 151-174 - ISBN 5-88124.
17. Энциклопедия бизнес-планов : методика разработки. 75 реальных образцов бизнес-планов / В. А. Горемыкин .- [2-е изд. перераб. и доп.]. - М. : Ось-89, 2007. - 1120 с. : табл., схемы.. - Библиогр.: с. 1115-1116. - ISBN 978-5-98534-218-5.
18. Бизнес-план, или как организовать собственный бизнес / А. С. Пелих .- 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Ось-89, 2003. - 96 с - ISBN 5-86894-550-6.
19. Бизнес-план: теория и практика / О. Н. Бекетова, В. И. Найденков . - М. : Альфа-Пресс, 2006. - 272 с. - Прил.: с. 202-269. - ISBN 5-94280-087-1.
20. Бизнес-план на компьютере: быстро и просто / И. В. Клоков . - Санкт Петербург : Питер, 2008. - 176 с. : - Библиогр.: с. 139. - Прил.: с. 140-169. - ISBN 978-5-91180-014-7.
21. Составляем бизнес-план: частный случай / И. Н. Яковлева // Справочник экономиста, 2008. - N 7. - С. 30-32.
22. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок : [учебно-практ. пособие] / Е. Р. Орлова .- 4-е изд., испр. и доп. - М. : Омега - Л, 2006. - 160 с. : табл.. - (Организация и планирование бизнеса). - Библиогр.: с. 145. - Прил.: с. 146-158. - ISBN 5-98119-649-1.
23. Лучшие бизнес-планы и их разработчики // Рынок ценных бумаг, 2009. - N 1/2. - С. 80.
24. Бизнес-планирование при создании производственной фирмы / В. И. Семенов // Справочник экономиста, 2010. - N 9. - С. 70-81.
25. А. Волков, Андрей Марченко Бизнес-планирование
26. www.biznes- plan.ru
27. www.hobiz.ru

 

 

Приложение А

(справочное)

 

Таблица А 1 Прейскурант цен ООО «МЖ»

 

Наименование товара	Цена за шт.,руб	Себестоимость одной единицы
1. Товары из обычной термопленкой:
1.1. Футболки	350-370	37,5
1.2. Спецодежда	700-720	57,5
1.3. Кепки	100-120	32,5
1.4. Шарфы	150-170	32,5
1.5. Банданы	70-90	27,5
2. Товары из термопленки со спецэффектами:
2.1. Футболки	400-430	45
2.2. Спецодежда	750-780	70
2.3. Кепки	150-180	40
2.4. Шарфы	200-230	40
2.5. Банданы	120-150	35

 

 

 

 

 

Приложение Б

                                                   (обязательное)

Таблица Б.1 - Расчет предполагаемого объема продаж в месяц по реалистическому варианту

Товар	Минимальная цена в рублях
Футболки	350
Спецодежда	700
Кепки	100
Шарфы	150
Банданы	70

 

Таблица Б2 Пессимистический прогноз объема продаж в единицах на 2011-2015 гг.

Товар	Пессимистический прогноз объема продаж в единицах на 2011-2015 гг.
	2011	2012	2013	2014	2015
Футболки	464	510	562	618	679
Спецодежда	400	440	484	532	585
Кепки	720	792	871	958	1053
Шарфы	400	440	484	532	585
Банданы	720	792	871	958	1053
Итого	2704	2974	3272	3598	3955

 

 

Таблица Б 3 Реалистический прогноз объема продаж в единицах на 2011-2015 гг.

Товар	Реалистический прогноз объема продаж в единицах на 2011-2015 гг.
	2011	2012	2013	2014	2015
Футболки	580	638	702	772	849
Спецодежда	500	550	605	665	732
Кепки	900	990	1089	1198	1317
Шарфы	500	550	605	665	732
Банданы	900	990	1089	1198	1317
Итого	3380	3718	4090	4498	4947

 

Таблица Б 4 Оптимистический прогноз объема продаж в единицах на 2011-2015 гг.

Товар	Оптимистический прогноз объема продаж в единицах на 2011-2015 гг.
	2011	2012	2013	2014	2015
Футболки	638	702	772	849	933
Спецодежда	550	605	665	732	805
Кепки	1080	1188	1307	1437	1581
Шарфы	550	605	665	732	805
Банданы	1080	1188	1307	1437	1581
Итого	3898	4288	4716	5187	5705

 

 

Приложение В

                                                    (обязательное)

 

Закупка сырья, материалов и оценка фирм – поставщиков.

