Министерство образования и науки Российской Федерации
|
|
|||||
|
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования |
|||||
|
«Алтайский государственный технический университет им. И.И. Ползунова» |
|||||
|
Институт экономики и управления Кафедра "Менеджмент" |
|||||
|
|
Курсовая работа защищена с оценкой ___________ |
||||
|
|
Руководитель ___________________Н. Н. Кузьмина работы подпись |
||||
|
|
«_____»____________2018 г. |
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
Бизнес-план «Открытие салона красоты «Леди шарм» |
|||||
|
Курсовая работа
по дисциплине «Инновационный менеджмент»
|
|||||
|
КР 380302.12.000 ПЗ |
|||||
|
Студент группы М-54 Какоткина А.А. |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель работы заместитель директора по увр Н. Н. Кузьмина |
|||||
|
должность, ученая степень
|
|
||||
БАРНАУЛ 2018
Содержание
Введение …………………………………………………………………………2
- Резюме…………………………………………………………………..…3
- Описание проекта……………………………………………………...….4
- Анализ рынка сбыта……………………………………………………....7
- Анализ конкурентов……………………………………………………....7
- План маркетинга…………………………………………………………11
- Организационный план………………………………………………….12
- Производственный план……………………………………………..….15
- Инвестиционный план…………………………………………………..22
- Юридический план……………………………………………………....24
- Оценка рисков и страхования………………………………………..….25
- Финансовый план………………………………………………………..28
Список использованных источников………………………………………….31
Введение
Бизнес-план – это сложный по структуре документ, являющийся одним из основных инструментов при реализации проектов.
Основная цель бизнес - плана – составление перспектив развития фирмы, ведущей свою деятельность.
Основные задачи бизнес-плана:
- Оценка затрат, необходимых для открытия салона красоты, оказание услуг, чтобы оценить предполагаемую прибыльность проекта;
- Учет рисков и трудностей, которые могут воспрепятствовать выполнению бизнес-плана;
- Анализ конкурентов и рыка сбыта, чтобы оценить свою долю на рынке.
Объектом бизнес-плана является проект по открытию салона красоты.
Предмет бизнес-плана – разработка бизнес-идеи салона красоты.
Основные причины разработки бизнес-плана:
- План поможет эффективно контролировать и управлять предприятием.
- Законченный бизнес-план – документ, благодаря которому с предприятием знакомятся заинтересованные лица - банкиры, инвесторы, совладельцы.
Открытие салона красоты очень актуально сейчас, так как один из самых прибыльных и быстроразвивающихся бизнесов. Людям всегда хочется хорошо выглядеть, поэтому даже небольшая парикмахерская будет пользоваться спросом. Также салон красоты будет оказывать массажные услуги.
Разработка бизнес-плана – творческий процесс, поэтому существует общепринятая структура бизнес-плана:
- Резюме.
- Продукция или вид услуг.
- Анализ рынка сбыта, конкуренции.
- Стратегия маркетинга.
- План производства и ресурсного обеспечения.
- Организационный план.
- Юридический план.
- Оценка риска. Страхование.
- Финансовый план.
- Резюме
Салон красоты «Леди шарм»
Алтайский край, город Барнаул, Юрина 299 а, жилой дом.
Владелиц- ИП Какоткина А.А.
Компания «Леди шарм» имеет своей целью захват всей ниши на рынке и выход на высокий уровень прибыли. Главными преимуществами является доступные цены, качественное обслуживание, смс-рассылка о скидках. Грамотное управление и качественная маркетинговая кампания помогут быстро завоевать внимание потребителей, а качество оказанных услуг помогут завоевать постоянных клиентов.
Услуги будут оказываться как за счет импортного, так и за счет отечественного оборудования и материалов. Салон красоты способен быстро реагировать на изменения предпочтений клиентов.
Стратегические задачи:
- Увеличение доли рынка
- Повышение качества обслуживания
- Уменьшение затрат по сравнению с затратами основных конкурентов
- Не потерять вложения
Салон красоты предлагает парикмахерские услуги, маникюр, услуги визажиста и косметологические услуги, массаж, солярий,. Потенциальными потребителями услуг будут, в основном, женщины 18-60 лет, как среднего, так и высокого достатка.
Для начала деятельности салона необходимо получение лицензии на осуществление медицинской деятельности и получение разрешения Роспотребнадзора (СЭС).
Услуги будут оказываться на современном оборудовании с высококачественными материалами. Салон красоты имеет лучших высококачественных специалистов, полных сил к работе и новых идей. Компания имеет надежных поставщиков материалов.
Конкурентные преимущества компании: ориентированность на потребителя, индивидуальный подход, цены ниже, чем у конкурентов, удобное расположение, наличие собственного сайта, возможность расширения спектра услуг.
Таблица 1- Стоимость инвестиционного проекта
|
№ |
Наименование |
Значение (руб.) |
Доля, % |
|
1 |
Стоимость капитальных затрат |
1055500 |
100 |
|
1.1 |
Предпроектные работы и проектная документация |
35000 |
3,32 |
Продолжение таблицы 1
|
1.2 |
Стоимость строительства зданий, сооружений, строительно-монтажных работ |
- |
- |
|
1.3 |
Приобретение помещений и участков |
960000 |
90,95 |
|
1.4 |
Стоимость машин и оборудования, в том числе вспомогательных |
40000 |
3,8 |
|
1.5 |
Установка оборудования (пуско-наладочные работы) |
20500 |
1,9 |
|
2 |
Предлагаемая схема финансирования |
- |
100 |
|
2.1 |
Софинансирование требуемых инвестиций |
347192 |
18,8 |
|
2.2 |
Банковский кредит или лизинг от требуемых инвестиций |
1500000 |
81,2 |
|
2.3 |
Желаемые условия банковского кредита или лизинга (срок кредита, отсрочка первой выплаты по основному долгу, процентная ставка) |
Кредит на открытие малого бизнеса |
- |
|
3 |
Использование средств |
- |
100 |
|
3.1 |
Капитальные затраты |
1613612 |
87,4 |
|
3.2 |
Пополнение оборотных средств |
233580 |
12,6 |
Таблица 2 – Основные финансовые показатели эффективности проекта
|
Финансовые показатели эффективности и прибыльности проекта |
Значения |
|
Чистая приведенная стоимость NPV |
9518935,14 |
|
Индекс доходности |
6,15 |
|
Внутренняя норма прибыли IRR |
119,41 |
|
Простой срок окупаемости РВ, лет |
0,6 |
|
Дисконтированный срок окупаемости DPB, лет |
1,05 |
- Описание проекта
Целью моего проекта является открытие в г. Барнауле салона красоты «Леди шарм».
В настоящее время в сфере услуг открывается много предприятий, в том числе и салонов красоты.
Услуги, которые предоставляют салоны красоты востребованы в любое время года. Хорошо выглядеть хочется всем женщинам, вне зависимости от возраста и финансового положения.
