Привет студент

Курсовая работа

Страховые компании и пенсионные фонды

 

 

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………...........3

1 Теоретические аспекты функционирования страховых компаний и                                   пенсионных фондов……………………………………………………………….6

• Экономическая сущность страхования, его структура и виды…………….6
• Основные принципы деятельности и функции пенсионных фондов………………………………………………………………………..13
• Роль и значение страховых компаний и пенсионных фондов в

экономическом развитии страны……………………………………........19

• Анализ деятельности страховых компаний и пенсионных фондов в РФ……………………………………………………………………………21
  • Оценка деятельности страховых компаний в РФ за период 2005-2008гг………………………………………………………………………..21
  • Анализ деятельности пенсионных фондов РФ за период 2005-2008гг…28
• Проблемы и перспективы развития страховых компаний и пенсионных фондов в РФ…………………………………………………………………31
  • Современные проблемы функционирования страховых компаний и пенсионных фондов в РФ………………………………………………….31
  • Перспективные тенденции развития страховых компаний и пенсионных фондов………………………………………………………………………37

Заключение……………………………………………………………………….43

Приложение А………………………………………………………………........45

Приложение Б……………………………………………………………………46

Приложение В……………………………………………………………………47

Список используемых источников……………………………………………..48

 

 

 

 

 Введение

 

Одной из важных задач государства это обеспечение достойной старости своим гражданам. В последнее время значительно выросло число людей, чье финансовое положение связано не только с ближайшим месяцем до следующей зарплаты, но и с более длительными горизонтами. Все больше наших граждан, не уповая на государство, уже в молодом возрасте начинают понемногу инвестировать  в свое будущее. 

Многие уже осознали: чем раньше копить на пенсию, тем менее ощутимыми для семейного бюджета будут эти отчисления. Между тем регулярные взносы в пенсионную программу, сравнимые по размеру со стоимостью билета в кино, станут серьезной гарантией финансовой безопасности в будущем.

К счастью, развивающаяся финансовая индустрия дает нам  большие возможности для выбора инвестиционных инструментов: это и банки, и коммерческая недвижимость, и ПИФы, и накопительное страхование, и счета в негосударственных пенсионных фондах. Однако, если говорить о накоплениям именно к пенсии, альтернативе регулярного дохода после окончания трудовой деятельности, правильно будет воспользоваться теми инструментами, которые созданы специально для этой цели и работают во всем мире уже многие десятилетия.

Российская пенсионная система находится на этапе радикальной модернизации. Реформируются ее основополагающие экономические и юридические механизмы. Меняются набор элементов, сама структура пенсионной системы, роль и ответственность субъектов правоотношений. Формируется принципиально новая для страны комбинация гражданского и публичного права, регулирующая соответствующие процессы.

Также на протяжении всего исторического пути развития человеческое общество в каждой сфере своей деятельности сталкивается с разногласиями между природой и человеком, а также между отдельными субъектами общественных отношений. Эти разногласия предопределяют появление неблагоприятных событий - рисков, среди которых выделяют стихийные бедствия и несчастные случаи.

Потенциальная возможность наступления стихийного бедствия, несчастных и других непредусмотренных случаев, которые вводят в убыток или упущения выгоды, составляет сущность риска.

Опираясь на свой многовековой опыт, человечество использует все более эффективные мероприятия в противостоянии стихийным явлениям. Повышаются требования к строительству объектов, применяются каждый раз более совершенные инженерные конструкции, огнеупорные и прочие новейшие изоляционные материалы, сооружаются плотины, большее внимание отводится безопасности эксплуатации транспортных средств и т.п..

Учитывая довольно рискованное функционирование любого предприятия и не менее рискованное проживание каждого человека существует насущная необходимость предупреждать и возмещать убытки, которые наносят рискованные обстоятельства. Без этого невозможно обеспечивать непрерывность процесса производства материальных благ, поддерживать надлежащий уровень жизни людей. Отношения, которые складываются в обществе по этому поводу, имеют объективный характер и в своей совокупности формируют содержание экономической категории "страховая защита".

Страхование возникло и развивалось, имея своим конеч­ным назначением удовлетворение разнообразных по­требностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определен­ные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления ма­териальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъ­ектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Это важно для российской экономи­ки, которая пока пребывает в сложном положении.

Именно поэтому тема «Страховые компании пенсионные фонды Российской Федерации» актуальна на сегодняшний день.

Объектом исследования является деятельность страховых компаний и пенсионных фондов РФ за 2005-2008г.г..

Цель работы изучить деятельность страховых компаний и пенсионных фондов РФ.

Цель позволила сформулировать задачи, которые решались в работе:

-   охарактеризовать роль и значение страховых компаний и ПФ;

- рассмотреть экономическую сущность страховых компаний пенсионных фондов;

- проанализировать деятельность страховых компаний ПФР на финансовом рынке;

- рассмотреть перспективу развития страховых компаний и пенсионных фондов в российской экономике;

 Для достижения поставленной цели были использованы статистический,  сравнительный, описательный методы; метод математического моделирования, а также методы сбора и обработки информации.

Характер и динамика развития страховой деятельности страны являются предметом самого пристального внимания экономистов и политиков. От того, какие процессы происходят в динамике и уровне развития, какие при этом происходят структурные изменения в национальной экономике, зависит очень многое в жизни страны и ее перспективах.

 

 

1 Теоретические аспекты функционирования страховых компаний и пенсионных фондов

1.1 Экономическая сущность страхования, его структура и виды.

 

           Рыночная экономика предполагает, что производители и продавцы, потребители и покупатели действуют в условиях конкуренции самостоятельно, т.е. на свой страх и риск. Основным методом снижения степени риска является страхование - одна из древнейших и постоянно развивающихся экономических категорий общественных отношений.

Термин «страхование», по мнению западных филологов, имеет латинское происхождение. В основе его - слова «securus» и «sine cura», которые означают «беззаботный». Итак, страхование отбивает идею предостережения, защиты и безопасности. Во многих славянских языках возникновение термина «страхование» связывают со словом «страх».

Официальное толкование этого термина в РФ приведено в Законе: «Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков»[1] .

В Законе зафиксированы главные элементы, которые формируют понятие страхования. Это, прежде всего, цель страхования - защита имущественных интересов физических и юридических лиц. Подчеркивается, что защита обеспечивается на случай конкретных событий, перечень которых зафиксировано в действующем законодательстве или страховых договорах.

Страхование - это двусторонние экономические отношения, которые состоят потому, что страхователь, уплачивая денежный взнос, обеспечивает себе (третьему лицу) в случае наступления события, обусловленной договором или законом, сумму выплаты со стороны страховщика, который содержит определенный объем ответственности и для ее обеспечения пополняет и эффективно размешивает резервы, принимает превентивные меры, направленные на уменьшение риска, а при потребности перестраховывает часть своей ответственности[2].

        Как экономическая категория страхова­ние представляет систему экономических отношений, вклю­чающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явле­ниях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при на­ступлении определенных событий в их жизни[3].

Экономическую категорию страхования характеризуют сле­дующие признаки:

     - наличие перераспределительных отношений;

     - наличие страхового риска (и критерия его оценки);

- формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

     - сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

     - солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

     - замкнутая раскладка ущерба;

     -перераспределение ущерба в пространстве и времени;

    - возвратность страховых платежей;

    - самоокупаемость страховой деятельности.

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономи­ческой категории страхования можно выделить следующие.

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.
3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Первая функция — это формирование специализи­рованного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в доброволь­ном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функ­цию формирования специализированного страхового фонда не­сет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жиз­ни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при заверщении срока действия догово­ра. При имущественном страховании через функцию формиро­вания специализированного страхового фонда не только решает­ся проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возме­щения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхо­вого фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершен­ствоваться и расширяться механизм использования временно сво­бодных средств. Значение функции страхования как формирова­ния специальных страховых фондов будет возрастать.

Вторая функция страхования — возмещение ущер­ба и личное материальное обеспечение граждан. Право на воз­мещение ущерба в имуществе имеют только физические и юри­дические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функ­цию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. По­рядок возмещения ущерба определяется страховыми компания­ми исходя из условий договоров страхования и регулируется го­сударством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба — предполагает ши­рокий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий не­счастных случаев, стихийных бедствий[4]. Сюда же относится пра­вовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях за­ключенного договора страхования и ориентированное на его бе­режное отношение к застрахованному имуществу. Меры стра­ховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд преду­предительных мероприятий.

Также огромную роль страховые компании как участники финансового рынка играют в накоплении и мобилизации капитала.

          В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля за тепловым излуче­нием и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупреди­тельные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на вьплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страхо­вой случай. Источником формирования фонда превентивных меро­приятий служат отчисления от страховых платежей.

Страхование как система экономических отношений охваты­вает различные объекты и субъекты страховой ответственности, формы организации деятельности в силу определений юридиче­ских норм и законов. Чтобы упорядочить разнообразие эконо­мических отношений и создать единую и взаимосвязанную сис­тему, необходима классификация страхования.

Классификация страхования представляет собой научную сис­тему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, под­отрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответст­венности. В соответствии с этим делением применяются две системы классификации: по объектам страхования и по роду опасности.

На рынке действуют специализированные страховые органи­зации, подразделяющиеся по форме собственности на государст­венные и негосударственные и реализующие страховой продукт по объему охвата страховых рисков в форме обязательного и добровольного страхования.

Сфера деятельности страховых организаций охватывает внут­ренний, внешний и смешанный страховые рынки. Это органи­зационная классификация сферы страхования как вида эконо­мической деятельности. По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное, вза­имное, кооперативное[5]. Особой организационной формой явля­ется медицинское страхование.

Государственное страхование представляет собой организаци­онную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение лю­бых или отдельных видов страхования.

Акционерное страхование — негосударственная организаци­онная форма, где в качестве страховщика выступает частный ка­питал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, при­надлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

Взаимное страхование — негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физи­ческих, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество вза­имного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридиче­ским лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество чле­нов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом обще­ства взаимного страхования являются крупными хозяйствующи­ми субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.

Кооперативное страхование — негосударственная организа­ционная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В Российской Федерации кооперативное стра­хование начало функционировать в 1918г., когда был организо­ван Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921г. кооперативным организациям было разрешено проводить стра­хование собственного имущества от стихийных бедствий с пра­вом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры тарифных ставок. В 1931г. кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована, а все операции данного направления сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связано с принятием в 1988г. Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, по­рядок и виды страхования.

Медицинское страхование — особая организационная форма страховой деятельности В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоро­вья. Цель его — гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет на­копленных средств (в том числе в государственной и муници­пальной системах здравоохранения) и финансировать профилак­тические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают граж­данин, страхователь, страховая медицинская организация (стра­ховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.).

Объект страхования является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических интересов страхования. Объекты страхования разделяются на два класса: имеющие стоимость и не имеющие стоимости.

По признаку стоимости в страховании выделяют отрасли страхования. В условиях государственной страховой монополии в СССР вы­делялось две отрасли: имущественное и личное страхование. В рыночной экономике в стадии ее формирования исходя из ха­рактеристики объектов страхования целесообразно выделять че­тыре основные отрасли страхования: страхование имущественное, личное, страхование ответственности, страхова­ние экономических рисков[6]. Необходимость выделения четырех отраслей страхования характерна для российского националь­ного страхового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.

Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхова­ние подразделяется на страхование жизни и страхование от не­счастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.

Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономиче­ское назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями вы­ступают не только собственники имущества, но и другие юриди­ческие и физические лица, несущие ответственность за его со­хранность.

Страхование ответственности — отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо дей­ствия или бездействия страхователя. Через страхование ответст­венности реализуется страховая защита экономических интере­сов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

Отраслевая характеристика страхования решает общие задачи оценки страховой деятельности, но не выявляет конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, кото­рые дают возможность проводить страхование. Для детализации конкретных интересов с целью обоснования методов страховой защиты выделяются подотрасли и виды страхования.

