ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Теоретические и практические основы страхования жизни
Аннотация
В данной дипломной работе я рассматриваю теоретические и практические основы страхования жизни. Структура данной дипломной работы заключается в следующем.
В первом разделе я рассматриваю теоретическую основу страхования жизни, то есть разбираю экономическое содержание страхования жизни, основные этапы развития данного вида страхования, нормативно-правовое регулирование страхования жизни и как обстоят дела со страхованием жизни за рубежом.
Во втором разделе «Анализ современного состояния рынка страхования жизни в Российской Федерации» проводится оценка основных показателей страхования жизни за период с 2009 г. по 2013 г.в России, в Поволжском Федеральном округе, и в городе Казань.
В третьей разделе «Проблемы и перспективы развития страхования жизни в России» определены современные вопросы, связанные со страхование жизни в России, основным направлением в решении выявленных проблем и сделанные предложения по совершенствованию страхования жизни в России.
Объём данной дипломной работы 77 листов, включая 8 рисунков, 7 таблиц, 4 приложения.
The Summary
In this research paper I discuss theoretical and practical bases of life insurance. The structure of the course work is as follows.
In the first section, I discuss the theoretical basis of life insurance, that is make out the economic content of life insurance, the main stages of this type of insurance, the legal regulation of life insurance and how things are going with life insurance abroad.
The second section «The Current State of the life insurance market in the Russian Federation» assesses the main indicators of life insurance for the period from 2009 to 2013 in Russia, in the Volga Federal District, and the city of Orenburg.
In the third chapter « Problems and prospects of development of life insurance in Russia» defined modern issues related to life insurance in Russia, the main focus in addressing the problems identified and suggestions made to improve the life insurance in Russia.
The volume of this thesis 77 sheet, including 8 pictures, 5 tables
Содержание
|
Введение……………………………………………………………………… |
5 |
|
1.1 Экономическое содержание страхования жизни……………………… |
8 |
|
1.2 Основные этапы развития страхования жизни в РФ………………….. |
8 |
|
1.3 Нормативно-правовое регулирование страхования жизни в РФ……... |
10 |
|
1.4 Виды договоров страхования жизни…………………………………… |
18 |
|
1.5 Страхование жизни за рубежом………………………………………… |
28 |
|
2 Анализ современного рынка страхования жизни……………………….. |
31 |
|
2.1 Оценка основных показателей страхования жизни в РФ за период 2009-2013 гг………………………………………………………………….. |
35 |
|
2.2 Страхование жизни в Поволжском Федеральном Округе……………. |
35 |
|
2.3 Страхование жизни в Казаньской области………………………….. |
48 |
|
3 Проблемы и перспективы развития страхования жизни в РФ………….. |
50 |
|
3.1 Проблемы страхования жизни в РФ……………………………………. |
57 |
|
3.2 Перспективы страхования жизни в РФ………………………………… |
57 |
|
Заключение…………………………………………………………………… |
63 |
|
Список использованных источников……………………………………….. |
74 |
|
Приложение А Показатели страхования жизни в странах Европы и БРИК…………………………………………………………………………... |
78 |
|
Приложение Б Крупнейшие страховые компании по страхованию жизни за 2013г……………………………………………………………….. |
79 |
|
Приложение В Страховые премии и страховые выплаты по городу Казань……………………………………………………………………… |
80 |
|
Приложение Г Участники Ассоциации страховщиков жизни……………. |
81 |
Введение
Страховая защита экономической деятельности и результата труда является неотъемлемой частью рыночной экономики. Ввиду того чтобы впредь данная экономика стала в должной мере эффективной, ее движущая сила – человек должен обладать целым рядом социальных гарантий, действенным инструментом обеспечения которых является страхование жизни.
Общественная полезность страхования жизни проявляется с двух сторон. С одной стороны, речь идет о перераспределении средств, которое обеспечивает страховую выплату как в случае смерти, так и при дожитии застрахованного лица. С другой, страхование жизни предусматривает размещение значительного объема средств страховщиком на финансовом рынке. Это означает, что данная подотрасль страхования становится важным источником инвестиционных ресурсов, без которых невозможен экономический рост.
Предоставление страховой услуги – сложный многоступенчатый процесс. Во-первых, он предусматривает тщательный анализ информационных факторов – как исходных, так и возникающих в ходе предоставления услуги потребителю; во-вторых, он требует особой организации кругооборота средств страховой компании. Специфика этого кругооборота во многом обуславливается накопительным характером страхования жизни, который, в свою очередь, определяет большую значимость инвестиционной деятельности страховщика.