Появилось много салонов красоты, которые предлагают широкий спектр услуг, импортное оборудование и косметические средства – все это требует больших капиталовложений, что создает условия для роста цен на предлагаемые ими услуги.
Ниже приведена доля салонов красоты в России.
Рисунок 1 – Доля салонов красоты в России
Цели – оказание профессиональных услуг, чтобы:
- Делать пребывание в салоне максимально комфортным
- Создавать неповторимый образ красоты и гармонии, воплощать в жизнь самые смелые идеи
- Учитывать каждое пожелание клиентов, делать все для взаимовыгодного сотрудничества
- Предоставлять сотрудникам возможность профессионального роста, самовыражения и развития
- Получение прибыли
Стратегические задачи:
- Увеличение доли рынка
- Повышение качества обслуживания
- Уменьшение затрат по сравнению с затратами основных конкурентов
- Не потерять вложения
Для данного салона красоты выбрана патиентная стратегия - так как она предполагает удовлетворение небольших и кратковременных по объему нужд клиентов с помощью российских и импортных материалов, а также подходит под открытие салона среднего и средневысокого класса.
Некоторые салоны уходят с рынка услуг в связи с потерей клиентов. Потребители предпочитают салоны с приемлемыми ценами.
Поэтому салонам красоты высокого класса труднее держаться на высоком конкурентоспособном уровне. Так как доходы в Алтайском крае и в Барнауле очень малы, возможность посещать дорогие салоны нет возможности. Открытие моего салона красоты будет иметь высокий спрос за счет приемлемых цен и разнообразия услуг.
«Леди шарм» находится в г. Барнауле в Ленинском районе, по адресу Юрина 299(а). Салон будет расположен в жилом доме с отдельным входом на первом этаже в «шаговой доступности». Инфраструктура данного микрорайона только начинает образовываться, поэтому быть в числе первых салонов красоты в районе очень актуально. Демографический срез проживающих показывает, что в основном это экономически активное население, платежеспособное, с активным образом жизни.
Салон будет пользоваться не только импортными, но и отечественными материалами. Не исключено, что у этого предприятия скоро появятся конкуренты, в этом случае придется более подчеркивать качество услуг.
В день планируется обслуживать около 30-40 человек, в выходные дни 60.
Для того, чтобы иметь как можно меньше конкурентов, и как можно больше клиентов «Леди шарм» будет отличаться своей уникальностью.
- Смс-рассылка. После того, когда клиент записался на прием, ему будет приходить смс с напоминанием о дате и времени посещения. Также будут приходить оповещения о «Горячих предложениях» этой недели.
- Возможность подобрать прическу, макияж и маникюр в компьютерной программе.
Благодаря таким новинкам салон сможет быстро развиваться и вытеснять потенциальных конкурентов.
Салон красоты «Леди шарм» оказывает своим клиентам следующие услуги:
- Парикмахерские услуги
- Маникюр и педикюр
- Косметологические услуги
- Солярий
- Макияж
- Массаж
Конкурентные преимущества заключаются в:
- ценах ниже, чем у конкурентов,
- удобное расположение,
- наличие собственного сайта,
- Наличие смс-рассылки,
- возможность расширения спектра услуг.
Также предполагается личный подход к каждому клиенту, приветствуются различные предложения по оказанию услуг.
Для открытия салона красоты потребуются следующие лицензии: медицинская лицензия на услуги массажа и косметологии, сертификация парикмахерских, маникюрных и педикюрных услуг, сертификация оборудования для салона красоты, лабораторные испытания косметики.
При наличии таких сертификатов и лицензий, а также квалифицированных работников, услуги будут оказываться максимально качественно и безопасно.
Для поставки средств косметологии и мелкого парикмахерского оборудования салон будет работать с поставщиками. Утилизация отходных материалов предусматривается в специальные контейнеры.
- Анализ рынка сбыта
Главными требованиями потребителей к салону красоты является: приемлемые цены, уютная атмосфера, хорошее качество обслуживания, вежливый персонал. Наш салон красоты максимально ориентирован на удовлетворение таких потребностей. Поэтому салон сможет хорошо конкурировать на рынке.
В первую очередь клиентами салона красоты станут женщины и девушки, имеющие как высокий, так и средний доход.
Население ленинского района: 195 400 человек. Клиентами данного салона будут являться женщины в возрасте 18-60 лет. По данным Алтайкрайстата в Барнауле женщин на 14% больше, чем мужчин. Значит женщин в ленинском районе 125 056 человек. Отнимем детей и пенсионеров, которые в сумме составляют около 20%. Тогда количество потенциальных клиентов составит 100 045 человек. Учитывая возможных клиентов не из города, численность составит примерно 120 100 человек. Отнимем людей, которые не пользуются услугами салона красоты - 15 000 человек. Средний чек составляет 801 рубль.
- Анализ конкурентов
Основными конкурентными факторами являются цена и качество предлагаемых услуг.
Так, для потребителей со средним достатком цена играет важную роль.
Качество наиболее важно для потребителей с высоким доходом.
На сегодняшний день в районе Докучаево не расположено еще ни одного салона красоты. Поэтому салон красоты «Леди шарм» расположится именно там. Таким образом, основными конкурентами будут являться салоны красоты «Улитка», «Багира», «Комильфо». Конкуренты определены исходя из месторасположения и цены на оказываемые услуги.
Таблица 3 – Основные конкуренты
|
Название фирмы |
Стоимость 1 единицы оказанной услуги |
Производственная мощность |
Объем производства и реализации продуктов(услуг) в год |
Доля на рынке в % |
Характеристика (опыт работы на рынке) |
Адрес, телефон |
|
Салон красоты «Улитка» |
700 рублей |
- |
8 453 866 рублей |
22-25% |
Широкий диапазон услуг, сотрудничество с мировыми лидерами в области эстетической косметологии |
Г. Барнаул, улАнтона Петрова 196а Тел. 8 (3852) 240-62-79 |
|
Салон красоты Багира |
850 рублей |
- |
9 863 245 рублей |
30-35% |
Высококвалифицированный персонал, хорошее обслуживание, широкий спектр услуг |
Г. Барнаул, ул.Островского 36 Тел. 8 (3852) 269-62-91 |
|
Салон красоты Комильфо |
600 рублей |
- |
7 473 886 рублей |
19-21% |
Частое предоставление скидок |
Г. Барнаул, ул. Гущина 173 Тел. 8 (3852) 254-42-96 |
Из-за своего выгодного расположения салон красоты должен занимать далеко не последнее место в конкурентной борьбе. Спрос на услуги будет высоким за счет приемлемых цен и дополнительных условий, которые предусмотрены в этом салоне.
Далее приведены цены на услуги салона красоты «Леди шарм», и его конкурентов.