Имущественное страхование подразделяется на подот­расли  по  форме   собственности   и   соци­альным    группам    страхователей.  По этому  признаку различают имущество субъектов хозяйствования: госу­дарственное, частное, арендуемое и отдельных граждан на пра­вах личной собственности[7].

В личном страховании наиболее распространено деление на подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных случаев[8]. В такой постановке задачи во внимание принимаются признаки, объем страховой ответственности и продолжительность страхования. В несколько иной постановке эту проблему рассматривают как страхование уровня жизни': социальное страхование и личное страхование. В социальном страховании дополнительно рассматривают страхование пособий, пенсий, льгот. Однако признаки страхования здесь те же, но различают­ся эти концепции классификации формами организации лич­ного страхования.

В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли: страхование задолженности и страхова­ние на случай возмещения вреда, которое называют также стра­хованием гражданской ответственности.

В страховании экономических рисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь[9]. К прямым поте­рям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопо­ставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные — страхование упу­щенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

Качественная характеристика объектов, принимающихся на страхование, определяет вид страхования по при­знаку: однородных и неоднородных групп объектов. Страхо­вание однородных объектов от определенных опасностей осущест­вляется по соответствующим тарифным ставкам взносов. В ос­нову расчета тарифов положено статистическое наблюдение массовых явлений, однородных в качественном отношении, с целью расчета вероятности его наступления и степени опасности проявления. Страхование неоднородных явлений связано с реше­нием задач страховой защиты на случай воздействия опасных событий на группу объектов, имеющих коренные различия. В этом отношении выделяют подвиды: смешанное и комби­нированное страхование. Смешанное страхование применяется в основном в страховании жизни- на дожитие, случай смерти, по­тери здоровья и пр. Комбинированное страхование характерно для объединения в одном событии страхования нескольких объек­тов, например, страхование средств транспорта и багажа в соче­тании со страхованием водителя и пассажиров.

 

 

1.2 Основные принципы деятельности и функции пенсионных фондов

 

Положение о пенсионном фонде Российской Федерации утверждено постановлением Верховного Совета РФ от 27 декабря 1991г. В соответствии с Положением пенсионный фонд РФ подчинен Правительству РФ. Пенсионный фонд является самостоятельным финансово-кредитным учреждением, осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Правовой основой ныне действующей в России пенсионной системы являются Конституция Российской Федерации; Федеральный закон "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации" от 15 декабря 2001г. № 166-ФЗ; Федеральный закон "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" от 17 декабря 2001г. № 173-ФЗ; Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" от 15 декабря 2001г. № 167-ФЗ.

Пенсионный фонд и его денежные средства находятся в государственной собственности Российской Федерации. Денежные средства фонда не входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат.

Пенсионный фонд был создан для государственного управления средствами пенсионной системы. При этом решались две принципиальной важности задачи:

- первая, средства пенсионной системы выводились из ранее консолидированного государственного бюджета и становились сферой самостоятельного бюджетного процесса. Поэтому изначально ПФР приобрел статус самостоятельного государственного внебюджетного фонда, сохраняя его по сей день;

- вторая, основным источником финансирования пенсионных выплат стали страховые взносы и платежи, которые уплачивались за застрахованных работодателями.

            К функциям пенсионного фонда РФ относятся:

- аккумуляция страховых взносов;

- финансирование расходов, предусмотренных законом о фонде;

- организация работы по взысканию с работодателей и граждан, виновных в причинении вреда здоровью работников и других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или по случаю потери кормильца;

- капитализация средств фонда, привлечение в него добровольных взносов физических и юридических лиц;

- контроль за своевременным и полным поступлением у страховых взносов, правильным и рациональным расходованием средств фонда;

- организация и ведение индивидуального — персонифицированного учета застрахованных лиц;

- участие в разработке и реализации межгосударственных и международных договоров и соглашений по вопросам пенсий и пособий;

- проведение научно-исследовательской работы в области государственного пенсионного страхования[10].

Доходы бюджета пенсионного фонда РФ формируются за счет следующих источников:

- страховых взносов работодателей;

- страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью;

- страховых взносов других категорий работающих граждан;

- ассигнований из федерального бюджета РФ на выплату государственных пенсий и пособий военнослужащим и приравненным к ним по пенсионному обеспечению гражданам, их семьям социальных пенсий, пособий на детей в возрасте старше полутора лет, на индексацию этих пенсий и пособий, а также на предоставление льгот в части пенсий, пособий и компенсаций гражданам, пострадавшим от чернобыльской катастрофы, на расходы по доставке и пересылке пенсий и пособий;

- средств, возмещаемых Пенсионному фонду РФ Государственным фондом занятости населения РФ в связи с назначением досрочных пенсий безработным;

- средств, взыскиваемых с работодателей и граждан в результате предъявления регрессных требований;

- добровольных взносов физических и юридических лиц;

- доходов от капитализации средств фонда;

- других поступлений[11].

Расходы бюджета пенсионного фонда обеспечивают:

-выплату государственных пенсий, в том числе гражданам, выезжающим за пределы РФ;

- выплату пособий по уходу за ребенком в возрасте старше полутора лет;

- оказание органами социальной защиты населения материальной помощи престарелым и нетрудоспособным гражданам;

- финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности фонда и его органов;

- финансирование других статей в соответствии с законом[12].

Как известно в 2002 году в РФ началась пенсионная реформа. Суть ее в том, чтобы от чисто распределительной государственной пенсионной системе перейти к смешенной, распределительно-накопительной.

В начале 2002 г. на каждого работника в ПФР был открыт личный счет.    На момент наступления пенсионного возраста женщины не ранее 1957 г.р., а мужчины — 1953 г.р. будут получать пенсию, складывающуюся из трех частей:

-«базовой» — пенсии по старости, выплачиваемой всем одинаковой суммой в размере, гарантированном государством (даже если человек отработал всего пять лет);

-«страховой» — пенсии, рассчитываемой по специ­альной формуле и зависящей от заработка (однако ус­тановлена верхняя граница максимальной суммы). Это 11-12% «виртуального» капитала;

-«накопительной» — пенсии, полученной в результате инвестирования и степени разумности распоряжения своим пенсионным капиталом в течение всей жизни. Это те самые 2-3%, переводимые на личный счет,  которые можно куда-нибудь вложить.

Именно последняя составная часть пенсии и вызы­вает наибольшее количество вопросов, поскольку её размер "не имеет никаких ограничений и зависит только от успешности инвестирования средств с личных на­копительных счетов, которые открываются в пенсион­ном фонде на каждого работника.

В настоящее время выплачиваемые работодателем в пенсионный фонд суммы (в размере 28% фонда опла­ты труда) делятся на три части:

-первая часть (14%) отчисляется на выплату текущих пенсий (уже вышедшим на пенсию);

-вторая часть (гарантированная государством) по­ступает на условно-накопительные счета (в размере 11 % для работников моложе 35 лет и 12% для работников старше 35 лет). Эти средства зачисляются на индивидуальный счет работника, но в виде рассчитываемого пенсионного капитала, а не наличности, которая поступа­ет на выплаты сегодняшним пенсионерам. Когда дан­ный работник выйдет на пенсию, этот капитал будет учитываться при расчете его пенсии. Мужчинам до 1952   года рождения и женщинам до 1956 года рождения полагается 14%.

- третья часть (3% для работников моложе 35 лет и 2% для работников старше 35 лет) распределяется по накопительным счетам. Для  мужчин 1953-66гг.р.размер регулярных отчислений составит 2% от заработной платы и останется  неизменным до достижения пенсионного возраста. Гражданам моложе 1966г.р.в 2004 году перечислено 4% от зарплаты, а начиная с 2006г. – 6%. Именно эти средства можно инвестировать, и, по желанию, перевести в негосударственный пенсионный фонд(с 01.01.2004 г.), доверить частной управляющей компании или оставить распоряжаться ими государственной управляющей компании[13].

Для мужчин старше 51 года и женщин старше 47 лет считается, что  им до пенсии осталось слишком мало времени, чтобы успеть накопить достаточную сумму, поэтому их взносы делятся не на три части, а на две: 14% - базовую и 14% - страховую.

Право на получение накопительной части трудовой пенсии, сформированной за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя и взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, реализуется при соблюдении условий, установленных Федеральным законом от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»^[14].

Размер уплачиваемого дополнительного страхового взноса на накопительную часть трудовой пенсии определяется застрахованным лицом самостоятельно. Застрахованное лицо, желающее уплачивать дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии путем их перечисления через работодателя, указывает в подаваемом работодателю заявлении об уплате указанных взносов размер ежемесячно уплачиваемого дополнительного страхового взноса на накопительную часть трудовой пенсии, определенный в твердой сумме или в процентах от базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Уплата дополнительного страхового взноса на накопительную часть трудовой пенсии осуществляется застрахованным лицом, самостоятельно уплачивающим указанный взнос, путем перечисления денежных средств в бюджет ПФР через кредитную организацию.

Взносы работодателя. Работодатель вправе принять решение об уплате взносов работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Размер взносов работодателя рассчитывается (определяется) им ежемесячно в отношении каждого застрахованного лица, в пользу которого уплачиваются эти взносы. Взносы работодателя включаются в состав пенсионных накоплений застрахованных лиц, в пользу которых уплачены такие взносы^[15].

Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя перечисляются работодателем в бюджет ПФР в порядке и сроки, которые установлены Федеральным законом "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" в отношении уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Перечисление дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя осуществляется работодателем единым платежом и оформляется отдельным платежным поручением^[16].

Застрахованные лица вправе выбрать инвестиционный портфель (управляющую компанию) либо перевести средства пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд.

Сумма дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии после их учета в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица передаются управляющей компании либо негосударственному пенсионному фонду в соответствии с ранее сделанным выбором застрахованного лица^[17].

Право на получение государственной поддержки формирования пенсионных накоплений имеют застрахованные лица, вступившие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в период с 1 октября 2008 года до 1 октября 2013 года.

Государственная поддержка формирования пенсионных накоплений осуществляется в течение 10 лет начиная с года, следующего за годом уплаты застрахованными лицами дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии^[18].

 Размер взноса на софинансирование формирования пенсионных накоплений застрахованных лиц определяется исходя из суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченной застрахованным лицом за истекший календарный год, но не может составлять более 12 000 рублей в год.

Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с Пенсионным фондом Российской Федерации могут являться негосударственные пенсионные фонды в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом.

       Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — некоммерческая организация социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении населения с вкладчиками в пользу участников фонда.

       Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению населения включает: аккумулирование пенсионных взносов; размещение пенсионных резервов; учет пенсионных обязательств; выплату негосударственных пенсий участникам фонда.

Учредителями фонда могут быть юридические и физические лица.

        В целях защиты прав и интересов вкладчиков и участников деятельность фонда подлежит обязательному лицензированию.

НПФ выполняет следующие функции:

- разрабатывает условия негосударственного пенсионного обеспечения участников;

- заключает пенсионные договоры;

- аккумулирует пенсионные взносы;

- ведет пенсионные счета, информирует вкладчиков и участников о их состоянии;

- заключает договоры с управляющим фонда;

- формирует и размещает самостоятельно или через управляющего собственные средства, включая пенсионные резервы;

- ведет бухгалтерский учет и осуществляет актуарные расчеты;

- производит выплаты негосударственных пенсий;

- осуществляет контроль за своевременным и полным поступлением средств в фонд и исполнением своих обязательств перед участниками;

- предоставляет информацию о своей деятельности.

Вкладчики НПФ имеют право:

1) требовать от фонда исполнения обязательств фонда по пенсионному договору в полном объеме;

2) представлять перед фондом свои интересы и интересы своих участников, обжаловать действия фонда;

3) требовать от фонда перевода выкупных сумм в другой фонд в соответствии с правилами фонда и пенсионным договором.