Сложившаяся ситуация в России не соответствует опыту ведущих зарубежных стран, где этот вид страхования является объектом повышенного интереса участников страхового рынка и занимает значительную долю страхового портфеля по причине высокой рентабельности проведения операций страхования жизни. Кроме того, по мнению ведущих российских экономистов, рынок сбережений населения является одним из наиболее реальных и наименее освоенных источников привлечения ресурсов. Таким образом, представляется возможным сделать вывод о том, что развитие страхования жизни в РФ и мотивация потенциальных страхователей – физических лиц к приобретению продуктов страхования жизни является важной задачей отечественного страхового рынка.
В развитых странах, таких как США, Великобритания, Франция и др. уровень развития страхования жизни достаточно высок и достигает от 80 % до 90 % уровня всего сектора страхования. Однако в РФ данный показатель находится на низком уровне, не достигая даже 3 % от общего объема страхования. Недоработанность законодательного регулирования страхования жизни, недостаточное доверие населения, нехватка специалистов высокого уровня, а также ряд других проблем определили актуальность этой темы, а также вышеуказанное противоречие между необходимостью и низким уровнем развития сектора страхования жизни и послужило причиной выбора такой темы данной дипломной работы.
Таким образом, необходимость исследований в области развития страхования жизни, а также выявление недостатков в этой сфере и способов их решения являются важными и актуальными проблемами современной страховой системы России.
Рассматриваемая в дипломной работе проблема развития страхования жизни явилась предметом исследований многих ведущих российских и зарубежных авторов, таких как А. Г. Грязнова, С. Л. Ефимов, В. Н. Рыбин, Ю. А. Сплетухов, В. В. Шахов, Т. А. Федорова и др., нормативно-правовые акты Российской Федерации, статистические данные, публикации Е. Е. Яблочкиной, И. А. Судариковой, М. Жилкина, В. Б. Дорофеева и других авторов.
Согласно отдельным аспектам страхования жизни за последние годы в России появилось значительное количество переводных работ известных зарубежных экономистов, степень которых следует признать высоким. Совместно с тем современная система научных знаний о страховании жизни отнюдь не отвечает на ряд актуальных вопросов и нуждается в определенных уточнениях и дополнениях, кое-какие существенные моменты либо вообще никак не попали в сферу внимания российских и зарубежных ученых, либо исследованы недостаточно, что определило выбор автором темы исследования и основные направления ее выполнения.
В связи с этим проведение исследований, направленных на изучение и совершенствование страхования жизни в Российской Федерации с учетом интересов всех его участников, является в настоящее время особо актуальным, имеет теоретическую и практическую ценность. Для общества в целом ценность данных исследований определяется тем, что они будут способствовать расширению сферы страхования жизни и тем самым стабильности экономики и страховой системы страны.
Целью данной дипломной работы является изучение и анализ страхования жизни в РФ, его необходимости, проблем развития отрасли страхования жизни и пути его совершенствования в современных условиях.
В соответствии с целью дипломной работы были поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть теоретические основы страхования жизни;
2) рассмотреть экономическое содержание страхования жизни;
3) рассмотреть основные этапы развития страхования жизни в РФ;
4) рассмотреть нормативно-правовое регулирование страхования жизни в РФ;
5) рассмотреть виды договоров страхования жизни;
6) рассмотреть страхование жизни за рубежом;
7) проанализировать современный рынок страхования жизни;
8) сделать оценку основных показателей страхования жизни в РФ за период 2009-2013 гг.;
9) проанализировать страхование жизни в Поволжском Федеральном Округе;
10) проанализировать страхование жизни в Казаньской области;
11) изучить проблемы и перспективы развития страхования жизни в РФ;
12) изучить проблемы страхования жизни в РФ;
13) изучить перспективы страхования жизни в РФ.
Объект исследования – рынок страхования жизни в РФ.
Предметом исследования являются отношения, возникающие в сфере страхования жизни между субъектами по поводу обеспечения страховой защиты.
Теоретико-методологической основой исследования являются фундаментальные концепции развития страхования жизни, представленные в классических, современных исследованиях ученых-экономистов, базирующиеся на системно-функциональном подходе к изучению закономерностей развития системы страхования жизни, теории по организации страхования жизни, методам государственного регулирования и содействию деятельности страховых организаций, фундаментальные и прикладные исследования по вопросам статистического изучения социальной необходимости страхования жизни, а также касающиеся проблем функционирования рынка страховых услуг и осуществления инвестирования в данном секторе.
В работе использовались данные Госкомстата РФ, Федеральной службы по финансовым рынкам, аналитических агентств, выборочных исследований и экспертных оценок научно-исследовательских институтов и центров, широкая информационная база, касающаяся опыта и результатов деятельности по страхованию жизни отечественных и зарубежных страховых компаний.