Таблица 4 - Определение цены на услугу и сравнительный анализ с ценами продукции конкурентов
|
№ |
Наименование продукции или услуги |
Салон красоты «Леди шарм» |
Салон красоты «Улитка» |
Салон красоты «Багира» |
Салон красоты «Комильфо» |
|
1 |
Чистка лица |
700-1200 |
700-1100 |
1500-2000 |
300-600 |
|
2 |
Химический пилинг |
1000 |
1300 |
От 1800 |
1000 |
|
3 |
Контурная пластика |
1700-2300 |
2000-2500 |
2450-3100 |
- |
|
4 |
Косметические маски |
450-500 |
500-600 |
450-650 |
400-600 |
|
5 |
Эпиляция |
200-600 |
350-750 |
200-800 |
200-400 |
|
6 |
Шугаринг |
200-900 |
200-900 |
200-1100 |
200-600 |
|
7 |
Массаж |
400-1400 |
400-1500 |
400-1400 |
- |
|
8 |
Солярий |
От 15 рублей за 1 минуту |
От 15 рублей за 1 минуту |
От 15 рублей за 1 минуту |
- |
|
9 |
Маникюр |
200-350 |
300-400 |
350-500 |
300 |
|
10 |
Наращивание ногтей |
800-1300 |
1000-1500 |
1300-1500 |
900-1200 |
|
11 |
Шеллак (гелиевое покрытие) |
600-800 |
700-900 |
От 900 |
650-900 |
|
12 |
Педикюр |
700-900 |
500-700 |
650-1100 |
600-700 |
|
13 |
Стрижка (прическа) |
От 150 |
От 200 |
От 100 |
От 150 |
|
14 |
Окрашивание волос |
От 350 |
500 |
От 400 |
От 400 |
|
15 |
Колорирование |
0т 800 |
От 800 |
От 700 |
От 700 |
|
16 |
Химическая завивка |
- |
- |
От 650 |
- |
|
17 |
Ламинирование |
400-950 |
- |
450-1000 |
- |
|
18 |
Укладка волос |
От 500 |
От 500 |
От 800 |
От 500 |
|
19 |
Мелирование |
От 600 |
От 650 |
От 600 |
От 600 |
|
20 |
Выпрямление волос |
От 2300 |
От 2000 |
От 2500 |
От 2000 |
|
21 |
Лечение волос |
1800-2200 |
От 2000 |
2300-2600 |
- |
|
22 |
Макияж |
350-700 |
600-1100 |
800-2000 |
От 350 |
|
23 |
Дизайн, окрашивание бровей |
180-350 |
200-500 |
200-500 |
- |
Проанализировав цены на оказываемые услуги можно сделать следующий вывод: салон красоты «Комильфо» имеет наиболее низкие цены, которые могут сказаться на качестве оказанных услуг. Салон красоты «Багира» имеет самые высокие цены, а значит он ориентирован на людей с высоким достатком. И, цены, близкие к салону красоты «Леди шарм» у «Улитка» - значит он является прямым конкурентом. Но все эти салоны красоты находятся в одном районе города и известны на рынке услуг, поэтому стоит изучить их более глубоко, чтобы в дальнейшем бороться в конкурентной борьбе.
Так, оценим факторы внешней среды, влияющие на деятельность салона красоты, чтобы оценить ключевые рыночные тенденции отрасли.
Таблица 5 – PEST-анализ салона красоты «Леди шарм»
|
P – Политический/правовой |
E – Экономический |
|
1) Изменение законодательства в области налогообложения и лицензирования 2) Поддержка государством малого и среднего бизнеса |
1) Колебания курса доллара, а, следовательно, изменение цены на импортные материалы 2) Высокий уровень инфляции снижает спрос на услуги салона красоты 3) Уровень доходов населения влияет на частоту посещения салона и возможность пользоваться новыми услугами
|
|
S – Социально- демографический |
T – технологический |
|
1) Изменение предпочтений потребителей в области моды влечет рост потребления услуг 2) Половозрастная структура населения позволяет выявить потенциальных клиентов 3) Социальная мобильность населения 4) Отношение к качеству услуги
|
1) Высокий уровень технологичности повышает качеств оказания услуг 2) Компьютерные программы (запись клиентов, смс-рассылка, скидки) 3) Инновации в области массажных и других услуг делают салон более конкурентоспособным |
Под воздействием постоянно меняющихся факторов внутренней и внешней среды, предприятию необходимо проводить анализ слабых и сильных сторон, чтобы уметь подстроиться под данные изменения, а также оставаться конкурентоспособным. Для достижения данных результатов необходимо проводить SWOT – анализ, суть которого состоит в анализе внутренних и внешних факторов компании, оценке рисков и конкурентоспособности товара в отрасли. Чтобы выявить факторы внутренней и внешней среды проведем SWOT-анализ.
Таблица 6 – SWOT-анализ салона красоты «Леди шарм»
|
|
Сильные стороны: 1)Набор высококвалифицированных сотрудников 2)Налаженные связи с поставщиками 3)Хорошее оснащение оборудованием 4)Большая база постоянных клиентов 5)Выезд на дом специалиста |
Слабые стороны: 1) Неизвестность на рынке услуг 2) Недостаточное финансирование 3) Не насыщенный ассортимент по сравнению с конкурентами 4) Отсутствие программы продвижения услуг |
Продолжение таблицы 6
|
Возможности: 1) Расширение ассортимента 2) Увеличение количества потенциальных клиентов за счет внедрения новых услуг 3) Улучшение рекламной кампании |
За счет оснащенного оборудования появляются большие возможности внедрять новые услуги и расширять ассортимент продаваемых товаров в салоне и удовлетворять запросы клиентов |
Из-за малой известности на рынке, малого ассортимента по сравнению с конкурентами тяжело расширять ассортимент и иметь высокую прибыль. Но открыв новые филиалы, разработав рекламную политику можно улучшить слабые стороны |
|
Угрозы: 1) Уменьшение цен на услуги у конкурентов 2) Потеря клиентов 3) Появление новых конкурентов в зоне действия нашего салона красоты 4) Спад спроса из-за кризиса |
1) Высокий уровень квалификации сотрудников и качество предоставляемых услуг позволит салону занять одну из лидирующих позиций на рынке и составить достойную конкуренцию |
1) Малый ассортимент товаров и услуг, неизвестность на рынке приводит к потере имеющихся клиентов, потере прибыли, появляется вероятность банкротства |
- План маркетинга
Одной из основных задач маркетинговой деятельности салона красоты «Леди шарм» является устойчивый и стабильный рост объема продаж услуг, завоевание репутации и поддержка созданного имиджа, что в результате приведет к максимизации прибыли.
Салон предполагает достигать поставленных задач с помощью стратегии проникновения на рынок, которая предполагает установление пониженных цен на предлагаемые услуги, чем у конкурентов.