НПФ обязан:

1) осуществлять учет своих обязательств перед вкладчиками и участниками в форме ведения пенсионных счетов и учет пенсионных резервов, предоставлять вкладчикам и участникам информацию о состоянии солидарных или именных пенсионных счетов;

2) выплачивать участникам негосударственные пенсии в соответствии с условиями пенсионных договоров;

3) переводить по поручению вкладчика или участника выкупную сумму в другой фонд в соответствии с условиями пенсионного договора;

4) не принимать в одностороннем порядке решения, нарушающие права вкладчиков или участников.

НПФ осуществляет размещение пенсионных резервов через управляющего, который обеспечивает возврат переданных ему фондом пенсионных резервов по договорам доверительного управления и другим договорам в соответствии с законодательством, кроме случаев размещения пенсионных резервов в государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов РФ, банковские депозиты и др.

 

 

 

 

1.3.Роль и значение страховых компаний и пенсионных фондов в экономическом развитии страны.

 

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтер­натив государственному страхованию. При командно-админи­стративной системе управления народным хозяйством, домини­рующей роли государственной собственности и слабой экономи­ческой ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобаю­щего ему места в экономике и общественных отношениях.

Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизво­дитель начинает действовать на свой страх и риск, по собствен­ному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным пред­назначением — обеспечением зашиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) — объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбой­ные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации не­дополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вы­нужденных простоев предприятий (неритмичные поставки сы­рья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение долго­срочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий стра­хования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осу­ществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страхо­вой политики. Возрастает предложение страховых услуг. Про­исходит постепенное формирование страхового рынка.

В рыночной экономике страхование выступает, с одной сто­роны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой дея­тельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д. В последнее время повысилась роль пенсионных фондов и страховых компаний, как источников инвестиционного капитала.  Экономическое значение инвестиционной деятельности страховых компаний обусловлено большими объемами их инвестиционных ресурсов. Опыт западных стран, изученный в настоящем исследовании, неопровержимо свидетельствует о ведущей роли страховых компаний в инвестиционных процессах развитых государств. Финансовые ресурсы, аккумулируемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестиций в экономику. В развитых странах мира страховые компании по мощности и размерам проводимых инвестиционных вложений конкурируют с такими общепризнанными институциональными инвесторами, как банки и инвестиционные фонды.

Не менее важное значение имеет инвестиционная деятельность страховщиков и на микроуровне, выступая одним из главных факторов обеспечения эффективного функционирования страховых компаний и пенсионных фондов.

Инвестиционная деятельность определяет саму возможность предоставления страховых услуг за счет обеспечения формирования достаточного страхового фонда. Прежде всего, это касается тех видов страхования, где планируемая доходность от инвестиций учитывается при расчете тарифов (страхование жизни), или там, где обязательства страховщика выражены в денежных единицах, отличных от тех, в которых формируются страховые резервы.

Хорошо организованная инвестиционная деятельность обеспечивает качество предоставляемых услуг и определяет рыночное положение страховщика. Инвестиционная деятельность влияет на основные характеристики страхового продукта, прежде всего на его стоимость, и на фактическое исполнение обязательств страховщика, определяемое сроками страховых выплат.

Также инвестирование дает возможность владельцам страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов развивать свой бизнес и самостоятельно управлять им. Именно за счет инвестирования страховых фондов происходит накопление средств для увеличения собственных средств без привлечения внешних инвестиций.

Пенсионные фонды и страховые компании выступают как институты, обеспечивающие защиту капитала. Прежде всего, речь идет о большей устойчивости в условиях конъюнктурных колебаний (кризисы, депрессия, инфляция, валютные и биржевые потрясения).

Социальное значение инвестиционной деятельности страховщиков неразрывно связано со сберегательной функцией страхования, когда из многочисленных индивидуальных взносов формируются необходимые для покрытия возможных ущербов коллективные фонды, управляемые профессиональными страховыми организациями. Обеспечить точность формирования таких фондов и эффективность их размещения, а следовательно, и надежность защиты материальных интересов их участников  важнейшая задача страховых компаний и пенсионных фондов.

 

2 Анализ деятельности страховых компаний и пенсионных фондов в Российской Федерации

 

2.1  Оценка деятельности страховых компаний в РФ за период 2005-2008гг.

 

Современное состояние российского страхового рынка можно охарактеризовать больше как перспективное, чем сложившееся. По различным оценкам емкости рынка, в России застраховано всего 7% возможных рисков, традиционно подлежащих страхованию в развитых странах, которые охватывают только 10% производственных фондов, т.е., возможно, восьми-девятикратное увеличение поступлений премий, даже при сохранении прежней глубины страхования[19].

Рост доходов населения, стабилизация финансовой системы государства, снижение инфляции в середине 1990-х гг. давали надежду на ускоренное развитие страхового сектора. Однако финансовый кризис 1998г. отодвинул реализацию этой возможности на более отдаленную перспективу. Невзирая на потери кризиса, уже в 1999г. страховая отрасль продемонстрировала сверхвысокий рост сбора премий, и с этого момента начинается новый этап развития страхового бизнеса в России. Кризис выступил своеобразным санитаром отрасли и заставил страховщиков по-новому расставить  приоритеты в своем развитии.

Рынок претерпел значительные трансформации, сопровождающиеся резким сокращением количества страховых компаний, но в то же время повышением уровня их финансовой надежности и качества предоставляемых услуг.

Для российского рынка страховых услуг характерна высокая степень концентрации, которая усиливается под влиянием экономических факторов и ужесточения законодательства.

Особенностью формирования российского страхового рынка являются значительные регио­нальные диспропорции. Так, на Москву и Москов­скую область приходится около 70 % действующих местных страховщиков и филиалов компаний из других регионов. В пятерку регионов-лидеров входят г Москва, Московская область, г. Санкт-Петергбург, Свердловская, Самарская область, Ставропольский край занимает лишь 23-е место. Наличие страховых компаний характеризует степень развития местного страхового рынка и напрямую связано с уровнем экономического развития региона (активностью функционирования финансовых институтов, про­мышленности, притока инвестиций).

Лидирующее положение зани­мает Центральный ФО, размер стра­ховых премий которого более чем в пять раз превышает этот показатель в других регионах. Однако регио­нальные рынки растут сейчас более быстрыми темпами, чем московские. Столичный страховой рынок не так привлекателен, так как уже поделен между игроками и уровень насыще­ния высок. Перспективы развития регионального рынка большие, но требующие больших затрат.

 Для того чтобы оценить тенденции развития стра­хового рынка в целом, необходимо проанализировать показатели страховой деятельности и их динамику.                        

 Резкое увеличение страхового рынка в 2003 г. на 43,94 % связано с реализацией Фeдepальнoгo закона от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страхо­вании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (ОСАГО), что приводит к увеличению сбора премии по обязательному стра­хованию в целом на 66,10%. Другим достаточно активным направлением развития страхового рынка помимо ОСАГО стали программы страхования финансовых риской, непосредственно связанных с бурным ростом кредитования населения[20](рисунок.1).

Рисунок 1 – Показатели страховой деятельности и их динамика

 

 

 

 В 2006 - 2007гг. происходит сокращение темпов роста страхового рынка, до 9,06 и 4,03 соответственно, что объясняется ужесточением законодательства, регулирующего страховую деятельность. Темпы роста добровольного стра­хования имеют отрицательное значение (2006г. - -2,76, 2007 г. - -9,14). Ситуация меняется в 2008 г., когда общий сбор страховых премий  увеличивается на 24,46% по сравнению с2007 г. Ускорение темпов роста страхового рынка объясняется в основном значительным ростом обязательного страхования[21].

2007 год можно рассматривать как завершающий этап трехлетней трансформации страхового рынка, инициированный значительным усилением законодательных требований к осуществлению страховой деятельности, особенно в части финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, закрепленных изменениями в Закон «Об организации страхового дела» в 2004 году и усилением страхового надзора за деятельностью субъектов страхового дела.

Большинство законодательных инициатив, принятых в 2004 году, таких как специализация отрасли, повышение ее капитализации, рост качества активов страховых организаций, введение института брокеров, успешно реализовано. Обеспечение механизма проведения некоторых законодательных инициатив, в частности, например, установления требований к аттестации актуариев и актуарному заключению, выдаче банковских гарантий, оказалось до настоящего времени непосильным для регулирующих органов, но это не снимает вопроса их актуальности и необходимости внедрения для дальнейшего повышения эффективности функционирования страхового рынка[22].

2007 год оказался плодотворным с точки зрения принятия новых Законов. В частности, подписаны Президентом Федеральные законы Российской Федерации №306-ФЗ от 01.12.2007 г. «О внесении изменений в федеральный Закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», №286-ФЗ от 29.12.2007 г. «О взаимном страховании» и №315-ФЗ от 01.12.2007 г. «О саморегулируемых организациях». Реализация этих инициатив позволит расширить круг профессиональных участников страхового рынка (субъектов страхового дела) и повысит эффективность и прозрачность их взаимодействия, а также послужит развитию и усилению инструментов саморегулирования на страховом рынке.

Ключевыми событиями 2007 года были, во-первых, третий и последний этап повышения требований к минимальному размеру уставного капитала страховых организаций. Во-вторых, вступление в силу с 1 июля 2007 года требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщиков (утвержденных приказом Минфина России от 16.12.2005 г. №149н «Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика»). И, в-третьих, специализация на отрасли страхования жизни и иное страхование, чем страхование жизни (общее страхование), которая принципиально произошла, хотя Законом и предусмотрен «мягкий выход» компаний, завершающих операции по страхованию жизни, в силу их долгосрочно характера.

Под влиянием перечисленных факторов в 2007 году происходило дальнейшее финансовое оздоровление страхового рынка уже в качественном отношении при сохранении роста количественных показателей. Рост номинальных показателей подкреплялся ростом реальных.

Страховые премии по добровольным и обязательным видам страхования в 2008 году составили 763,6 млрд руб., страховые выплаты – 473,8 млрд руб., увеличившись на 25,1% и 34,3% соответственно по сравнению с 2007 годом.

Рисунок 2  - Ключевые показатели рынка страхования, 2006-2008 г[23].

 

Темп роста, как и в 2006году, продолжает увеличиваться, как по премиям - с 23,4% до 25,1%, так и по выплатам – с 27% до 34,3%. Тенденция опережения темпов роста премий, над выплатами не является негативной для российского рынка, так как оно происходит за счет роста выплат по группе видов, относящихся к страхованию имущества, где коэффициент выплат и уровень убыточности в предыдущие годы находился на очень низком уровне. Единственный вид, вызывающий опасения, - это ОСАГО, где при наличии высокой убыточности в 2007 году темп роста выплат в 2 раза превысил темп роста премий.

Средний темп роста премий на рынке сопоставим с темпом роста страхования имущества – локомотивом добровольных видов страхования. Размер премий по данной группе видов страхования вырос на 43 млрд руб. или 21,8%. Более сдержано развивается личное страхование (кроме страхования жизни) – размер премий увеличился на 12,1 млрд руб., показав 16%-ный рост.

По-прежнему, наиболее существенный вклад в рост рынка вносит обязательное медицинское страхование– в 2008 году размер премий по данному виду страхования вырос на 80,8 млрд руб., увеличившись почти на 40%. Аналогичный темп роста был зафиксирован по страхованию жизни.

Устойчивый ежегодный 10%-ный рост страховых премий по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств  добавил 6,5 млрд руб. к размеру премий.

Рисунок 3. Динамика страховых премий и страховых выплат, 2002-2008 гг[24].

 

Темп роста страховых выплат в 2008 году превысил темп роста премий почти на 10%. При среднерыночном 34,3%-ном росте наибольший вклад опять же внесли выплаты по ОМС, увеличившись на 82 млрд руб. или 43%, и по страхованию имущества – прирост составил 25,9 млрд руб. или 40%. Страховые выплаты по личному страхованию (кроме страхования жизни) выросли на 6,9 млрд руб. или 16,4%, а по ОСАГО – на 6,8 млрд руб. или 20,4%[25].