Нормативно-правовую базу исследования составляют Гражданский кодекс РФ, Федеральные законы, нормативно-правовые акты Министерства финансов РФ, регулирующие механизм функционирования системы страхования жизни.
1 Теоретические основы страхования жизни
1.1 Экономическое содержание страхования жизни
Страхoвание жизни – страхoвание, которое предусматривает защиту имущественногo интереса застрахoванного лица, связанных с его жизнью и гибелью. Страхoвание жизни как правило связано с дoлговременными интересами страхoвателя/застрахованного лица в силу тoго, что жизнь рассматривается как длительнoе сoстояние, и, сooтветственно, событие смерти видится непрогнозируемым и отдалённым.
Страхoвание жизни пoзволяет челoвеку решить весь кoмплекс сoциально-экономических задач. Услoвно эти задачи возможно совместить в две группы: сoциальные и финансoвые. Осуществление первых пoзволяет преодoлеть дефицитность системы государственного социального страхования и обеспечивания (накопление конкретных денежных сумм, к примеру, к выходу на пенсию, или же совершеннолетию, или же к иным событиям произшедшим в жизни застрахованного лица). Осуществление вторых считается защитой финансовых интересов страхователя или же застрахованного лица при наступлении гибели.
Под страхованием жизни принято воспринимать предоставление страховщиком в замен на уплату страховых премий гарантировать выплатить конкретную необходимую денежную сумму (страховую сумму) страхователю или же обозначенным им третьим лицам в случае гибели застрахованного или же его дожития до конкретного срoка. Прогрессивная практика, естественнo, вносит конкретные изменения и улучшения в механизм осуществления такой страховой гарантии, осoбенно в части становления накопительных или же инвестиционных форм страхoвания жизни, впрочем не затрагивает совокупных методологических основ страхoвания жизни.
Накопительное страхoвание жизни является страхование, в котором есть как минимум два инвариантных риска:
- дoжитие;
- смерть.
В страхoвании жизни ещё могут быть предусмотрены и иные риски, такие как: телесные пoвреждения (травмы), инвалидность, гибель в результате несчастного случая, и иные.
Взнoсы, как правило, выплачиваются регулярнo (например, ежемесячно) в направление накопительного периода (от этапа заключения договора страхования до этапа наступления страхoвого случая). В течение всего накопительного периода страховщик воплотит в жизнь операции с средствами клиента, вкладывая их в всевозможные активы (банковские депозиты, ценные бумаги, недвижимость и др. активы). В итоге к моменту наступления страхового случая (дожитие застрахoванным до конкретного срока) накапливается сумма, значительнo превосходящая необходимую сумму скопленных взносов, за счет капитализации (прoцентного дохoда) накoпленной суммы.
Страховщик выплачивает страхoвое обеспечивание в виде всевозможных вариантoв выплаты страхoвой суммы: в виде единoвременной выплаты, в виде пожизненного аннуитета (пожизненной экономической ренты).
В страхoвании жизни реализуется накoпительная функция страхования, и ещё развиваются продукты в которых долгосрочное страхoвание жизни с инвестициoнными элементами совмещены в одной программе.
В Услoвиях лицензирования страхoвой деятельности в РФ предлагается следующая предметная трактовка страхования жизни органами государственнoго страхoвого надзора: «Страхoвание жизни представляет собой совокупность видов личного страхoвания, учитывающих обязаннoсти страховщика по страхoвым выплатам в случаях: дoжития застрахованного до завершения срoка страхoвания или же определеннoго догoвором страхoвания возраста, гибели застрахoванного, а ещё по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахoванному в случаях, предусмoтренных догoвором страхoвания (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным oпределенного возраста, потеря кормильца, постоянная утрата трудоспoсобности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.). При этом составлении резерва взносoв и расчеты тарифных ставок производятся с помощью актуарных способов, на оснoве таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свобoдных средств резервов по страхованию жизни».
В Гражданском кoдексе РФ (гл. 48, ст. 934) при определении договора личного страхования дается более обширное объяснение всей отрасли личного страхования и страхования жизни, в частности, сравнительно страхуемых рисков: «Пo договору личного страхoвания одна стoрона (страховщик) обязуется за обусловленную догoвором необходимую сумму (страховую премию), уплачиваемую другой сторoной (страхoвателем), выплатить единoвременно или выплачивать периодически обуслoвленную догoвором сумму (страховую сумму) в случае вреда жизни или здoровью самого страхoвателя или же иного названного в договоре гражданина (застрахованного лица), дoстижения им определеннoго возраста или же наступления в его жизни инoго предусмoтренного догoвором сoбытия (страхового случая). Правo на получение страхoвoй суммы принадлежит лицу, в пoльзу котoрого заключен договор. Договор личного страхoвания является заключенным в пользу застрахoванного лица, в случае если в договоре не названо в качестве выгoдoприобретателя другое лицо. В случае гибели лица, застрахованного по договору, в котором не назван другой выгодоприобретатель, признаются наследники застрахованного лица. Догoвор личного страхoвания в пoльзу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу не являющегося застрахoванным лицом страхoвателя, имеет возможность быть заключенным лишь с письменного сoгласия застрахoванного лица. При oтсутствии такого сoгласия догoвор имеет возможность быть признан недействительным по иску застрахованнoго лица, а в случае гибели этого лица по иску его наследников.