1. Рассчитаем годовую потребность в футболках и их общую стоимость. Пусть за месяц мы будем продавать около 282 единиц продукции. На 282 единиц необходимо около 70,5 кв.м. термопленки. На одну единицу продукции необходимо 0,25 кв.м термопленки. Для 141 единиц продукции мы будем использовать обычную термопленку 30 кв. м стоимостью 30 рублей за квадратный метр, для других 141 – термопленку со спецэффектами стоимостью 60 рублей за квадратный метр, необходимо 30 кв.м. Соответственно месячная стоимость составляет 10800 рублей. Плюс стоимость заготовок на сумму 6690 рублей.

Годовая потребность:2700+6690 *12=112680 рублей

Таблица В1 Себестоимость одной единицы товара.

Товар	Изготовление единиц в месяц	Цена заготовки	Итого: в рублях
Футболки	48	30	1200
Спецодежда	41	50	1650
Кепки	75	25	1650
Шарфы	41	25	850
Банданы	75	20	1340
Итого	282		6690

 

2. Расходы на электроэнергию. Стоимость 1 квт/час составляет 163 копейки. Расходы на электроэнергию в год равны: 163 коп.*10 ч.*350 дней = 5705 рублей.
3. Отчисления в ФСС не рассчитываем в связи с отменой ЕСН. Отчисления в ПФР составят 0,2 % от годового фонда оплаты труда: 396000 р.*0,2 % = 79200 рублей.
4. Начисление амортизации. С 2008 года имущество, которое стоит 20 000 руб. или менее, можно не амортизировать, а списы­вать на расходы единовременно. Большая часть имущества стоит меньше 20 000 рублей. Только стоимость термопресса составляет 35 000 рублей.

При применении линейного метода сумма начисленной за один месяц амортизации, в отношении объекта амортизируемого имущества, определяется как произведение его первоначальной (восстановительной) стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта.

При применении линейного метода, норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле:

K = (1/n) x 100%,

где K - норма амортизации в процентах к первоначальной (восстановительной) стоимости объекта амортизируемого имущества;

n - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.

Срок полезного использования термопресса равен 5 годам или 60 месяцам.

Тогда норма амортизации равна

Сумма начисленной за один месяц амортизации термопресса равна 35000 рублей*1,67 %/100%=584,5 рублей. Сумма годовой амортизации термопресса составит 7014 рублей.

Таким образом, годовая сумма амортизации по указанному выше объекту составляет 7014 рублей.

5. Расходы на рекламные мероприятия:

- на листовки в месяц необходимо 750 рублей, что составит 500 штук (приблизительная цена 1 листовки 1,5 рубля); В 2011 году было реализовано 6000 листовок на сумму 9000 рублей, в 2012 году изменений не последовало, 2013 году было реализовано 5000 листовок на сумму 7500 рублей, 2014 году – 3000 листовок на сумму 4500 рублей снижение охарактеризовано с стабильностью фирмы, постоянной клиентской базы, 2015 году- 7000 листовок на сумму 10500 рублей повышение характеризуется появлением новых конкурентов.

- на растяжки в 2011 году приходится 10000 рублей. Всего будут использованы 2 растяжки, стоимостью каждая 5000  рублей; К 2014- 2015 году планируется использовать 3 растяжки. Увеличение характеризуется повышением объема продаж и расширением клиентской базы.

- баннеры. Реклама  на баннере в 2011 году не будет размещена из за нехватки средств, в 2012,2013,2014 годах реклама будет размещении на 1 баннере стоимостью 25000, в 2015 году планируется разместить рекламу на 2 баннерах на сумму 50000 рублей.

Основные преимущества Интернет-рекламы:

- невысокая стоимость (от 200 руб./месяц).

- рекламное объявление доступно для просмотра не только жителям г. Оренбурга и Оренбургской области, а также в других регионах и странах круглосуточно.

Расходы на Интернет- рекламу составят 2400 рублей в 2011 году.

Запланируем рост стоимости рекламы с учетом темпов инфляции 5 %, соответственно, в 2011 году расходы на Интернет- рекламу вырастут до 2520 рублей.

6. Расчет заработной платы:

Таблица В 2. Расчет заработной платы на 2011- 2015гг.

Должность	2011	2012	2013	2014	2015
Директор	192000	201600	211680	222264	233377
Продавец	102000	107100	112455	118077	247961
Производственный работник	102000	107100	112455	118077	247961
Итого:	396000	415800	436590	458418	729299

 

Скачать: biznes-plan.rar