В структуре страховой премии по отраслям страхования в 2008 году произошли изменения, подтверждающие, что обязательные виды страхования пока развиваются более успешно и быстро на российском рынке, чем добровольные. Превалирующий рост обязательных видов страхования (за счет лидера роста ОМС), над добровольными обеспечил увеличение доли первых на 2,5 процентных пункта. Обязательное страхование заняло 47,3% совокупных страховых премий, добровольное – соответственно 52,7%. Лидирующим видом по доле премий в структуре стало ОМС, составив 37,2%, вместо страхования имущества годом ранее с долей 37,3% от совокупной страховой премии.

Доля премий по страхованию жизни после снижения в 2006 году на 2,5 процентных пункта в 2007-2008 году формально немного увеличилась, составив 2,95%, что обусловлено спецификой отражения в учете передачи портфелей по страхованию жизни в 1 полугодии 2007 года в связи со специализацией. При исключении премий/выплат при передаче портфеля, доля премий по страхованию жизни сократилась.

Структура страховых выплат в 2008 году изменилась незначительно. Доля страховых выплат по ОМС снова увеличилась и составила 57,6% от совокупных выплат (годом ранее этот показатель был равен 54%), доли страховых выплат по страхованию жизни, личному страхованию (кроме страхования жизни) и ОСАГО снизились на 1 и 1,6% соответственно.

Тенденция роста коэффициента выплат, наметившаяся в 2007 году, продолжилась и в 2008. Показатель вырос на 4,2 процентных пункта, достигнув уровня 2004 года, и составил 62%. Основной вклад в повышении общего коэффициента выплат внесли страхование имущества – коэффициент выплат вырос на 5,1 процентных пункта до 33,4% и ОСАГО – коэффициент выплат вырос на 4,8 процентных пункта до 57%. Коэффициент выплат по личному страхованию, кроме страхования жизни остался на уровне предыдущего года - 54,9%.

Позитивным выглядит снижение более чем на 30% коэффициента выплат по страхованию жизни с 103,8% в 2007 году до 69,3% - в 2008, так как классическое страхование жизни пока только «набирает обороты» и не может показывать высокую убыточность.

В 2008 году, на фоне незначительного повышения инфляции страховые премии и выплаты, скорректированные на индекс потребительских цен, как и годом ранее демонстрируют уверенную динамику. Реальный рост составил 11,8 и 20% соответственно.

Уровень проникновения страхования в России сопоставим с такими странами как Колумбия (2,4%), Иордания (2,4%), Эстония (2,5%) и Кения (2,5%). В развитых странах Европы этот показатель составляет от 6 до 16% (Австрия – 6,1%. Германия – 6,7%, Италия – 7,2%. Нидерланды – 9,4%. Франция – 11%. Швейцария – 11%, Великобритания – 16%). В США доля страховой премии в ВВП в 2006 году составила 8,8%, в Японии – 10,5%, в Индии – 4,8%.

    По данным ФССН, на конец 2008 г. в Едином государственном реестре субъек­тов страхового дела было зарегистриро­вано 857 страховых организаций. Как со­общил глава Федеральной службы страхо­вого надзора (ФССН) Илья Ломакин-Ру­мянцев, за прошлый год было отозвано 114 лицензий, новые лицензии получили 18 страховых компаний и 88 страховых брокеров. В Приложении А представлены 15 крупнейших страховых компаний России по итогам 2008г.

Рассматривая состояние рос­сийского страхового рынка, нельзя оставить без внимания важнейший индикатор развития страхования - доля страховой премий в ВВП.

Этот показатель характеризует участие страхования в развитии эко­номики страны. Сопоставление ана­логичного показателя других стран  показывает, что Россия пока не может войти в группу высоко­развитых стран и в международном рейтинге стран по доле страхования в ВВП занимает всего лишь 57 место[26].

В 2008 году темп роста совокупной страховой премии превысил темп роста ВВП (темп роста страховых премий составил 25,1%, тем роста ВВП – 22,7%), в связи с чем доля совокупной страховой премии в валовом внутреннем продукте (проникновение страхования) в 2008 году немного повысилась по сравнению с предыдущим годом и составила 2,31%.

Рисунок 4 – Соотношение премии и ВВП

Невысокая доля страхования в ВВП России по сравнению с экономически развитыми странами и не столь динамичное ее увеличенисвязано с тем, что темпы роста ВВП значительно опережают тем­пы роста страховых премий. Текущие темпы роста страхования недостаточны для резкого наращива­ния его доли в валовом внутреннем продукте.

 

 

 

2.2 Анализ деятельности пенсионных фондов в РФ за период 2005-2008гг.

В течении нескольких первых лет пенсионной реформы активность населения была действительно невелика: даже с учетом итогов 2007 года лишь 6 % захотели перевести их в частные финансовые институты.А на начало 2008 г. этот показатель увеличился до 14%.  Главная тенденция 2008 г. - активизация НПФ на роз­ничном рынке (Приложение Б, В). Это неудивительно: эффект реформы  иссяк, корпоративная база практически освоена, пора выходить на розницу. Единственная, пожалуй, ложка дегтя - мировой кризис лик­видности и его последствия — низкая доходность. Сегодня НПФ хвастаться перед клиентами нечем.

По данным на 1 октября 2008 г. отмечалась впечатляю­щая динамика обязательного пенсионного страхования (ОПС). По данным ФСФР РФ, за 9 месяцев 2008 г. объем пенсионных накоплений вырос на 15,6 млрд руб., или на 156% (рис. 3).

Пенсионные накопления дают шанс НПФ, связываю­щим свое будущее с розницей. Здесь «розничные» фонды вполне могут обыграть фонды, созданные крупными ком­паниями. Кроме того, привлекая клиентов по программе ОПС, НПФ могут рассчитывать, что граждане, распоря­дившись своими накоплениями, воспользуются услугами фонда и по программам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Поэтому рост показателей следует ожидать и в сегменте дополнительного пенсионного обеспечения. Он, правда, будет не таким впечатляющим, как на рынке ОПС. Причина - в практически полном исчислении клиентской базы в крупных корпорациях

2005 г.         2006 г.       2007 г.     2008г.

Левая шкала – пенсионные накопления

Правая шкала – количество застрахованных по ОПС

Рисунок 5 – Динамика основных характеристик рынка ОПС

По мнению «Эксперт РА», а также по оценкам участников рынка НПФ, рост коли­чества частных лиц и предприятий, вклю­чившихся в программы НПО, в 2007 г. соста­вит как минимум 15-20%.

В 2008 г. Госдума приняла поправку в На­логовый кодекс, согласно которой человек, добровольно перечисливший из своей зар­платы средства в НПФ (в пределах 100 тыс. руб.), получает право на налоговый вычет в размере 13%. В первом чтении принят за­кон «О софинансировании добровольных пенсионных накоплений граждан».

Все эти действия привели к существен­ному увеличению темпов перехода людей к НПФ. Об этом можно судить по данным, полученным Пенсионным фондом РФ. Согласно им по состоянию на 1 января 2008 г. около 1,5 млн человек перевели пенсионные накоп­ления из государственной управляющей компании - Внешэкономбанка. (ВЭБ) в част­ные структуры. Это рекордный показатель за все время проведения пенсионной рефор­мы: в 2006 г. таких было 1 млн человек:, в 2005 г. -0,7 млн человек, в 2004 г. — 0,26 млн человек. В 91,8% поступивших заявлений содер­жалась просьба перевести пенсионные на­копления из Пенсионного фонда РФ в ка­кой-либо негосударственный пенсионный фонд[27];

Пожалуй, самое неприятное из трендов 2008 г. - снижение доходности на фоне кри­зиса на фондовом рынке. А ведь именно до­ходность играет большую роль в принятии решения о переводе пенсионных накоплений из Пенсионного фонда РФ в НПФ. Но рас­сматривать этот момент в качестве негатив­ного не стоит. И вот по какой причине.

В середине февраля появились данные об итогах управления пенсионными накоплени­ями частными управляющими компаниями (УК) в 2008 г. 5,98% — такую доходность пока­зал ВЭБ, причем его показатель был одним из лучших (11-е место). У лидера -УК «АГАНА» — доходность по пенсионным деньгам состави­ла /7,32%. Таким образом, ни одна управляю­щая компания не смогла обогнать инфляцию, которая составила 11,9%.

Информация о доходности от инвестиро­вания пенсионных накоплений и размеще­ния пенсионных резервов НПФ в 2008 г. еще не появилась в свободном доступе. Судить можно лишь по отдельным пресс-релизам НПФ и информации, размещенной на их сай­тах (табл. 6).

Таблица 1 -   Доходность НПФ от инвестирования пенсионных накоплений и размещения пенсионных резервов по итогам 2008 г., % годовых^[28]

Наименование НПФ	Доходность от инвестирования пенсионных накоплений	Доходность от размещения пенсионных резервов
НПФ «Алемар-Уверенность»	8,01	н.д
НПФ «Благосостояние»	Н.д.	12,50
Большой ПФ	7,20	н.д
НПФ «Лукойл-Гарант»	9,53	н.д
НПФ «Промрегионсвязь»	12,1	н.д
НПФ «Русь»	н.д	15,03

Приведенные в таблице 1 данные существен­но превышают инвестиционный доход, кото­рый получили граждане, оставившие пенсионные накопления в пенсионном фонде РФ. Кроме того, эти данные выглядят привлекательнее в сравнении с доходностью, показанной большинством управляющих компаний (в среднем частные управляющие компании начислили на счета по пенсионным накоплениям 4,38%). Для сравнения можно также привести информацию по альтернативным вложениям: средний результат смешанных ПИФов — 6,6%, по депозиту в Сбербанке можно было получить 8%.     .

Страховые компании и негосударственные пенсионные фонды (НПФ) за 2007 год сократили инвестиции в рынок акций. Для этих инвесторов в условиях нестабильности рынка "тихой гаванью" стали банковские депозиты, а компенсировать убытки удалось лишь за счет закрытых ПИФов недвижимости. Если для НПФ с их длинными деньгами такая ситуация некритична, то страховщики в этом году будут вынуждены вернуться на рынок акций, считают эксперты.

Банк России опубликовал отчет о размещении средств страховых организаций и НПФ в 2007 году. По данным ЦБ, страховые резервы в прошлом году выросли на 29,5% млрд руб., причем это произошло на фоне сокращения количества страховых организаций (с 918 до 857). Вместе с тем в 2007 году существенно снизились темпы роста пенсионных резервов, прирост составил 20% против 48% в 2006-м.

В структуре вложений средств НПФ и страховых организаций в 2007 году наиболее привлекательными для вложений оставались сектор финансовых организаций и банковский сектор. Однако в условиях нестабильности на фондовом рынке страховщики и НПФ сократили объем инвестиций в ценные бумаги нефинансового сектора на 36% и 11% соответственно.

Данные отчетности свидетельствует о том, что большей популярностью у НПФ стали пользоваться паи ПИФов. Инвестиции в них возросли с 19,1 млрд руб. в 2006 году до 94,9 млрд руб. в 2007 году. Всплеск интереса к ПИФам объясняется тем, что НПФ получили право инвестировать в них лишь в прошлом году. После этого многие фонды перевели часть своих резервов в закрытые ПИФы недвижимости, которые принесли им больший доход, чем фондовый рынок.

Изменилась и институциональная структура вложений средств страховых организаций. Самым популярным инструментом инвестирования для них в прошлом году стали банковские депозиты. Их объем за год увеличился на 37%, до 174,7 млрд руб. В 2007 году финансовый сектор стал испытывать кризис ликвидности и поднял ставки по привлечению денежных средств в среднем с 7% до 11% годовых. В этих условиях страховщикам стало интересно размещать свои резервы именно в кредитных организациях. Этим же руководствовались и НПФ: за 2007 год размещенные в кредитных организациях средства фондов увеличились на 28%, составив 143,7 млрд руб.