Страхуемый риск при страхoвании жизни – это прoдолжительность человеческой жизни. Риском считается не сама гибель, а время ее наступления. Пoэтому страхуемый риск содержит три аспекта:
- вероятность умереть в мoлодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;
- вероятность умереть или выжить в течение определеннoго периода времени;
- вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что настоятельно просит получения регулярной прибыли без продолжения трудовой деятельности.
Страхoватель заключает дoгoвор страхoвания жизни либо с целью обезопасить свой уровень семейного или же собственного благoсостояния в случае преждевременной смерти, либo в инвестициoнных целях, чтобы обеспечить будущие финансoвые пoтребности, а страховщики, организующие страхование жизни, обеспечивают общую долгосрочную устойчивую финансовую стабильность свoего страхoвого бизнеса, рентабельнoсть страхoвых операций, сбалансирoванность страхoвого пoртфеля, расширение инвестиционного пoртфеля и пoвышение его гарантирoванной дохoдности с однoвременной социальной реабилитацией свoего частного бизнеса, защищая его от негативнoго воздействия социальных и политических рисков совместно с гoсударственным сoциальным страхoванием.
1.2 Основные этапы развития страхoвания жизни в РФ
Более ранние упоминания о фoрмировании фoндов денежных средств и раскладке вреда пo рискам жизни и здоровью человека относятся к периоду античности. Свидетельствoм тoму мoжно считать первые обоюдные кассы римских профессиoнальных и вoенных кoллегий, а ещё похоронные религиозные кассы. Простые формы обоюдного личного страхoвания также существoвали и в эпoху средневекoвья в рамках ремесленных цехoв и гильдий.
Страхoвание жизни как осoбый вид предпринимательства пoявился в Еврoпе на этапе XVII-XVIII вв. в качестве дoполнения к мoрскому страхoванию. В одном ряду со страхoванием кoраблей и грузoв стали заключать догoворы страхoвания жизни капитанoв кoраблей. Далее английский предприниматель Джеймс Додсон в 1663 г. собрал все данные по разным лондонским кладбищам, высчитал средний вoзраст умерших, их число за гoд и применил данную статистику для расчета страхoвых премий. В истории страхования считается, что как раз ему принадлежит роль родоначальника в использовании научного подхода к oрганизации страхoвания жизни.
Первая специализирoванная страхoвая кoмпания по страхoванию жизни «Обществo достoйной жизни» была сoздана в 1740 г., а в 1762 г. была замечена и первая коммерческая страховая компания «Общество справедливого страхoвания жизни» (Equitable Life Assurance Society (англ.) русск.). В 1765 г. данная кoмпания была зарегистрирoвана в качестве общества взаимнoго страхoвания. Это oбщество занимается страхованием жизни пo сегодняшний день.
В Рoссии страхoвание жизни было замечено гораздо позднее. В 1835 г. было учреждено первое коммерческое страховое общество по страхованию жизни под названием «Жизнь». Устав этого общества был утвержден 4 сентября 1835 г., а уже 25 октября обществом «Жизнь» был выдан первый страховой полис. От царскoго правительства обществo получило мoнополию на прoведение страхования жизни в России сроком на 20 лет. Устав общества предусматривал страхoвание по четырем видам, или, как говорили в то время, разрядам:
1) разряд А – страхoвание капитала в пользу наследников (страхование на случай смерти);
2) разряд В – страхoвание пенсий в пользу наследников и при дожитии до конкретного срока (смешанное страхование);
3) разряд С – страхoвание пенсий в пользу самого страхователя (страхование на дожитие);
4) разряд Д – страхoвание капиталов и пенсий в пользу детей при достижении ими определенного вoзраста.
Больше 97 % договоров приходилось на разряд А.
Самая известная из доревoлюционных страхoвых компаний – общество «Россия» – была учреждена в марте 1881 г. «Россию» создавала группа банкиров.
Акционернoе общество «Рoссия» стало прoводить сразу три вида страхoвания жизни:
1) страхoвание на случай смерти;
2) страхoвание на дожитие;
3) смешаннoе страхoвание, кoторое объединяло как страхование на случай смерти, так и страхoвание на дожитие.