Низкая цена на новые качественные услуги приведет к большому спросу, что позволит постоянно увеличивать объемы продаж. Большие объемы продаж и сниженные издержки позволят получить высокую прибыль салона красоты «Леди шарм». Политика проникновения направлена на поддержание оптимального сочетания доступной цены и высокого качества оказываемых услуг.
В качестве коммерческой стратегии можно выделить завоевание наибольшей доли рынка г. Барнаула. Чем более низкий уровень цены за услугу, тем больший объем услуг потенциально можно оказать, а дальнейшее повышение цены будет оправдано качеством услуг и уровнем инфляции.
Для реализации выбранной стратегии необходимо стремиться к тому, чтобы потребитель находился под постоянным воздействием информации о предлагаемых услугах, а также высоким уровнем обслуживания клиентов, для чего салону красоты необходимо выполнять следующие действия:
1) рассылка рекламной продукции по почте;
2) разработка новых направлений услуг;
3) персональная работа с потребителем;
4) организация приема информации о салоне красоты от клиентов;
5) использование возможностей телефонной и компьютерной связи (Internet);
6) обработка маркетинговых исследований;
7) быстрая обработка заказов.
Повышая качество обслуживания и расширяя ассортимент услуг, планируется привлечь потенциальных посетителей и сделать их постоянными клиентами салона.
Для стимулирования продаж салон будет проводить разнообразные акции. Так, например, каждому 100 клиенту будут сделаны специальные подарки, наличие смс-рассылки об акциях.
Главными методами в активизации продаж услуг салона красоты являются:
1) распространение рекламных буклетов, листовок, карманных календарей в начале деятельности;
2) создание визитных и пластиковых дисконтных карт;
3) оформление вывески.
У салона красоты имеется два канала сбыта услуг. Это, непосредственно, сам салон красоты, и выезд специалиста на дом.
В день планируется обслуживать около 40-50 человек, но в дальнейшем планируется увеличить число клиентов за счет различных видов рекламы, рекомендаций от постоянных клиентов, умеренных расценок на услуги.
Затраты на рекламу составляют 35 000 рублей в год. Из них: листовки (8000 шт.)– 3000 рублей, 2000 рублей на баннерную рекламу (10 шт.), вывеска Салон красоты «Леди шарм» – 18000 рублей, выпуск календариков- 2000 рублей, визитные карточки – 4000 рублей, дисконтные карты – 6000 рублей.
- Организационный план
Для салона красоты выбрана организационно-правовая форма –ИП. Индивидуальным предпринимателем признается дееспособное физическое лицо, самостоятельно, на своё риск и под свою личную имущественную ответственность осуществляющее предпринимательскую деятельность и зарегистрированное для этих целей в установленном порядке. Выбрана система налогообложения – ЕНВД.
Владелец-генеральный директор является учредителем салона красоты. Организационная структура управления-линейная, так как все работники подчиняются генеральному директору. Он выполняет общее руководство, контролирует финансовые результаты деятельности салона красоты.
Рисунок 2 – Организационная структура салона красоты «Леди шарм»
Ген. Директор салона красоты (ИП), в обязанности которого входит:
-управление и контроль производственной и хозяйственной деятельности предприятия;
-организация работы и эффективное взаимодействие сотрудников предприятия, организация оптимально эффективной деятельности;
-планирование, обеспечение и контроль финансовой деятельности;
-заключение договоров с поставщиками оборудования, сырья, материалов и др.
В обязанности администратора входит:
-ведение и контроль документооборота предприятия;
- контролировать работу производственных рабочих;
- следить за сайтом;
- разрабатывать и продумывать возможные акции;
- принимать оплату за оказанные услуги.
Бухгалтер обязан нести ответственность за составление отчётности. Работа бухгалтера будет организовываться исходя из необходимого объёма работы: работа в неполный рабочий день или свободный график работы в зависимости от необходимости.
Производственные рабочие обязаны:
- выполнять свои непосредственные обязанности на рабочем месте;
- обслуживать клиентов качественно, одинаково уделять внимание каждому;
- пользоваться расходными материалами только в интересах салона красоты.
Рассчитаем заработную плату производственного и административного персонала.
Таблица 7 – Затраты на производственный персонал салона красоты «Леди шарм»
|
№ |
Профессия |
Число работающих в смену |
Начисленная ЗП |
Отчисления НДФЛ |
Отчисления ФФОМС |
Всего ФЗП |
|
|
ЗП |
Отчисления районного коэффициента |
|
|
||||
|
1 |
Парикмахер |
2 |
35000 |
5250 |
5232,5 |
12075 |
52307,5 |
|
2 |
Массажист |
1 |
40000 |
6000 |
5980 |
13800 |
59780 |
|
3 |
Мастер по маникюру и педикюру |
1 |
30000 |
4500 |
4485 |
10350 |
44835 |
|
5 |
Визажист |
1 |
32000 |
4800 |
4784 |
11040 |
47824 |
|
6 |
Мастер по загару |
1 |
28000 |
4200 |
4186 |
9660 |
41846 |
|
7 |
Косметолог |
1 |
38000 |
5700 |
5681 |
13110 |
56791 |
|
Итого |
|
238000 |
30450 |
30348,5 |
70035 |
303384 |
|
Таблица 8 – Затраты на административный персонал салона красоты «Леди шарм»
|
№ |
Профессия |
Число работающих |
Начисленная ЗП |
Отчисления НДФЛ |
Отчисления ФФОМС |
Всего ФЗП |
||||
|
ЗП |
Отчисления районного коэффициента |
|||||||||
|
1 |
Администратор |
1 |
27000 |
4050 |
4036,5 |
9315 |
40351,5 |
|||
|
2 |
Бухгалтер |
1 |
10000 |
1500 |
1495 |
3450 |
14945 |
|||
|
Итого |
2 |
37 000 |
5550 |
5531,5 |
12765 |
55296,5 |
||||
Отчисленная ЗП = ФФОМС(5,1%)+ ФСС (2,9%)+ ПФР (22%);
ФЗП = Начисленная ЗП + НДФЛ (13%) ФФОМС (30%);
Районный коэффициент составляет 15%;
Налог на доходы физических лиц равен 13%.
Таким образом, фонд заработной платы равен 410987,5 рублей. Из них социальный налог составляет 94875 рублей.
- Производственный план
Салон красоты будет обладать уникальными технологиями, благодаря которым салон сможет занять лидирующее положение в своей отрасли.
Так, например, в массажном кабинете будет возможен массаж лица пластического воздействия. Суть его заключается в том, что массаж делается в определенных точках лица, благодаря которому разглаживаются морщины, предает ощутимый терапевтический эффект, предупреждает возрастные изменения дермы. Парикмахерские услуги предоставляют возможность стрижки горячими ножницами. С помощью такой услуги волосы становятся более сильными и здоровыми, становятся более послушными и объемными.
Выясним, сколько услуг салон красоты сможет оказывать в год с учетом стоимости услуг.