В отличие от страховых организаций, для размещения пенсионных резервов наиболее привлекательными остаются ПИФы и депозиты. "Фондовый рынок в этом году по-прежнему непредсказуем, и одна из немногих возможностей заработать — закрытые ПИФы недвижимости",— отмечает президент НПФ "Стратегия" Петр Пьянков. По его убеждению, так же популярны останутся и депозиты. "Этот инструмент является для многих фондов тихой гаванью, и сейчас еще рано из нее выходить. К тому же пенсионные резервы — это длинные деньги, не требующие сиюминутной доходности",— резюмирует господин Пьянков.

 

 

 

 

3 Проблемы и перспективы развития страховых компаний и пенсионных фондов в Российской Федерации

 

 

3.1 Современные проблемы функционирования страховых компаний и пенсионных фондов в РФ

 

Выстраивание российской пенсионной системы, концепция организации которой в современном виде была сформулирована в «Программе пенсионной рефор­мы в Российской Федерации» в 1998 г., несмотря на де­сятилетнюю историю все еще далеко от завершения. На­ряду с очевидными успехами реформирования, такими как переход от чисто распределительной пенсионной си­стемы к смешанной распределительно-накопительной, введение персонифицированного учета в обязательном пенсионном страховании, создание системы негосудар­ственного пенсионного обеспечения и т.п., имеют место и существенные проблемы.

До настоящего времени без движения остается про­цесс создания профессиональных пенсионных систем, в рамках которых предполагалось реализовать права граж­дан на льготное пенсионное обеспечение в связи с осо­быми условиями труда. Проект Федерального закона «Об обязательных профессиональных пенсионных системах в Российской Федерации» был принят в первом чтении Государственной Думой в 2002 г. и с тех пор не рассмат­ривался[29]. Результатом такого состояния является финан­сирование льготных пенсий за счет общей массы страхо­вых взносов по обязательному пенсионному страхова­нию, хотя такие расходы не учтены в размерах этих взносов.

Рассмотрим проблемы сохранения накопленных средств.

Для сбережения средств нужно решить несколько проблем.

Проблема первая: накапливаемые на пенсию средства должны быть, как минимум, сохранены от потерь, обусловленных инфляцией. А еще лучше, если доходность пенсионных накоплений будет заменю ниже инфля­ции. Банки эту проблему решить не могут. Они являются коммерческими организациями, и, следовательно, их главная цель – максимизировать прибыль своих акционеров, а не вкладчиков. Именно поэтому доходность по самым выгодным банковским депозитам и накопительному страхованию жизни крайне редко превышает уровень инфляции.

Первая проблема была решена приданием НПФ статуса некоммерчес­кой организации. Это решение ограничивает права НПФ по своему усмотрению расходовать полученный инвестиционный доход.

В частности, в Федеральном законе «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.98 №75-ФЗ это описано  так:

а)      НПФ могут расходовать на свое функционирование (зарплата сотрудникам, комиссия банкам за выплату пенсий, другие хозяйственные расходы) не более 15%дохода, полученного в результате инвестирования средств вкладчиков НПФ, а остальные 85 или более процентом  распределить на пенсионные счета этих вкладчиков;

б)      учредители НПФ (аналог акционеров банка) не имеют права получать каких-либо дивидендов от наработанного в НПФ инвестиционного дохода.

Результатом таких ограничений, как показывает практика, является доходность накоплений в НПФ, превышающая в среднем инфляцию.

Проблема вторая - инвестиционные риски для НПФ должны быть сведены к минимуму. Иными словами, желательно, чтобы все инвестированные пенсионные деньги возвращались в НПФ, причем с полным доходом. При таком      виде инвестирования, как кредитование, кредитная организация (банк) работает с заемщиком один на один. Заемщики не возвращают кредиты при неплатежеспособности или банкротстве заемщика и по своей недобросовестности. Вторая проблема была решена лишением НПФ права заниматься прямым кредитованием. Вместо этого НПФ получают право заниматься коллективными» инвестициями. То есть покупать и продавать на фондовых биржах акции и облигации. Данное решение многократно снижает риски инвестирования. Это объясняется тем, что, во-первых, на биржах ежедневно работают тысячи инвесторов и по каждому виду акции или облигации совершаются тысячи сделок в день. При этом количество акций или облигаций, являющихся предметом каждой сделки, измеряется тоже тысячами. Во-вторых, к торговле на биржах допускаются ценные бумаги достаточно надежных предприятий и государственные облигации.

Биржи и работающие с ними депозитарии учитывают права инвесторов на купленные акции и облигации. Поэтому потери средств НПФ при таком способе инвестирования реально возникнуть не могут.

Российское законодательство об инвестициях пенсионных средств НПФ жестко реализует известный жизненный принцип: «Нельзя все яйца класть в одну корзину». Выполняя эти требования, НПФ инвестирует в каждый вид ценных бумаг не более 2-3%всего объема накопленных в фонде пенсионных средств.

Проблема третья – необходимость защиты пенсионных сбережений от требований третьих лиц (в т.ч.государства). Ибо потеря сбережений в период нетрудоспособности гражданина невосполнима. Эта проблема у банков и страховых компаний не решена. Так, если один из супругов подал на развод (а это бывает и в пенсионном возрасте), он имеет право при разделе имущества претендовать на существенную часть банковских сбережений другого супруга.

Данная проблема была решена путем передачи в НПФ права собственности на пенсионные сбережения его вкладчиков, с соответствующим обременением НПФ обязанностью обеспечить выплату пенсий этим вкладчикам (или бывшим работникам предприятия-вкладчика). Такое решение практически защищает пенсионные сбережения граждан и организаций и НПФ от попыток любых лиц и организаций даже в судебном порядке присвоить эти сбережения.

Нужно учесть и то, что иногда жизнь заставляет человека кардинально менять свои планы. При этом может возникнуть потребность в больших объемах средств. В такой ситуации сделанные ранее пенсионные накопления могут оказаться весьма кстати. Пенсионный договор гражданина с НПФ может предусматривать возможность его расторжения в любой момент времени с получением всех накопленных средств, т.е. взносов и части  начисленного дохода. А в случае, смерти вкладчика пенсионный договор может предусматривать, что все накопленные в фонде на его пенсионном счете переходят наследнику, указанному в договоре.

Рассмотрим влияние кризисов на финансовые структуры. По-настоящему надежность любой финансовой структуры может быть проверена  только в кризисных ситуациях. Проведем сравнение: попытаемся  поставить НПФ и обычный коммерческий банк во все мыслимые кризисные ситуации и посмотрим, как они будут выходить из них.

Ситуация первая - общие экономические кризисы и кризисы ликвидности. В кризисные периоды испытывают трудности и предприятия реального сектора экономики, и банки, и НПФ.

Активы, которые можно быстро продать, преврати их в деньги без существенной потери стоимости, называют ликвидными. Примерами таких     активов являются ежедневно торгующиеся на биржах акции и облигации. Порой с момента принятия решения о продаже этих активов до зачисления вырученных денег на биржевой счет их продавца проходит несколько секунд. Малоликвидными считаются банковские кредиты, поскольку долги почти никто досрочно гасить нелюбим, а кредитные договоры заключаются на достаточно длительный срок. Наконец, неликвидными считают активы, на которые практически невозможно найти покупателя.

Все кризисы последних десятилетий продолжались не более 2-3 лет.

За такой период ресурсы банков оборачиваются полностью. И, как правило,        многократно.     

Банк привлекает ресурсы с коротким сроком погашения (депозитные вклады, остатки на счетах предприятий, займы на межбанковском рынке и т.п.), а размещает ресурсы с большим сроком (кредиты).  Это может вызвать проблему при одновременном обращении в банк за своими деньгами
множества вкладчиков. Кризисом ликвидности естественно называть ситуацию, когда даже добропорядочная финансовая структура не может удовлетворить требования своих вкладчиков по быстрому возврату вложенных ими средств - по причине малой ликвидности инвестиций, сделанных этой структурой.    

Иная ситуация с пенсионными деньгами НПФ. В давно работающих зарубежных фондах годовой: объем обязательств по выплате пенсий не превышает 4-5% от объема накопленных в них средств (полный оборот за 20-25 лет). Поэтому о средствах НПФ говорят как о «длинных» деньгах. Конечно, до такого состояния многим российским НПФ еще далеко. Но уже сейчас во многих НПФ годовой объем выплачиваемых пенсий не превышает накопленных в нем пенсионных резервов. НПФ кредитованием не за­нимаются, а инвестируют привлеченные средства в основном в торгующи­еся на биржах акции и облигации, превратить которые в свободные деньги можно практически мгновенно.

Отсюда следует: такие структуры, как НПФ, гораздо легче переносят кризисы, благодаря тому, что оперируют «длинными» по сравнению с про­должительностью кризисов деньгами.

Ситуация вторая - кризисы «главных» учредителей. Подобного рода кризисы могут возникать в финансовых структурах, которые созданы одним или несколькими тесно связанными между собой учредителями. В спокой­ные времена такие кризисы обычно не возникают. Но в периоды общих фи­нансово-экономических кризисов вероятность кризисов «главных» учреди­телей резко возрастает. Их природа состоит во внутренних  интересах «главных» учредителей, обладающих правом решающего голоса при принятии любых решений в учрежденной ими финансовой структуре.

Вероятность подобных кризисов у НПФ заметно меньше, поскольку во всех странах существует законодательство, запрещающее инвестиро­вать в проекты учредителей НПФ пенсионные резервы свыше некоторого предела. Конкретно в России НПФ не может инвестировать в проекты всех вместе взятых своих учредителей более 30% своих пенсионных резервов[30].

В настоящее время российское страховое сообщество переживает стадию активного роста – как по количественным, так и по качественным параметрам и показателям. Ежегодно увеличиваются объемы страховых премий, продолжает расти число игроков рынка, его лидеры развивают свое  региональное присутствие не только в России, но и в странах ближнего зарубежья. Одновременно в этим наблюдается рост интереса к страхованию со стороны потребителей страховых услуг – как юридических, так и физических лиц.

С момента своего зарождения в России негосударственное страхование долгие годы развивалось в опасной и чреватой осложнениями обстановке. И хотя сейчас в лучшую сторону изменилась макроэкономическая среда, меньше трудностей пока не стало, изменился лишь их набор. Ранее страховые компании боролись за выживание, ныне на первый план выходят для одних – вопросы управления взрывным ростом; для других – разделения страхового бизнеса; для третьих – выход на заданные законодательством параметры. Российские страховщики поставлены перед жесткой необходимостью приводить свои показатели в соответствие с требованиями новой редакции закона о страховании, введенной в действие с января 2004г.

Следует отметить, что большинство российских страховщиков до сих пор в поисках финансовых и организационных ресурсов, для того чтобы соответствовать требованиям новой версии закона. Они выводят страхование жизни в отдельный бизнес, который теперь не может совмещаться с входящим имущественным перестрахованием; доводят размер уставного капитала минимум до 30 млн.руб., причем для его формирования теперь запрещено привлекать заемные средства и находящееся в залоге имущество. Для страховщиков жизни и перестраховочных компаний установлены еще более высокие нормативы – 60 и 120 млн.руб. При этом им приходиться выполнять ежегодный график поэтапного выхода на требуемый законом уровень капитализации[31].

«Недокапитализированность» российской страховой отрасли – это, пожалуй, ее главное узкое место.  Но все же большинство страховых компаний в основной массе пережили предыдущее повышение минимального размера уставного капитала. Одни принимали стандартный набор мер по привлечению дополнительного капитала, другие просто «покупали» банковские справки о наличии необходимых средств на их банковском счете.