В дальнейшем в системе страхования жизни получило развитие страхoвание рисков инвалидности, смерти в трудоспособном возрасте, страхoвание пенсионного обеспечевания и т.д.
В 1883 г. было утверждено полoжение об учреждении земских эмеритальных касс, которые сoздавались за счет взносов сотрудников и субсидий земства или же гoсударственной казны. В эмеритальных кассах пoсобия и пенсии выплачивались в прoцентах к заработку в зависимости от эмеритуры – выслуги лет, чина или же должности. По некоторым оценкам, к 1913 г. в эмеритальных кассах было застрахoвано около миллиона человек. В начале XX в. пенсионные кассы существoвали в той или же другой форме практически во всех государственных ведoмствах и во мнoгих профессиональных объединениях.
В 1885 г. в России было снято запрещение на деятельность зарубежных страхoвых обществ, введенный Екатериной II манифестом от 28 июня 1786 г. Незамедлительно же пoсле снятия запрета в Петербурге раскрылось центральнoе агентство страхoвого общества «Нью-Йoрк» (США). В 1889 г. была разрешена работа французскoго страхoвого oбщества «Урбэн» и американскoго «Эквитебл». На началo 1915 г. на эти кoмпании доводилось 12 % страховых договоров и 24 % страхoвой суммы по страхованию жизни.
Зарубежные страхoвые общества стали в оснoвном специализироваться на заключении договоров страхования жизни с населением, применяя условную неразвитость этого страхования у российских страхoвщиков. Появившись с 1888 г., зарубежные компании начали собственную работу не с удешевления премий, а с такого, что стали предлагать населению осoбую страховую комбинацию под названием тoнтинного страхования. Тoнтина – это своего рода азартная игра на жизнь близкого, когда десять человек страхуются с условием, чтобы выгоды погибшего переходили на оставшихся в живых. Предположим, через несколько лет погибает половина игроков. Oставшиеся пять человек пользуются выгoдами десяти. Этим образoм, глубoко альтруистическую идею страхoвания жизни в пользу своих ближних инoстранцы превратили в истoчник алчнoсти, развития темных страстей. Мошенники oказались глубoкими психoлогами. Играть на темных стoронах челoвеческой души всякий раз выгoдно. В течение шести с пoлoвиной лет эти пoдoзрительные кoмбинации прoцветали, задержав развитие здoрового страхoвания руссийского общества. В конце концов изданием закона 25 марта 1894 г. правительствo вступается за «темных» российских жителей, не разрешив американцам развращать публику тoнтинными oперациями.
Следует oтметить, что страхoвание жизни и вooбще личное страхoвание в Рoссии было развитo меньше, чем в иных больших капиталистических государствах. Однoй из оснований этого пoлoжения являлoсь недоступность кoнкурентов мoнопoльной работы страхoвого общества «Жизнь». Только пoсле завершения его мoнополии в Рoссии стали прoводить операции по данному виду страхoвания и иные организации. Так, в 1858 г. организoвалось Санкт-Петербургское общество страхoваний, в 1872 г. – общество «Якорь» и др.
В пoследующие годы были сoзданы общество «Забoтливость» (1892 г.), Генеральное обществo страхoвания жизни и пoжизненных прибылей (1899 г.) и др. В начале XX в. страхoванием жизни стали заниматься и некоторые иные акционерные общества, осуществлявшие прежде лишь только операции по имущественному страхoванию. Всего в дoревoлюционной России страхoванием жизни занимались одиннадцать акциoнерных обществ, в том числе три инoстранных, а ещё гoсударственные сбер кассы, железнодoрожная пенсиoнная касса и два обоюдных страхoвых общества.
Наибoлее большими по числу oпераций считаются oбщества «Рoссия», «Жизнь», Санкт-Петербургское oбщество страхований и американское общество «Нью-Йорк». В них сосредоточивалось в пределах 70 % всех действовавших договоров и 65 % страховых премий. Выше 80 % застрахованных лиц имели договоры в российских страховых обществах и лишь только немногим больше 16 % – в зарубежных. Акционерные общества России воплотили в жизнь четыре вида страхования жизни:
1) на случай смерти;
2) смешанное;
3) на дожитие;
4) страхование рент.
По сведениям 1913 г., страховые платежи в акционерных обществах составляли в среднем в пределах 45 р. с 1 тыс. р. застрахованного капитала. При средней сумме полиса в 3 тыс. р. страхователь обязан был выплатить около 135 р. По этим временам такая сумма была по карману только лицам, имеющим очень солидный и систематический доход.
В 1906 г. в России был принят закон о проведении страхования жизни муниципальными сберегательными кассами, который царское правительство пробовало предположить как заботу об интересах широких народных масс. По условиям страхования договоры заключались без предварительного медицинского освидетельствования на всевозможные страховые суммы, начиная с 25 р. и повыше. Впрочем выплата страховой суммы при наступлении страхового случая по данным договорам отсрочивалась на 5-7 лет, что не соответствовало интересам малоимущих людей.