Таблица 9 - Прогноз объемов продаж салона красоты «Кокетка»
|
Наименование услуги |
Показатель |
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
4 мес. |
5 мес. |
6 мес. |
7 мес. |
8 мес. |
9 мес. |
10 мес. |
11 мес. |
12 мес. |
2 год |
3 год |
|
Парикмахерские услуги |
Средняя цена услуги |
900 |
900 |
920 |
920 |
950 |
950 |
950 |
950 |
960 |
960 |
960 |
963 |
965 |
975 |
|
Объем реализации |
510 |
510 |
508 |
511 |
500 |
512 |
515 |
510 |
509 |
513 |
530 |
572 |
6450 |
6500 |
|
|
Маникюр и педикюр |
Средняя цена услуги |
680 |
680 |
680 |
680 |
685 |
685 |
685 |
688 |
688 |
688 |
688 |
688 |
688 |
693 |
|
Объем реализации |
176 |
176 |
175 |
172 |
177 |
179 |
178 |
174 |
175 |
178 |
172 |
176 |
2150 |
2193 |
|
|
Косметологические услуги |
Средняя цена услуги |
890 |
890 |
890 |
890 |
890 |
890 |
890 |
890 |
890 |
890 |
890 |
892 |
900 |
920 |
|
Объем реализации |
92 |
91 |
89 |
90 |
91 |
92 |
93 |
93 |
93 |
91 |
92 |
93 |
1150 |
1167 |
|
|
Солярий |
Средняя цена услуги |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
182 |
185 |
|
Объем реализации |
33 |
30 |
32 |
32 |
33 |
28 |
32 |
34 |
35 |
34 |
37 |
40 |
410 |
413 |
|
|
Услуги визажиста |
Средняя цена услуги |
373 |
373 |
373 |
373 |
373 |
373 |
373 |
373 |
375 |
375 |
375 |
375 |
390 |
400 |
|
Объем реализации |
131 |
131 |
132 |
128 |
130 |
130 |
133 |
132 |
130 |
131 |
130 |
130 |
1582 |
1591 |
|
|
массаж |
Средняя цена услуги |
895 |
895 |
895 |
896 |
896 |
896 |
896 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
930 |
1000 |
|
Объем реализации |
82 |
78 |
78 |
80 |
81 |
82 |
82 |
82 |
82 |
85 |
84 |
84 |
986 |
992 |
|
|
Итого |
788753 |
783743 |
790376 |
792364 |
804241 |
817897 |
822791 |
816138 |
820660 |
827679 |
840026 |
886430 |
10347030 |
10635694 |
|
Количество оказываемых услуг напрямую будет зависеть от:
- квалификации работников
- от качества обслуживания
- от качества расходных материалов
- от месторасположения салона.
- от графика работы.
При открытии салона красоты все эти требования будут учтены.
График работы: 9:00-20:00- без обеда и выходных.
К арендуемому помещению предъявляются следующие требования:
Наличие отопительной системы
Наличие холодной и горячей воды и канализации
Наличие косметического ремонта, подходящего под салон красоты.
Для работы салона красоты используются следующие расходные материалы:
Шампуни для различных типов волос, лак для волос, бальзамы для волос, краска для волос, гель-лаки, средства по уходу за ногтями и кожи рук, маски для лица, кремы для тела.
Сейчас на рынке очень много поставщиков материалов по самым разным ценам. Но были выбраны несколько наиболее подходящих (таблица 11). При покупке материалов оптом предоставляются скидки. Также эти поставщики хорошо зарекомендовали себя на рынке услуг.
Таблица 10 - Используемое сырье для салона красоты
|
№ |
Наименование сырья |
Источник доставки |
Цена за ед. измерения с доставкой |
|
1 |
Шампуни для различных типов волос |
«Modern» |
550 |
|
2 |
лак для волос |
«Modern» |
380 |
|
3 |
бальзамы для волос |
«Modern» |
450 |
|
4 |
краска для волос |
«Modern» |
540 |
|
5 |
гель-лаки |
«Irida» |
250 |
|
6 |
средства по уходу за ногтями и кожи рук |
«Irida» |
150 |
|
7 |
маски для лица |
«Wildberries» |
350 |
|
8 |
кремы для тела |
«Wildberries» |
680 |
|
9 |
Пудра |
«Лэтуаль» |
340 |
|
10 |
Тени |
«Bobbi Brown» |
1720 |
|
11 |
Тушь |
«Лэтуаль» |
1250 |
|
12 |
Тональная основа |
«Лэтуаль» |
560 |
|
13 |
помада |
«Лэтуаль» |
510 |
|
14 |
Подводной карандаш |
«Лэтуаль» |
360 |
|
15 |
Средство для ухода за лицом |
«Sakwa» |
230 |
|
16 |
Успокаивающее молочко для лица |
«sakwa» |
145 |
|
17 |
Лосьон для лица |
«sakwa» |
110 |
Конечно, весь ассортимент материалов для салона красоты невозможно просчитать, потому что у каждого мастера свой индивидуальный подход к работе. Но ниже представлена калькуляция расходов основных материалов, которые используются постоянно.
Таблица 11 – Калькуляция расходов сырья на продукцию
|
№ |
Наименование продукции |
Нормы расходов за ед. услуги |
Объем производства продукции в месяц |
Объем необходимого сырья в месяц |
|
1 |
Парикмахерские услуги |
Шампунь -16 г. Бальзам – 16г. Лак – 8.3. мл. Краска - 100 мл. Гель-лак – 5 мл. |
510 |
Шампунь -8 160 г. Бальзам – 8160 г. Лак – 4 233. мл. Краска - 4000 мл. Гель-лак – 2500 мл. |
|
2 |
Услуги косметолога |
маски для лица -2г Средство для ухода за лицом -3 мл Успокаивающее молочко для лица -2 мл Лосьон для лица – 2 мл
|
92 |
маски для лица -184г Средство для ухода за лицом -276 мл Успокаивающее молочко для лица -184 мл Лосьон для лица – 184 мл
|
|
3 |
Услуги визажиста, |
Пудра – 0,3 г Тени – 0,1 г Тушь 0,13 мл Тональная основа – 0,18мл Помада-0,05 мл Подводной карандаш- 0,026 г. Лосьон для лица- 2мл
|
131 |
Пудра – 39,3 г Тени – 13,1 г Тушь 17,03 мл Тональная основа – 23,5 мл Помада-6,55 мл Подводной карандаш- 3,4 г. Лосьон для лица- 262 мл
|
|
4 |
Массаж |
Масло для тела 4 г Крем для тела – 3г |
82 |
Масло для тела 328 г Крем для тела – 246 г |
|
5 |
Маникюр и педикюр |
Гель-лак-м 0,02 мл Средство по уходу за ногтями- 1 мл |
176 |
Гель-лак-м 3,52 мл Средство по уходу за ногтями- 176 мл |
|
6 |
Солярий |
Масло для тела -2 г |
33 |
66г |
Таблица 12 – затраты на сырье, материалы, комплектующие изделия и упаковку в месяц
|
№ |
Наименование сырья и комплектующих |
Объем используемого сырья |
Цена за ед. измерения с НДС |
Общая стоимость с НДС |
Общая стоимость без НДС |
|
1 |
Шампуни для различных типов волос |
8,2 кг |
550 |
4510 |
3698,2 |
|
2 |
лак для волос |
4,3 л |
380 |
1634 |
1339,9 |
|
3 |
бальзамы для волос |
8,2 кг |
450 |
3690 |
3025,8 |
|
4 |
краска для волос |
4 л |
540 |
2160 |
1771,2 |
|
5 |
гель-лаки |
2,5 л |
250 |
625 |
512,5 |
|
6 |
маски для лица |
0,2 кг |
350 |
70 |
57,4 |
|
7 |
кремы для тела |
0,25 кг |
680 |
170 |
139,4 |
Продолжение таблицы 12
|
8 |
Тушь |
0,017л |
1250 |
22 |
18,04 |
|
9 |
Тональная основа |
0,023 л |
560 |
13 |
10,7 |
|
10 |
Подводной карандаш |
0,003 кг |
360 |
2 |
1,6 |
|
11 |
Средство для ухода за лицом |
0,3 л |
230 |
69 |
56,6 |
|
12 |
Прочие материалы |
- |
- |
6500 |
5330 |
|
Итого - |
- |
- |
19465 |
15961,34 |
|
ФОТ производственного и административного персонала составляет 410987,5 рублей в месяц.