Безусловно, не может пока считаться зрелым и вполне развитым рынок страхования в России с точки зрения и объемных, и качественных показателей. Увеличение его емкости может быть достигнуто либо за счет повышения тарифов и страховых взносов, сопровождаемого расширением покрытия и ростом лимита ответственности, либо путем более широкого охвата страхования людей и объектов. Последнее может быть достигнуто, в частности, законодательным принуждением к страхованию. К нему можно отнести принятие закона «О страховании автогражданской ответственности владельцев транспортных средств» и закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного объекта»

Что касается закона ОСАГО, то за первый полный год своего действия он принес в виде страховых премий 48 млрд.руб. и добавил к отряду застрахованных примерно 25 млн.граждан[32].

Однако, обращает на себя тот факт, что во всех регионах страны чрезвычайно низок процент выплат по искам о возмещении вреда жизни или здоровью.  Хотелось бы отметить, что существует огромный разрыв между количеством пострадавшим на дорогах России по данным статистики ГИБДД и количеством заявлений по возмещению вреда жизни и здоровью в страховых компаниях. Даже тот факт, что данные требования пострадавших не имеют срока давности, а потому могут быть заявлены значительно позже страхового случая, не может до конца объяснить эту тревожную ситуацию. О реальном положении дел можно судить не из официальных отчетов страховщиков, а из отраженных в СМИ комментариев экспертов. Если в большинстве стран Европы до 70% выплат по обязательному страхованию автогражданской ответственности приходиться на компенсацию вреда, причиненного жизни  и здоровью пострадавших в ДТП, то в России этот показатель близок к нулю.

Такое явно ненормальное положение можно объяснить  в основном двумя причинами: незнанием потерпевших своих прав по ОСАГО и отсутствием до сих пор у страховщиков утвержденной на официальном уровне методики определения размера возмещения ДТП жизни или здоровью граждан. В результате каждая страховая компания при наступлении страхового случая использует свою «методику», при этом нередко стараются производить выплаты в минимальном размере или вообще их не производить. А ведь в России только за два последних года во время ДТП погибли более 67 тыс.человек, и несколько сот тысяч получили травмы различной степени тяжести[33].

Разумеется, к названным проблемам добавляются  и другие – из области дополнения и совершенствования законодательной базы. К участникам рынка предъявляются повышенные требования и в плане  разделения по видам специализации страхового бизнеса, и по уровню капитализации. Есть еще и проблема рейтингования, которое становится непременным атрибутом российского рынка.

Большая и сложная работа ожидает страховщиков в сфере ипотечного страхования, страхования перевозчиков, ответственности производителей товаров и услуг. Здесь наиболее эффективно станет действовать экономическое стимулирование, а не одно законодательное принуждение к страхованию. В принципе экономическая жизнь может быть устроена таким образом, что без страхования станет невозможно получить кредит; приобрести оборудование, технику или транспортное средство в лизинг; приобрести в рассрочку товар; получить лицензию на определенный вид деятельности; организовать доставку груза.

Развитие рынка добровольного страхования  должно сопровождаться обеспечением информационной открытости, наличием широкой гаммы информационно-аналитических материалов и рейтингов страховых компаний. При этом особенно важно обеспечить единую методологию данного. Все это говорит о необходимости выработать единые российские стандарты финансовой и маркетинговой информации, учитывающей возможности страхователей анализировать и создавать механизмы общественного контроля за предоставляемой информацией. 

 

 

3.2 Перспективные тенденции развития страховых компаний и пенсионных фондов

 

 

В России запускается программа государственного софинансирования пенсии. Минимальный взнос для осуществления соплатежа со стороны государства составляет 2 тысячи рублей в год. К каждой уплаченной тысяче доп. взносов государство добавит "свою" тысячу, но не более 12 тысяч рублей в год. Напомним, что программа рассчитана на срок 10 лет, вступить в нее можно в любой момент до 1 октября 2013 года. Принять участие в программе софинансирования может каждый гражданин России, застрахованный Пенсионным фондом РФ.

Данная программа дает возможность каждому гражданину, независимо от возраста, не только участвовать в формировании своей будущей пенсии, но и рассчитывать на увеличение ее накопительной части за счет государства. Вступить в правоотношения по добровольной уплате доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии можно  было с 1 октября 2008 года через своего работодателя либо самостоятельно, обратившись в территориальные органы Пенсионного фонда по месту жительства. Уже с 1 января 2009 года граждане могут осуществлять платежи и накапливать дополнительные страховые взносы с помощью государства. Поддержку в самостоятельном формировании пенсии может оказать и работодатель, софинансируя добровольные взносы своих работников. При этом очень важна ответственная позиция самих граждан и их желание накопить на достойную старость. По данным на 2 декабря 2008 года, участниками программы государственного софинансирования пенсии стали 347 тысяч россиян.

Несмотря на мировой финансовый кризис, пенсии будут выплачиваться в полном объеме и своевременно. Государство выполнит все обязательства, а также продолжит курс на обеспечение пенсионерам достойной старости. Как сказал в своем Послании Президент РФ, "государство будет выполнять все свои обязательства перед людьми. Денежные сбережения граждан, уровень пенсионного обеспечения, все социальные гарантии должны быть предметом самого пристального внимания, повседневной работы и безусловной ответственности Правительства России. Исполнительной власти всех уровней". Принятый парламентом бюджет ПФ РФ на 2009 год предусматривает решение двух задач. Во-первых, довести к концу будущего года средний размер социальной пенсии до уровня не ниже прожиточного минимума пенсионера. Во-вторых, средний размер трудовой пенсии по старости достигнет уровня, превышающего прожиточный минимум пенсионера в 1,3 раза.

Для этого в 2009 году планируется три повышения пенсии. Базовая часть трудовой пенсии будет увеличена дважды - 1 марта и 1 декабря. Страховая часть пенсии будет проиндексирована 1 апреля 2009 года на 15,6%. Итак, базовая часть трудовой пенсии вырастет в марте на 8,7 процента, а с 1 декабря – на 26,15 процента. Итоговое повышение – более чем на треть, конкретнее – на 37,2 процента. В абсолютных цифрах это выглядит следующим образом: у «обычных» пенсионеров по старости «база» с 1 марта составит 1950 рублей (прирост по сравнению с нынешним уровнем 156 рублей), а с 1 декабря – 2460 рублей (прирост 510 рублей). Размер базовой пенсии у инвалидов зависит от степени ограничения трудоспособности. С 1 марта инвалиды третьей степени будут получать 3900 рублей, второй – 1950 рублей, первой степени – 975 рублей в месяц^[34].

Сейчас средняя пенсия равна 1,3 прожиточного минимума пенсионера и составляет 4,3 тысячи рублей. К концу 2009 года этот коэффициент вырастет до 1,45. Этот уровень не соответствует советским показателям уровня пенсионного обеспечения. Целевой ориентир развития пенсионной системы - повысить средний размер трудовой пенсии по старости к 2020 году до уровня, обеспечивающего не менее 2,5 прожиточного минимума пенсионера. В нынешних ценах это составляет 11 тысяч рублей. Примерно такое обеспечение было в СССР, когда минимальная пенсия составляла 40 рублей, а средняя - около 100 рублей, или 2,5 минимальной. Уже в 2011 году планируется вывести среднюю пенсию по старости на 2 прожиточных минимума, в 2016 году - на 2,5 и к 2020 году - на 3. С 2010 года пенсии у всех должны быть не ниже прожиточного минимума пенсионера, а сейчас 14% пенсионеров получают меньше[35]. Чтобы контролировать этот процесс, с 2010 года хотели бы ввести в законодательство категорию минимального уровня пенсионного обеспечения, которая сейчас отсутствует. Когда она появится, тем, кто не смог заработать трудовую пенсию, обеспечивающую минимальные потребности, будет назначена социальная пенсия и социальные доплаты до минимального прожиточного уровня пенсионера[36].

Что касается пересчета ежемесячных денежных выплат для льготных категорий, они вырастут с 1 апреля на 8,5 процента от нынешнего уровня и в абсолютном выражении составят от 742 до 2076 рублей в зависимости от группы инвалидности.

Что касается лекарственного обеспечения, ежемесячная сумма, которую выделит государство на одного участника программы, вырастет с 426 до 465 рублей.

Также 1 января 2010 года в соответствии с решениями, которые приняло Правительство, произойдет валоризация, то есть единовременное увеличение пенсионных прав граждан, чей трудовой стаж пришелся еще на советское время. Для всех пенсии вырастут на 10 процентов, а за каждый год работы до 1991 года будет дополнительно добавлено еще по одному проценту за каждый год стажа. Средняя прибавка, по расчетам министерства, составит около 1700 руб[37].

         В  своем выступлении Председатель Правления пенсионного фонда России сообщил, что в соответствии с поручением Президента Правительством принят ряд решений по совершенствованию пенсионного законодательства и в декабре соответствующие законопроекты должны быть разработаны и направлены в Правительство.

В связи с этим претерпит изменения и работа пенсионного фонда России, приоритетом развития которого станет повышение эффективности пенсионной системы. Прежде всего, речь идет о повышении качества услуг, оказываемых фондом, заботе об удобстве, комфорте и экономии времени пенсионеров.

С   2010 года работодатели будут отчислять государству 34% вместо нынешних 26% от фонда заработной платы. 26% пойдут в Пенсионный фонд, 8% - в фонды социального и медстрахования. Предпринимательские союзы неоднократно обращались к правительству с просьбами максимально ограничить изъятие и без того дефицитных оборотных средств. В интервью обозревателю «Газеты» Ксении Батановой директор департамента развития социального страхования и государственного обеспечения Минздравсоцразвития Сергей Афанасьев заявил о том, что реформа пенсионной системы отложена не будет, но не стал отрицать, что несколько ее параметров могут быть изменены[38].

С 2010 года планируется перейти от авансовых платежей к уплате страховых взносов одновременно с выплатой зарплаты. Для пенсионной системы это достаточно важное обстоятельство, поскольку при нынешнем учете страховых персонифицированных взносов накопительная часть пенсии может быть передана в управление негосударственным фондам, государственным или частным управляющим компаниям фактически только через полтора года после того, как взносы были уплачены. Все это время они находятся в Пенсионном фонде и подлежат временному размещению в государственные ценные бумаги. Такое размещение очень неэффективное, и мы предлагаем вообще ликвидировать этот этап. Технически это возможно благодаря переходу на ежеквартальный учет уплаты взносов. Деньги будут передаваться в управление уже через три месяца, что позволит и сократить расходы бюджета, который не будет финансировать временное размещение средств, и сохранить деньги граждан.

В пенсионный фонд будет уходить 26 из 34%. Из них 16% будут учитываться на индивидуальных счетах застрахованных лиц и образовывать пенсионные права, связанные с объемом уплаченных средств. У граждан 1967 года рождения и моложе 6 из 16% будет идти на накопительные счета - так же, как это происходит сейчас. Остальные 10 из 26% будут образовывать солидарный тариф, за счет которого будет финансироваться выплата базовой части пенсии, передаваемой в состав страховой части. В настоящее время базовая часть финансируется за счет средств федерального бюджета и части ЕСН. Оставшиеся 8% будут распространяться между внебюджетными фондами. В Фонд социального страхования пойдут 2,9%, в фонды обязательного медицинского страхования - 5,1%, причем дополнительные 2% будут перечисляться в территориальные фонды. Все отчисления будут производится с части зарплаты, не превшающей 415 тысяч рублей в год. Таким образом, мы страхуем утрату заработка до 135% среднемесячной заработной платы в стране (из расчета нынешней средней зарплаты по стране на уровне 17,5 тысяч рублей в месяц, проиндексированной исходя из прогнозных оценок на 2010 год - "Газета")[39].

Также пенсионный фонд и Сбербанк России подписали 10 декабря ряд соглашений, в соответствии с которыми Сбербанк, обладающий крупнейшей филиальной сетью в стране, станет трансфер-агентом Пенсионного фонда, говорится совместном пресс-релизе ПФР и банка.