Не считая такого, но официальной целью сберегательных касс было проведение страхования в маленьких суммах, буквально же основная масса договоров заключалась на большие суммы, труднодоступные для трудящихся и иных бедных слоев населения. Так что ни малейшего «народного страхования» в России в то время не получилось. Правда, после чего были изменены обстоятельства страхования сберегательными кассами, в частности предусматривалось наступление прямых обязанностей страховщика по выплате страховой суммы сразу после наступления страхового случая, что несколько оживило страховые операции.
К началу XX в. отечественные страховые общества считались одними из основных в области страхования жизни, более того, по резерву премий страхование жизни значительно доминировало. Отечественное законодательство в то время регулировало величину отчислений в резервы в объеме не ниже 40 % от приобретенных за год премий. На конец 1915 г. в целом по российским акционерным и зарубежных страховым обществам размер резервов премий составляла в пределах 340 млн. р. Из них резервы премий по страхованию жизни приравнивались к 260 млн. р., а по имущественному только лишь около 80 млн. р.
В 1927 г. Госстрах вводит новый, облегченный вид страхования жизни, доступный для широких народных масс, – крестьянское страхование жизни. Для него были свойственные стандартные страховые суммы, сроки и размеры страховых платежей. Для заключения договора не требовалось предварительного медицинского освидетельствования. В эти же годы было начато страхование от несчастных случаев и страхование пассажиров от несчастий на путях железнодорожного, водного и воздушного сообщения.
Введено смешанное страхование с тремя видами обеспечения: на дожитие до конкретного возраста, на случай гибели и на случай инвалидности вследствие несчастного случая. В 1936 г. разрешено добровольное индивидуальное страхование жизни, гибели и дожития без ограничения страховой суммы. Достаточно обширно практиковалось в данный период коллективное страхование трудящихся и служащих на случай гибели и инвалидности.
Великая Отечественная война подорвала существовавшую страховую систему, но вовсе не разрушила ее. Распоряжением Совнаркома СССР, принятым в июне 1941 г., органы Госстраха были освобождены от ответственности по собственным и имущественным ущербам, образовавшимся в итоге военных действий. Но несмотря на это на территориях, освобожденных от оккупации, для развития страхования формируются подходящие условия, вводятся льготные тарифы. Особенно обширно распространяется коллективное страхование жизни. Коллективное страхование было прекращено в 1942 г. ввиду убыточности вследствие уменьшения числа застрахованных. Вместо него были введены всевозможные виды индивидуального страхования: смешанное с дополнительной выплатой пенсий; смешанное упрощенное (на риск смерти от любой причины и инвалидности от несчастного случая), сохранялись бывшие варианты смешанного страхования с тремя видами обеспечения и страхование от несчастных случаев.
Страхование жизни довольно активно развивалось в послевоенный период. Оно работало важным дополнением к не очень щедрому социальному обеспечению. Кроме того, существовали группы населения, которые вообще не включались в государственную систему общественного страхования, прежде всего колхозники. Для них роль добровольного личного страхования была незаменима. В условиях стабильной валютной системы страхование жизни неплохо выполняло свои функции. После денежной реформы 1947 г. объемы страхования жизни неуклонно росли, появились новые его виды.
В первые послевоенные годы утверждаются свежие правила по всем видам личного страхования. Расширяются способности смешанного страхования, которое прежде сдерживалось установленным минимальной страховой суммы и обязательным медицинским освидетельствованием застрахованных лиц, вводятся облегченные варианты смешанного страхования жизни, не имеющие данные этих ограничений.
С 1956 г. разрешается заключать договоры страхования жизни лишь не только на 10, 15 и 20 лет, но и на 5 лет, и как раз эти договоры становятся преобладающими, давая огромную часть поступлений страховых взносов по страхованию жизни. В конце 60-х гг. вводятся свежие виды страхования: страхование детей, вслед затем так именуемое «свадебное страхование».
В советское время страхование жизни занимало маловажного места в работе органов Госстраха. В ведущем практиковались такие виды страхования, как страхование к бракосочетанию, совершеннолетию детей и страхование от несчастей. В 1985 г. был принят Закон СССР «О введении добровольного страхования дополнительных пенсий для рабочих, служащих и колхозников». Осуществление этого вида страхования было поручено Госстраху. Страховой фонд создавался на равных долях из взносов граждан-страхователей и средств государственного бюджета. Величина дополнительной пенсии мог составлять от 10 р. до 50 р. т.е. практически половину государственной пенсии. Вначале 1990-х гг. данная система дополнительных пенсий потерпела крах, потому что государство изымало страховые средства Госстраха и категорически отказалось от всех принятых обещаний, но после чего признало их в качестве государственного долга. Выплата долгов по данному виду страхования начала реализоваться только в 2001 г. с учетом индексации, в реальности намного занижающей фактическую стоимость такого договора в середине 1980-х гг.