Стоимость аренды помещения равна 80000 рублей в месяц за 100 м2.
Помимо постоянных и переменных затрат у предприятия будут единовременные затраты на оборудование, технологической оснастки, инструментов и специальных материалов и техники.
Таблица 13 – Перечень необходимого оборудования, технологической оснастки, инструментов и, специальных материалов и техники
|
№ |
Наименование |
Кол-во |
Цена за ед. |
Стоимость доставки |
Стоимость монтажа |
Общая стоимость |
Срок доставки |
|
1 |
Зеркало с тумбой |
2 |
10000 |
500 |
600 |
21100 |
10.12.2018 |
|
2 |
Кресло |
4 |
9000 |
350 |
- |
36350 |
10.12.2018 |
|
3 |
Мягкий уголок |
2 |
11000 |
600 |
400 |
23000 |
10.12.2018 |
|
4 |
Журнальный столик |
1 |
5000 |
- |
400 |
5400 |
10.12.2018 |
|
5 |
Кушетка для массажа |
1 |
10000 |
1000 |
- |
11000 |
09.12.2018 |
|
6 |
Вешалка |
1 |
2000 |
- |
- |
2000 |
10.12.2018 |
|
7 |
Витрина столбик |
5 |
6500 |
1100 |
1400 |
35000 |
10.12.2018 |
|
8 |
Мойка для волос |
1 |
17000 |
1200 |
500 |
18700 |
10.12.2018 |
|
9 |
фены |
3 |
1500 |
- |
- |
4500 |
12.12.2018 |
|
10 |
Машинка для стрижки волос |
2 |
4500 |
- |
- |
9000 |
12.12.2018 |
|
11 |
Набор парикмахера |
2 |
12000 |
- |
- |
24000 |
12.12.2018 |
|
12 |
Набор пеньюаров |
5 |
400 |
- |
- |
2000 |
12.12.2018 |
|
13 |
Комплект полотенец |
10 |
2000 |
- |
- |
20000 |
10.12.2018 |
|
14 |
Офисный стол |
2 |
5700 |
400 |
300 |
12100 |
10.12.2018 |
|
15 |
ноутбук |
1 |
23000 |
- |
- |
23000 |
08.12.2018 |
Продолжение таблицы 13
|
16 |
Оборудование для мастера по маникюру |
1 |
50000 |
200 |
- |
50200 |
12.12.2018 |
|
17 |
Оборудование для мастера по педикюру |
1 |
40000 |
200 |
- |
40200 |
12.12.2018 |
|
18 |
солярий |
1 |
200000 |
1500 |
1200 |
202700 |
14.12.2018 |
|
19 |
Колонки компьютерные |
1 |
2000 |
- |
- |
2000 |
12.12.2018 |
|
20 |
Стулья |
6 |
1500 |
400 |
- |
9400 |
10.12.2018 |
|
21 |
Кондиционер |
2 |
10000 |
500 |
7000 |
27500 |
03.12.2018 |
|
22 |
Касcовый аппарат для безналичного расчета ККМ «Yarus-TK» |
1 |
31600 |
- |
250 |
31850 |
11.12.2018 |
|
23 |
Кассовый прилавок |
1 |
9000 |
200 |
300 |
9500 |
10.12.2018 |
|
Итого |
- |
- |
- |
- |
574600 |
- |
|
Амортизация основного оборудования, технологической оснастки, инструментов и специальных материалов будет начисляться линейным способом, срок полезного использования оборудования составляет десять лет. Таким образом, ежегодно амортизационные отчисления составят 574600/10=57460 рублей.
Все вышеперечисленные затраты представлены в таблице 14.
Таблица 14 –Смета затрат (руб.)
|
|
Сумма |
Сырье и основные материалы |
233580 |
Вспомогательные материалы |
- |
Топливо со стороны |
- |
Энергия со стороны |
132000 |
Общий фонд заработной платы |
4931850 |
Социальный налог |
1138500 |
Амортизация |
57460 |
Прочие затраты- аренда помещения - затраты на маркетинг
|
960000 25000
|
Итого затрат |
7478390 |
- Инвестиционный план
Покупка оборудования является главной статьей расходов, так как без него невозможна деятельность предприятия. Как минимум должно быть оборудование для каждого сотрудника, а также рабочее место и благоприятные условия для работы. Также у каждого работника должна быть рабочая форма.
Салон красоты будет сотрудничать с поставщиками:
- «Много мебели» - поставка витрин, кресел, столов и т.д.
- «CтарК» - поставка кассового оборудования
- «А-Групп» - доставка и установка кондиционера
- «Rbt» - покупка ноутбука и колонок
- «Хитэк Сибирь» - поставка косметологического, парикмахерского, маникюрного и педикюрного оборудования
- «Modern» - поставка косметики и средств для парикмахерских услуг
- «Bobbi Brown» поставка косметики.