Это даст возможность всем клиентам Сбербанка (как пенсионерам, так и лицам, еще не достигшим пенсионного возраста) воспользоваться офисами и банкоматами Сбербанка для получения информации о состоянии своего пенсионного счета, а также подать заявление на вступление в программу госсофинансирования пенсии без посещения ПФР^[40].

Соглашения также позволят скоординировать и упростить взаимодействие ПФР и Сбербанка при реализации второго этапа программы государственного софинансирования пенсии.

Рассмотрим теперь перспективные тенденции страховых компаний.

От последствий финансового кризиса крупные и открыто работающие страховые компании серьезно не пострадают

Российскому страховому рынку финансовый кризис не страшен. Так считают основные крупные игроки рынка. Недавно позицию по достаточности активов страховщиков для выполнения взятых ими на себя обязательств отметил и глава Федеральной службы страхового надзора (ФФСН) Илья Ломакин-Румянцев. У 16 страховых компаний, на которые приходится 50% всех активов рынка, в порядке надзора была запрошена отчетность на 1 сентября и на 1 октября. В результате выяснилось, что компании особенно не рискуют: доля акций в портфеле составляет порядка 9%. В основном, страховщики инвестируют средства в банковские депозиты и сертификаты, а также денежные средства[41].

Страховщики уверены, что темпы роста страхового рынка в 2009 году замедлятся. По прогнозам экспертов, в следующем году роста выше 10% ожидать не стоит. Причин для этого несколько. Так, международные кредиты, за счет которых в последнее время развивались многие российские предприятия, станут менее доступными, что, в свою очередь, замедлит темпы роста экономики и приведет к небольшому снижению объемов страховой премии. Некоторые эксперты полагают, что в связи со спадом предоставляемых кредитов из-за рубежа многие предприятия "урежут" бюджеты, которые могли бы пойти, в том числе и на страхование, сократят штаты сотрудников. Тем не менее, это не означает, что необходимо сидеть сложа руки и ничего не делать для предотвращения неприятных событий.

Грамотная разработка новых страховых программ с учетом снижения платежеспособности населения позволит выдержать кризис – к такому мнению пришли эксперты страховых компаний и страховых посредников[42].

Слабые и не уверенные в себе страховые компании покинут рынок в условиях кризиса

В обществе бытует мнение, что страховщики также начинают ощущать на себе последствия кризиса. Уже сейчас некоторые недосчитывают ожидаемую в 2009 году прибыль. Из-за снижения покупательской способности, высокого уровня инфляции, низких темпов строительства пострадают почти все виды страхования: КАСКО, строительно-монтажные риски, ипотека, ДМС и страхование имущества. Часть компаний в следующем году будут вынуждены уйти с рынка из-за высоких убытков, отсутствия инвестирования, общего состояния экономики.

При этом финансовый кризис существенно не отразится на развитии крупных компаний, предпочитающих работать открыто и прозрачно, хотя, по оценкам экспертов, от 10 до 100 компаний страхового рынка в следующем году покинут рынок как раз из-за последствий кризиса. Финансовый директор ЗАО «Капитал-полис страхование» Елена Рассолова считает, что в ближайшее время следует ожидать сокращения сборов страховых компаний в результате снижения платежеспобности страхователей: «На самих страховщиках это отразится падением рынка акций, банкротства банков и как результат – невыполнение приказов Минфина № 100н (о размещении страховых резервов) и 149н (о требования к составу и структуре активов)», - считает специалист ЗАО «Капитал-полис страхование»[43]. Пострадают и те компании, которые не смогли предложить клиенту качественно оказываемые услуги.  

В условиях финкризиса желающих приобрести страховку на все случаи жизни поубавилось. Прежде всего, речь идет об автостраховании, которое завязано с банковским кредитованием. Это связано с резким повышением банками процентных ставок по кредитам с 5 до 20%. Естественно, мало кто захочет приобрести машину под 18-20% годовых. Автосалоны и дилеры нашли, казалось бы, позитивное решение для сбыта автомобилей и облегчения жизни заемщиков: стали предлагать машины со скидкой в 20-30%. Тем не менее, желающих оказалось не так много. Страховые компании дабы не остаться в накладе и не иметь в портфелях еще более убыточное ОСАГО и КАСКО (известно, что спад продаж автомобилей повлечет и снижение объемов страхования по тому или иному виду) уже давно начали лоббировать на федеральном уровне повышение тарифов как минимум на ОСАГО. Заместитель генерального директора Кредитно-страхового партнера «Нибелунг» Антон Барихновский подчеркивает, что речь идет не столько о повышении тарифов, сколько об их корректировке: «Например, водители-пенсионеры показывают очень низкий уровень убыточности, соответственно здесь тарифы могут быть снижены, а для других категорий пропорционально увеличены. Статистики за 5 лет накоплено более чем достаточно. Снижение убыточности по этому виду уже будет хорошим подспорьем», - уверен эксперт «Нибелунга»[44].           

Сильным же компаниям пока бояться нечего. В любом случае, им необходимо вести грамотную финансовую политику и рассчитывать исключительно на свои силы. В числе практических действий страховщиков управление расходами, пересмотр инвестиционной политики, анализ принимаемых на страхование рисков, недопущение демпинга. Что касается рекомендаций к действию страховым компаниям, то в условиях кризиса метаться и совершать резкие движения не стоит. Любая крупная компания с отлаженной внутренней структурой и стратегией развития готовится к кризису заранее путем построения бизнес-процессов, при которых увеличение убыточности не страшно. Статистика наступивших страховых случаев, в том числе исходя из мирового опыта, показывает: в условиях тяжелых финансовых периодов количество страховых случаев существенно увеличивается. Причин этому несколько: и стрессовые ситуации за рулем, экономия предприятий на собственной безопасности, активизируется человеческий фактор. В условиях тяжелого финансового состояния степень защиты резко снижается. В связи с этим страхователь при выборе компании должен быть особенно внимателен. Выбирать компанию нужно на основании адекватного (не заниженного) тарифного предложения и репутации страховщика, которую можно узнать и знакомых и партнеров, необходимо узнать, как эта компания платит, каким образом происходит документооборот, каково взаимодействие с конкретным специалистом в отделе урегулирования убытков

 

 

 

 

 

Заключение

Страхование возникло и развивалось, имея своим конеч­ным назначением удовлетворение разнообразных по­требностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определен­ные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления ма­териальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъ­ектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, которым является пенсионный фонд Российской Федерации. ПФ РФ (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим.

В последнее время значительно выросло число людей, чье финансовое положение связано не только с ближайшим месяцем до следующей зарплаты, но и с более длительными горизонтами. Все больше наших граждан, не уповая на государство, уже в молодом возрасте начинают понемногу инвестировать  в свое будущее. Многие уже осознали: чем раньше копить на пенсию, тем менее ощутимыми для семейного бюджета будут эти отчисления. Между тем регулярные взносы в пенсионную программу, сравнимые по размеру со стоимостью билета в кино, станут серьезной гарантией финансовой безопасности в будущем.

К счастью, развивающаяся финансовая индустрия дает нам  большие возможности для выбора инвестиционных инструментов: это и банки, и коммерческая недвижимость, и ПИФы, и накопительное страхование, и счета в негосударственных пенсионных фондах. Однако, если говорить о накоплениям именно к пенсии, альтернативе регулярного дохода после окончания трудовой деятельности, правильно будет воспользоваться теми инструментами, которые созданы специально для этой цели и работают во всем мире уже многие десятилетия.

Пенсионные фонды и страховые компании выступают как институты, обеспечивающие защиту капитала. Прежде всего, речь идет о большей устойчивости в условиях конъюнктурных колебаний (кризисы, депрессия, инфляция, валютные и биржевые потрясения).

Социальное значение инвестиционной деятельности страховщиков неразрывно связано со сберегательной функцией страхования, когда из многочисленных индивидуальных взносов формируются необходимые для покрытия возможных ущербов коллективные фонды, управляемые профессиональными страховыми организациями. Обеспечить точность формирования таких фондов и эффективность их размещения, а следовательно, и надежность защиты материальных интересов их участников  важнейшая задача страховых компаний и пенсионных фондов.

В целом отметим, что при соответствующей политике в направлении развития в стране страховой деятельности и развития в области пенсионного обеспечения существуют положительные тенденции для повышения уровня развития данных финансовых институтов.

В заключение мне бы хотелось сказать, что страховые компании и пенсионные фонды– это интересная, важная и сложная проблема, которую невозможно полностью показать и раскрыть всю ее сущность в одной курсовой работе, но которая очень важна для развития экономики как внутри страны, так и на мировом уровне: достаток завтрашнего дня создаётся сегодня.

 

 

 

 

 

 

Приложение А

 

Таблица А -  15крупнейших страховых компаний России по итогам 2008г.

Место	Рег.№	Компания	Город	Итого поступлений (кроме ОМС), млн.руб.	Доля поступлений по добровольным видам, %	Итого выплаты (кроме ОМС), млн.руб.	Выплаты/поступления, %	Доля выплат по добровольным видам страхования, %
1	928	ИНГОССТРАХ	Москва	35095,68	87,49	17338,04	49,4	86,6
2	1209	РЕСО-ГАРАНТИЯ	Москва	31927,28	81,22	11524,55	36,1	71,07
3	1208	СОГАЗ	Москва	29617,73	97,31	13675,99	46,18	97,43
4	290	РОСНО	Москва	23085,42	84,75	10465,02	45,33	84,44
5	621	ВОЕННО-СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ	Москва	17656,26	72,57	8049,33	45,59	61,3
6	977	РОСГОССТРАХ-СТОЛИЦА	Люберцы	11848,74	76,58	4258,73	35,94	66,27
7	1307	СОГЛАСИЕ	Москва	10703,10	89,46	4456,35	41,64	82,27
8	2239	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ	Москва	10505,61	86,55	5327,05	50,71	84,77
9	1298	КАПИТАЛЪ СТРАХОВАНИЕ	Москва	9776,19	98,19	2113,01	21,64	84,79
10	983	УРАЛСИБ	Москва	9539,41	82,92	4655,98	48,81	96,66
11	2	РОССИЯ	Москва	8828,07	89,93	2309,21	26,16	79,62
12	1427	МАКС	Москва	8637,07	83,04	3236,96	3748	76,2
13	263	ЖАСО	Москва	8266,54	91,95	5298,37	64,09	73,04 96,42
14	1083	НАСТА	Москва	8115,23	77,49	4396,07	54,17	74,02
15	1284	Группа Ренессанс страхование	Москва	8051,88	91,55	3349,59	41,6	93,18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Б

 

Таблица Б – Крупнейшие НПФ по объему пенсионных накоплений на 1 октября 2008г. [45]

№ п/п	Наименование НПФ	Пенсионные накопления		Количество застрахованных лиц
		Млн.руб.	Доля на рынке, %	Млн.руб.	Доля на рынке, %
1	НПФ «Благосостояние»	704,2	27,80	541,5	28,79
2	НПФ «Лукойл-Гарант»	4002,0	15,66	329,3	17,51
3	НПФ «Норильский никель»	1803,3	7,06	65,2	3,47
4	Большой ПФ	1775,4	6,95	128,4	6,83
5	НПФ электроэнергетики	1510,9	5,88	97,4	5,18
6	НПФ «Газфонд»	1330,3	5,21	62,0	3,30
7	НПФ «СтальФонд»	724,0	2,83	47,4	2,52
8	Национальный НПФ	585,8	2,29	38,5	2,05
9	НПФ Сберегательного банка	470,9	1,84	18,8	1,00
10	НПФ «УГМК-Перспектива»	426,1	1,67	35,6	1,89

 

 

 

 

 

Приложение В

 

Таблица В - Крупнейшие НПФ по объему пенсионных резервов на 1 октября 2007 г.