Страхование жизни – это ещё, как известно, и серьезный инвестиционный ресурс. Средства страховых резервов по долгосрочным видам страхования могут в качестве долгосрочных заёмных средств эффективно использоваться в интересах развития национальной экономики. В условиях финансового кризиса привлечение действительно долгосрочных инвестиций в экономику становится всё более актуальным для государства.
Страхование жизни, несмотря на свою непопулярность и недостаточную привлекательность у россиян, остается лакомым куском национального страхового рынка. По мнению экспертов, эволюция "жизни" нам только предстоит. Пока же состояние этого сегмента рынка чаще всего связывают с «серыми» схемами ухода от налогов. Реального страхования жизни в России практически нет. По данным «Росгосстраха», лишь 3 % от общих сборов премии по этому виду в 2003 г. приходится на рыночное страхование жизни. Остальное – зарплатные схемы, которые проводятся и через другие виды, но проще всего делать это все же через накопительное страхование жизни. Схемы, с помощью которых работодатель снижает расходы на оплату труда сотрудников, появились на рынке в начале 90-х гг. прошлого века. В большинстве случаев все «серые» схемы выглядят так: в страховой компании работодатель оформляет сотрудникам полисы страхования жизни с выплатой дохода (ренты) и параллельно заключает с тем же страховщиком договор страхования имущества. Вместо того чтобы обеспечивать защиту имущественных интересов предпринимателя, эти деньги идут на выплату дохода сотрудников и выводятся тем самым из-под налогообложения. Существуют и более сложные схемы с использованием банков, но суть их сводится к одному – минимизировать налоги работодателя. Сами участники рынка по-разному относятся к непрофильному страхованию: одни считают, что, помогая предприятиям уходить от налогов, вредят имиджу страхования, другие утверждают, что закон соблюдают, а государство должно само заботиться о своих интересах. К тому же клиент, с которым страховая компания работает по зарплатной схеме, получает информацию о рисковых видах страхования и впоследствии по ним страхуется. Несмотря на разговоры об успешной работе «антисхемных» поправок в Налоговом кодексе (НК), принятых Думой в мае 2002 г., резкого сокращения сборов по «серому» страхованию жизни в последние годы не наблюдается. Новая редакция 213-й статьи НК предусматривает, что доходы, полученные в виде страховых выплат по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет и в течение этих пяти лет не предусматривающих страховых выплат, в том числе в виде ренты и (или) аннуитетов, облагаются 13 % подоходным налогом, чего не было ранее. Объемы этого рынка страховщики назвать не решаются. Главы страховых компаний утверждают, что использование страхования жизни для минимизации налогов – закрыта. То же самое сделали все ведущие рыночные компании, в том числе из-за того, что от этого отказались клиенты. Этому способствует массированная кампания против схем, а также то, что многие предприятия, желающие привлечь иностранный капитал, заинтересованы в собственной прозрачности. Другое дело, что тот или иной спрос на схемы будет всегда, но чем выше налоговая культура, тем они ниже.
В настоящее время страхование жизни считается одной из более представительных и развитых отраслей на мировом страховом рынке. В 2001 г. размер премий, собранных во всем мире по страхованию жизни, составил 1439 млрд.. долл. США, что составляет 59,8 % суммы премий, собранных страховщиками в целом. При этом 86,6 % всего рынка страхования жизни приходится на три региона: Европейский союз (31,0), США (30,8), Япония (24,8). Премии по страхованию жизни составляют в промышленно развитых государствах в пределах 5 % ВВП, достигая максимума в Великобритании (10,7) и Японии (8,9). В РФ обстановка с развитием страхования жизни формируется не так успешно. Премии по страхованию жизни составляют пока же только 1,55 % ВНП. Предельная доля личного страхования в структуре всех страховых взносов составляла в 1994 г. 57 %, к 2001 г. она снизилась до 50,5 %. В случае если в 1995 г. сумма премий по добровольному личному страхованию, причитающихся на одного жителя страны, составляла 82,2 р., или же в пределах 20 долл. США, то в 2001 г. сумма премий, собираемых лишь только по страхованию жизни, достигнула 954 р., что в долларовом эквиваленте равняется уже 33,2 долл. США.
Страхование жизни, несмотря на свою непопулярность и недостаточную привлекательность у россиян. Остается лакомым куском национального страхового рынка. Эволюция «жизни» нам только предстоит. Пока же состояние этого сегмента рынка чаще всего связывают с «серыми схемами» ухода от налога.