Таблица 15 – Перечень необходимого оборудования, технологической оснастки, инструментов и, специальных материалов и техники
|
№ |
Наименование |
Кол-во |
Цена за ед. |
Стоимость доставки |
Стоимость монтажа |
Общая стоимость |
Срок доставки |
|
1 |
Зеркало с тумбой |
2 |
10000 |
500 |
600 |
21100 |
10.12.2018 |
|
2 |
Кресло |
4 |
9000 |
350 |
- |
36350 |
10.12.2018 |
|
3 |
Мягкий уголок |
2 |
11000 |
600 |
400 |
23000 |
10.12.2018 |
|
4 |
Журнальный столик |
1 |
5000 |
- |
400 |
5400 |
10.12.2018 |
|
5 |
Кушетка для массажа |
1 |
10000 |
1000 |
- |
11000 |
09.12.2018 |
|
6 |
Вешалка |
1 |
2000 |
- |
- |
2000 |
10.12.2018 |
|
7 |
Витрина столбик |
5 |
6500 |
1100 |
1400 |
35000 |
10.12.2018 |
|
8 |
Мойка для волос |
1 |
17000 |
1200 |
500 |
18700 |
10.12.2018 |
|
9 |
фены |
3 |
1500 |
- |
- |
4500 |
12.12.2018 |
|
10 |
Машинка для стрижки волос |
2 |
4500 |
- |
- |
9000 |
12.12.2018 |
|
11 |
Набор парикмахера |
2 |
12000 |
- |
- |
24000 |
12.12.2018 |
|
12 |
Набор пеньюаров |
5 |
400 |
- |
- |
2000 |
12.12.2018 |
|
13 |
Комплект полотенец |
10 |
2000 |
- |
- |
20000 |
10.12.2018 |
|
14 |
Офисный стол |
2 |
5700 |
400 |
300 |
12100 |
10.12.2018 |
|
15 |
ноутбук |
1 |
23000 |
- |
- |
23000 |
08.12.2018 |
|
16 |
Оборудование для мастера по маникюру |
1 |
50000 |
200 |
- |
50200 |
12.12.2018 |
Продолжение таблицы 15
|
17 |
Оборудование для мастера по педикюру |
1 |
40000 |
200 |
- |
40200 |
12.12.2018 |
|
18 |
солярий |
1 |
200000 |
1500 |
1200 |
202700 |
14.12.2018 |
|
19 |
Колонки компьютерные |
1 |
2000 |
- |
- |
2000 |
12.12.2018 |
|
20 |
Стулья |
6 |
1500 |
400 |
- |
9400 |
10.12.2018 |
|
21 |
Кондиционер |
2 |
10000 |
500 |
7000 |
27500 |
03.12.2018 |
|
22 |
Касcовый аппарат для безналичного расчета ККМ «Yarus-TK» |
1 |
31600 |
- |
250 |
31850 |
11.12.2018 |
|
23 |
Кассовый прилавок |
1 |
9000 |
200 |
300 |
9500 |
10.12.2018 |
|
Итого |
- |
- |
- |
- |
574600 |
- |
|
Для открытия салона красоты требуются небольшие предпроектные затраты на оформление документации. Также в перечень крупных капитальных затрат входит покупка качественного оборудования.
Таблица 16 – Перечень капитальных затрат
|
№ |
Наименование |
Ед. измерения |
1 год |
|
1 |
Предпроектные затраты |
Руб. |
35000 |
|
2 |
Земля (участок) |
Руб. |
960000 |
|
3 |
Здания и сооружения (СМР) |
- |
- |
|
4 |
Оборудование (доставка и монтаж, пуско-наладка) |
Руб. |
20500 |
|
5 |
Нематериальные активы (лицензии и патенты) |
- |
- |
|
6 |
Вспомогательное оборудование и другая техника |
Руб. |
40000 |
|
7 |
Транспортные средства |
- |
- |
|
8 |
Другие затраты капитального характера |
- |
- |
|
Итого |
- |
1055500 |
|
Таким образом для организации деятельности на первый год необходима минимальная сумма = 1055500+ 217092 (формирование оборотных средств и рабочего капитала) + 574600 = 1847192 , из которой 1500000 будут кредитные средства.
Для открытия салона красоты имеется собственный первоначальный капитал 347192 рубля. Принято решение оформить кредит в Сбербанке под 11.80% на сумму 1 500 000,00 рублей. Сумма платежа в месяц составит 33 215,27. Сумма к возврату составит 1 992 292,07 рублей.
Таблица 17 – Расчет по заемным средствам
|
Наименование |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
Сумма на начало |
1 500 000,00 |
1 306 789,39
|
1 002 682,31
|
706 712,72
|
373 774,81
|
|
Выплаты по основному долгу |
234 076,41
|
497 317,69
|
793 287,28
|
1 126 225,19
|
1 500 000,00
|
|
Выплаты по процентам |
164 506,83
|
299 848,79
|
402 462,44
|
468 107,77
|
492 292,07
|
|
Сумма на конец |
1 306 789,39
|
1 002 682,31
|
706 712,72
|
373 774,81
|
0,00
|
- Юридический план
Полное наименование предприятия – Индивидуальный Предприниматель салона красоты «Леди шарм». Сокращенное наименование ИП «Леди шарм».
Для осуществления деятельности компании будет открыто ИП на имя Директора предприятия. Государственная регистрация и дальнейшая деятельность индивидуальных предпринимателей регламентируется Федеральным Законом РФ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» N 129-ФЗ, Гражданским кодексом РФ, другими федеральными законами РФ, а также отдельными постановлениями Правительства РФ.
Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, регистрация может быть осуществлена по месту его жительства, или, в случае отсутствия, по месту пребывания.
Выбор организационно-правовой формы обусловлен такими факторами, как:
- Для индивидуальных предпринимателей предусмотрена упрощенная процедура регистрации.
- Отсутствует уставного капитала, а также отсутствует юридический адрес, поскольку ИП регистрируется по месту жительства.
- Индивидуальный предприниматель имеет упрощенный порядок предоставления отчетности.
- Возможность проводить расчеты наличными и, в определенных случаях, без использования кассового аппарата.
- ИП действует исключительно от своего имени, регистрирует право собственности на себя и освобожден от обязательства проводить ежегодные собрания участников.
- Индивидуальному предпринимателю не обязательно получать печать и открывать счет в банке для проведения хозяйственных операций.
- В случае если предприниматель пожелает прекратить свою деятельность, то процедура прекращения деятельности ИП проводится на протяжении 5 рабочих дней и не требует определенных усилий.
Пакет документов, необходимых для открытия ИП:
- Подача заявления для регистрации ИП. Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя подается по форме № P21001, утверждённой Приказом ФНС России от 25.01.2012 г. № ММВ-7-6/25@.
- Выбор вида деятельности (ОКВЭД): 93.02, 93.04,
- Выбор системы налогообложения: УСН, доходы минус расходы, под 15%
- Оплата госпошлины
- Подача документов в налоговую
- Забрать документы из контролирующих органов
- Дождаться ответа из ПФР
- Получение кода статистики
- Получение печати ИП
- Открытие расчетного счета в банке
- Решение вопроса о наличных расчетах
- Определение о наличии сотрудников
- Отправить уведомление о деятельности
- Выбор сдачи отчетности.
Так как вид деятельности определен, то для начала деятельности салона необходимо получение лицензии на осуществление медицинской деятельности и получение разрешения Роспотребнадзора (СЭС).