№ п/п	Наименование НПФ	Пенсионные накопления		Количество застрахованных лиц
		Млн.руб.	Доля на рынке, %	Млн.руб.	Доля на рынке, %
1	НПФ «Газфонд»	250,4	56,47	156,2	2,36
2	НПФ «Благосостояние»	56,5	12,73	1416,3	21,38
3	Ханты-Мансийский НПФ	21,3	4,80	223,5	3,37
4	НПФ электроэнергетики	12,6	2,85	438,7	6,62
5	НПФ «Транснефть»	9,2	2,07	62,6	0,95
6	НПФ «Лукойл-Гарант»	8,4	1,90	268,6	4,06
7	НПФ «Телеком-Союз»	7,6	1,70	258,1	3,90
8	НПФ «СтальФонд»	5,8	1,30	189,8	2,86
9	НПФ «Нефтегарант»	5,3	1,20	112,0	1,69
10	НПФ «Алмазная осень»	5,1	1,16	47,8	0,72

 

 

 

Список использованных источников

1. Агапцов, С. Пенсионная реформа провалена / Сергей Агапцов; записала Татьяна Вареничева // Социальная защита. - 2007. - N 1. - С. 3-6. - (Пенсионное обеспечение. - 2007. - N 1. - С. 3-6).
2. Андреева, Э. А. Основные проблемы страхования жизни в России / Элина Александровна Андреева // Страховое дело. - 2005. - N 7.. -  С. 31-37.
3. Громова, С. В. Проблемы и перспективы вступления России в международную систему страхования "Зеленая карта" / С. В. Громова // Финансы и кредит. - 2007. - N 19. - С. 31-33. - Библиогр.: с. 33 (3 назв. ).
4. Гурвич, Е.    Перспективы российской пенсионной системы / Е. Гурвич // Вопросы экономики. - 2007. - N 9. - С. 46-71. - табл., графики.- Библиогр. в подстроч. ссылках.
5. Долотов, В. А. Развитие пенсионной реформы в условиях финансового кризиса / В. А. Долотов // Уровень жизни населения регионов России. - 2006. - N 12. - С. 25-36.
6. Кокорев, Р. Провалилась ли в России пенсионная реформа? / Ростислав Кокорев, Андрей Никитченко // Эксперт. - 2005. - N 17. - С. 56.
7. Кращенко, Л. На шаг впереди инфляции / Лариса Кращенко, Константин Онгирский // Эксперт. - 2005. - N 39. - С. 164, 166-170, 172.
8. Кривощекова, Е. Обязательное пенсионное страхование: теория и практика российской пенсионной реформы / Е. Кривощекова, Е. Окунева, В. Окунев // Вопросы экономики. - 2006. - N 6. - С. 120-135. - табл.- Библиогр. в подстрочн. ссылках.
9. Лысенко, С. И. Факторы роста и прогнозные тенденции страхового бизнеса в России / С. И. Лысенко // Финансы и кредит. - 2007. - N 4. - С. 70-76. - Библиогр.: с. 76 (9 назв. )
10. Михальчук, В. Ю. Пенсионная реформа и "длинные деньги" для экономики / В. Ю. Михальчук // Финансы. - 2006. - N 9. - С. 13-15. - Библиогр. в сносках.
11. Михальчук, В. Ю. Пенсионная система России: перспективы развития / В. Ю. Михальчук // Финансы. - 2007. - N 7. - С. 59-62 .
12. Мищенко, В. В. Актуальные проблемы профессионального пенсионного страхования в Российской Федерации / В. В. Мищенко, Н. О. Деркач // Финансы и кредит. - 2007. - N 25. - С. 77-81. - Библиогр. в сносках.
13. Михальчук, В. Ю. Негосударственные пенсионные фонды о ходе пенсионной реформы в России / В. Ю. Михальчук // Финансы. - 2007. - N 1. - С. 95-96.
14. Пенсионная реформа: вопросы и ответы // Финансы. - 2003. - N2. - С.69-71.
15. Рогачев, И. А. Пенсионная реформа в России: оценка результатов / И. А. Рогачев // Финансы и кредит. - 2006. - N 33. - С. 83-86.
16.   Российская Федерация. Законы. Закона «Об организации страхового дела»  №4015-1 от 27.11.1992; ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть  трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» №56-ФЗ от 30.04.2008; ФЗ «О бюджете Пенсионного фонда Российской федерации на 2008год и на плановый период 2009 и 2010 годов» № 182-ФЗ от 21.07.2007г; Федеральным законом от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации ] // - Режим доступа- Консультант Плюс http://www.consultant.ru/;
17. Тарасова, Л. С. Негосударственные пенсионные фонды: как распорядиться накоплениями / Л. С. Тарасова // Справочник кадровика. - 2006. - N 7. - С. 95-111.
18. Хмыз, О. В. Государственный и негосударственные пенсионные фонды: какой выбрать? // Финансы. - 2003. - N11. - С.54-59.
19. Страхование [Текст] : учебник / под. ред. Т. А. Федоровой .- 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Магистр, 2008. - 1006 с. - Библиогр.: с. 1004-1006.. - ISBN 978-5-9776-0032-3
20. Шахов, В.В. Введение в страхование: Учеб. для вузов / В.В. Шахова.- 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2000. - 288 с. : ил.
21. Шихов, А.К.     Страховое право [Текст] : учеб. пособие для вузов / А.К. Шихов.- 3-е изд., стер. - М. : Юстицинформ, 2004. - 304 с. - Библиогр.: с. 295. - ISBN 5-7205-0502-4.
22. Щербаков, В.А. Страхование [Текст] : учеб.пособие /В.А.Щербаков, Е.В.Костярева. – М.: КноРус, 2007. – 312 с. – Библиогр.: с.308-310. – ISBN 5-85971-454-8
23. fssn.ru.
24. http://www.dvinainform.ru
25. http://www.pfrf.ru/content/view/3976/0

 

 

[1] Ст. 2 Закона «Об организации страхового дела»  №4015-1 от 27.11.1992

[2] Шахов, В.В.       Введение в страхование: Учеб. для вузов / В.В. Шахова.- 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2000. - 288 с. : ил.

 

[3] Шахов, В.В.       Введение в страхование: Учеб. для вузов / В.В. Шахова.- 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2000. - 288 с. : ил.

[4] Шихов, А.К.     Страховое право [Текст] : учеб. пособие для вузов / А.К. Шихов.- 3-е изд., стер. - М. : Юстицинформ, 2004. - 304 с. - Библиогр.: с. 295. - ISBN 5-7205-0502-4.

 

[5] Щербаков, В.А. Страхование [Текст] : учеб.пособие /В.А.Щербаков, Е.В.Костярева. – М.: КноРус, 2007. – 312 с. – Библиогр.: с.308-310. – ISBN 5-85971-454-8

[6] Шахов, В.В.       Введение в страхование: Учеб. для вузов / В.В. Шахова.- 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2000. - 288 с. : ил

[7] Шахов, В.В.       Введение в страхование: Учеб. для вузов / В.В. Шахова.- 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2000. - 288 с. : ил

[8] Там же

[9] Там же

[10] Постановление Верховного совета Российской Федерации  от 27 декабря 1991 г. N 2122-1

Положение «О Пенсионном фонде РФ» от 24.12.1993г. № 2238

[11] Приложение 1 Ст. 19 ФЗ «О бюджете Пенсионного фонда Российской федерации на 2008год и на плановый период 2009 и 2010 годов» № 182-ФЗ от 21.07.2007г.

[12] Приложение 2 Ст. 19 ФЗ «О бюджете Пенсионного фонда Российской федерации на 2008год и на плановый период 2009 и 2010 годов» № 182-ФЗ от 21.07.2007г.

 

[13] Хмыз, О. В.  Государственный и негосударственные пенсионные фонды: какой выбрать? // Финансы. - 2003. - N11. - С.54-59

[14] ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть  трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» №56-ФЗ от 30.04.2008 (вступает в силу 01.01.2009)

[15]  Ст. 5 ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть  трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» №56-ФЗ от 30.04.2008 (вступает в силу 01.01.2009)

[16] Ст. 9 ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть  трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» №56-ФЗ от 30.04.2008 (вступает в силу 01.01.2009)

[17] Ст. 4 ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть  трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» №56-ФЗ от 30.04.2008 (вступает в силу 01.01.2009)

 

[18] Ст. 12 ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть  трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» №56-ФЗ от 30.04.2008 (вступает в силу 01.01.2009)

 

[19] Щербаков, В.А. Страхование [Текст] : учеб.пособие /В.А.Щербаков, Е.В.Костярева. – М.: КноРус, 2007. – 312 с. – Библиогр.: с.308-310. – ISBN 5-85971-454-8

 

[20] Аналитический отчет Всероссийского союза страховщиков «Российский страховой рынок в 2003 году», http://www.fssn.ru.

[21] Русецкая, Э. А.     Общая характеристика и тенденция развития страхового рынка в РФ / Э. А. Русецкая, И. В. Куренная // Финансы и кредит. - 2007. - N 47. - С. 58-63. - Библиогр. в сносках.

[22] Лысенко, С. И.    Факторы роста и прогнозные тенденции страхового бизнеса в России / С. И. Лысенко // Финансы и кредит. - 2007. - N 4. - С. 70-76. - Библиогр.: с. 76 (9 назв. ).

[23] По данным Федеральной службы страхового надзора: www.fssn.ru

 

[24] Русецкая, Э. А.    Общая характеристика и тенденция развития страхового рынка в РФ / Э. А.   Русецкая, И. В. Куренная // Финансы и кредит. - 2007. - N 47. - С. 58-63. - Библиогр. в сносках.

[25] По данным Федеральной службы страхового надзора: www.fssn.ru

 

 

[26] Русецкая, Э. А.      Общая характеристика и тенденция развития страхового рынка в РФ / Э. А. Русецкая, И. В. Куренная // Финансы и кредит. - 2007. - N 47. - С. 58-63. - Библиогр. в сносках.

[27] Михальчук, В. Ю.   Негосударственные пенсионные фонды о ходе пенсионной реформы в России / В. Ю. Михальчук // Финансы. - 2007. - N 1. - С. 95-96.

 

[28] Данные НПФ

[29] Михальчук, В. Ю.  Пенсионная система России: перспективы развития / В. Ю. Михальчук // Финансы. - 2007. - N 7. - С. 59-62 .

 

[30] п. 7 Требований к составу и структуре пенсионных резервов НПФ, утв. при­казом Инспекции НПФ при Минтруда России от 10.01.02 № 1)

[31] ФЗ от 10.12.2003 №172-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ»

[32] Лысенко, С. И.   Факторы роста и прогнозные тенденции страхового бизнеса в России / С. И. Лысенко // Финансы и кредит. - 2007. - N 4. - С. 70-76. - Библиогр.: с. 76 (9 назв. )

 

[33] Лысенко, С. И.   Факторы роста и прогнозные тенденции страхового бизнеса в России / С. И. Лысенко // Финансы и кредит. - 2007. - N 4. - С. 70-76. - Библиогр.: с. 76 (9 назв. )

[34] http://www.pfrf.ru/content/view/3976/0

[35] http://www.dvinainform.ru

[36] Гурвич, Е.    Перспективы российской пенсионной системы / Е. Гурвич // Вопросы экономики. - 2007. - N 9. - С. 46-71. - табл., графики.- Библиогр. в подстроч. ссылках.

[37] http://www.pfrf.ru/content/view/3976/0

[38] http://www.dvinainform.ru/news/2008/11/20/71881.shtml

 

[39] http://www.dvinainform.ru

[40] www.klerk.ru

[41] www.fssn.ru

[42] http://www.spb.adlr.ru/

[43] http://www.spb.adlr.ru/

[44] http://www.spb.adlr.ru/

[45] www.fssn.ru

 

Скачать: kursovaya-po-fik.rar