После получения таких разрешений можно смело приступать к деятельности.
- Оценка рисков и страхования
Так как открытие нового бизнеса- всегда риск, рассмотрим возможную оценку рисков данного предприятия, и возможные методы управления рисками.
Таблица 18 – Качественная оценка рисков
|
Вид риска |
Признаки риска |
Возможные причины |
Вероятные последствия |
|
Предпринимательский |
Низкий уровень квалификации и опыта специалистов |
Набор специалистов с небольшим стажем работы, отсутствие практических навыков |
Увеличение затрат рабочего времени на выполнение операции, недовольство партнеров уровнем обслуживания, уменьшение клиентов |
|
Низкий уровень менеджмента |
Отсутствие у руководителя опыта на руководительской должности; низкий авторитет менеджмента в коллективе; отсутствие у менеджера руководительских качеств |
Неорганизованность работы персонала, нарушение рабочей дисциплины, текучесть кадров, неспособность стимулировать работников, подрыв авторитета предприятия |
Продолжение таблицы 18
|
|
Снижение уровня сервиса |
Недостаточная квалификация специалистов, износ оборудования |
Недовольство клиентов, потеря клиентской базы |
|
производственный |
Несвоевременная поставка оборудования |
Безответственность поставщиков и халатность руководства |
Сложность обслуживания |
|
Снижение намеченных объемов обслуживания |
Снижение конкурентоспособности, недостаток специалистов, недостаток материалов, поломка оборудования |
Потеря клиентов, потеря прибыли и имиджа салона |
|
|
Выход из строя и простой оборудования |
Поломка оборудования из-за неправильного использования или его перезагруженности |
Высокая нагрузка на рабочее оборудование, снижение объемов обслуживания |
|
|
финансовый |
Неплатежеспособность фирмы по своим обязательствам |
Крупные непредвиденные потери в салоне |
Возникает вероятность банкротства |
|
Валютный риск |
Неустойчивость валюты |
Невыгодный импорт расходных материалов |
|
|
коммерческий |
Изменение цены на предоставляемые услуги |
Повышение налогов, рост себестоимости материалов |
Уменьшение клиентской базы |
|
Снижение объемов реализации услуг |
Высокая конкурентоспособность, снижение спроса на товары и предоставляемые услуги |
Потеря вложенных денежных средств |
|
|
Изменение конкуренции |
Появление новых услуг, нового оборудования и качественных рабочих материалов |
Снижение конкурентоспособности |
|
|
Нормативно-законодательный |
Усложнение условий получения разрешительной документации |
Изменение в законодательстве |
Снижение темпов оказываемых услуг, финансовые потери |
|
Форс-мажор |
Пожар, ДТП, ограбление, несчастный случай, наводнение и т.д. |
Отсутствие страховки от форс-мажора |
Потеря имущества |
Также, чтобы предотвратить существование этих рисков, существуют методы управления рисками (Таблица 19).
Таблица 19 – Методы управления рисками
|
Вид риска |
Методы управления рисками |
Перечень мероприятий для предотвращения наступления риска |
|
Низкий уровень квалификации и опыта специалистов |
Снижение вероятности возникновения риска |
Четкое распределение обязанностей между работниками, проведение стажировки для начинающих работников с целью приобретения необходимых навыков, проведение курсов повышения квалификации, подбор кадров на высокой конкурсной основе |
|
Низкий уровень менеджмента |
Снижение вероятности возникновения риска |
Повышение уровня менеджмента и квалификации сотрудников, а также проведение различных курсов |
|
Снижение уровня сервиса |
Распределение риска между участниками проекта |
Создание материальной базы на соответствующем уровне, повышение квалификации работников, использование материальных и моральных стимулов работникам |
|
Несвоевременная поставка оборудования |
Распределение риска между участниками проекта страхование |
Нужно иметь в запасе других поставщиков, а также заранее заказывать нужное оборудование |
|
Снижение намеченных объемов предоставляемых услуг |
Распределение риска |
Увеличение количества рабочего персонала, открытие филиалов |
|
Выход из строя и простой оборудования |
Страхование |
Своевременный ремонт оборудования, техобслуживание, инструктаж техработников |
|
Неплатежеспособность фирмы по своим обязательствам |
Страхование Снижение риска |
Резервирование, лимитирование; правильное распределение денежных средств |
|
Валютный риск |
хеджирование |
Перенос риска изменения валюты с одного лица на другие |
|
Изменение цены на продукт |
хеджирование |
Страхование от изменения цен |
|
Снижение объемов реализации услуг |
Снижение риска между участниками проекта |
Поддержание высокого уровня качества обслуживания |
|
Изменение конкуренции |
Снижение риска между участниками проекта |
Поддержание конкурентоспособности, поддержание высокого уровня качества обслуживания |
|
Усложнение условий получения разрешительной документации |
Снижение риска между участниками проекта |
Своевременная подготовка необходимой документации |
|
Пожар, ДТП, ограбление, несчастный случай, наводнение и т.д. |
страхование |
Передать форс-мажорные риски страховой компании |
- Финансовый план
Финансовые показатели играют важную роль в ведении бизнеса. Рассмотрим прогноз доходов и расходов на первый год существования предприятия.
Таблица 20 - Прогноз доходов и расходов (руб.)
|
Наименование |
Итог 1 года |
|||
|
Реализация |
12288 |
|||
|
Себестоимость проданной продукции |
7478390 |
|||
|
Сырье и комплектующие |
233580 |
|||
|
Зарплата производственного персонала |
4268298 |
|||
|
Электричество, топливо, отопление производственного помещения |
132000 |
|||
|
Накладные расходы |
- |
|||
|
Амортизация |
57460 |
|||
|
Всего производственные (переменные) затраты |
4691338 |
|||
|
Валовый доход |
9944104 |
|||
|
Административно-хозяйственные затраты (постоянные) |
2787052 |
|||
|
Зарплата административного персонала |
663552 |
|||
|
Реклама |
35000 |
|||
|
Телекоммуникационные расходы |
- |
|||
|
Расходы на реализацию |
- |
|||
|
ГСМ |
- |
|||
|
Страхование имущества и автотранспорта |
- |
|||
|
Аренда помещений |
960000 |
|||
|
Расходы по содержанию офиса и другие накладные расходы |
5 000 |
|||
|
Амортизация |
- |
|||
|
Накладные расходы |
- |
|||
|
Всего |
7483390 |
|||
|
Доходы до вычета вознаграждения |
2465714 |
|||
|
Выплаты по процентам кредитования |
164 506,83 |
|||
|
Налог на прибыль |
369857 |
|||
|
Чистая прибыль |
1931350,17 |
Чтобы понять, на сколько эффективен проект-рассчитаем некоторые показатели эффективности проекта:
Анализ проекта по чистой приведенной стоимости предполагает расчет по формуле