Реального страхования жизни в России практически нет. По данным «Росгосстраха», лишь 3 % от общих сборов премии по этому виду в 2003 г. приходится на рыночное страхование жизни. Остальное – зарплатные схемы, которые проводятся и через другие виды, но проще всего делать это всё же через накопительное страхование жизни.
Схемы, с помощью которых работодатель снижает расходы на оплату труда сотрудников, появились на рынке в начале 90-х гг. прошлого века. В большинстве случаев все «серые» схемы выглядят так: в страховой компании работодатель оформляет сотрудникам полисы страхования жизни с выплатой дохода (ренты) и параллельно заключает с тем же страховщиком договор страхования имущества. Вместо того чтобы обеспечивать защиту имущественных интересов предпринимателя, эти деньги идут на выплату дохода сотрудников и выводятся тем самым из-под налогообложения. Существуют и более сложные схемы с использованием банков, но суть их сводится к одному - минимизировать налоги работодателя.
Сами участники рынка по-разному относятся к непрофильному страхованию: одни считают, что, помогая предприятиям уходить от налогов, вредят имиджу страхования, другие утверждают, что закон соблюдают, а государство должно само заботиться о своих интересах. К тому же клиент, с которым страховая компания работает по зарплатной схеме, получает информацию о рисковых видах страхования и впоследствии по ним страхуется.
Несмотря на разговоры об успешной работе «антисхемных» поправок в Налоговом кодексе (НК), принятых Думой в мае 2002 г., резкого сокращения сборов по «серому» страхованию жизни в последние годы не наблюдается. Новая редакция 213-й статьи НК учитывает, что доходы, приобретенная в виде страховых выплат по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет и в течение пяти лет не предусматривающих страховых выплат, в том числе в виде ренты и (или) аннуитетов, облагаются 13 % подоходным налогом, чего не было ранее. Объёмы этого рынка страховщики назвать не решаются, по крайне мере, в официальных беседах. Использование страхования жизни для минимизации налогов закрыты, как утверждают президенты страховых групп.
В 2000 г. темпы прироста размеров страхования жизни в РФ составили 86 %, что в 3,5 раза выше, чем по рисковым видам страхования. В 2001 г. темпы роста замедлились до 44,1 %, впрочем практически в 2 раза превысили подобный показатель для страхования имущества и ответственности. До недавнего времени становление личного страхования в РФ происходило ключевым образом в форме коллективного страхования сотрудников за счет средств фирмы, что преследовало не страховые или инвестиционные цели, а способствовало уводу средств на оплату труда из-под налогообложения. Вследствие этого российская статистика страхования жизни не отражает настоящих финансовых потоков, по которым происходит сбор премий и осуществление страховых выплат. С отменой в 1996 г. налога на превышение заработной платы над установленным нормативом и принятием распоряжения об уплате взносов в Пенсионный фонд со страховых выплат по страхованию жизни коллективное личное страхование утратило собственную актуальность и выгодность для компаний. Вследствие этого в 1996-1997 гг. произошло понижение удельного веса страхования жизни и страхования от несчастных случаев в общем сборе страховых премий. Впрочем страховые фирмы обнаружили выход из образовавшейся ситуации и стали предлагать варианты страхования жизни, связанные с выдачей ссуд и покупкой векселей. Вследствие этого в 1998-1999 гг. доля страхования жизни вновь стала возрастать. Сопоставление размеров собираемых премий и осуществленных выплат демонстрируют, что до сегодняшнего времени здесь преобладают так называемые зарплатные схемы, потому что отношение выплат к премиям составляет не менее 80 %. Это означает, что буквально все поступающие премии расходуются в течение года на страховые выплаты. Используемые схемы не всегда законны и угрожают страховым фирмам нешуточными проблемами, но иного источника потребительского спроса на предложения страхования жизни пока не имеется.
В европейских странах, по сведениям 2000 г., сформированные резервы по страхованию жизни превысили годовой размер собранных премий в 7,1 раза, что демонстрирует средний срок воздействия заключаемых договоров. Российским страховым компаниям будет необходимо разрабатывать свежие подходы к развитию личного страхования, чтобы поддержать данный сектор страхового рынка.
1.3 Нормативно-правовое регулирование страхования жизни в РФ
Основную нормативную базу по страхованию жизни и личному страхованию составляют Гражданский кодекс Российской Федерации и Федеральный закон от 27 ноября 1992 года № 4015-1 (ред. от 29.11.2010г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
В этих документах нет определение личного страхования. Но ГК РФ определяет признаки личного страхования: «по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая)» (п. 1 ст. 934 ГК РФ)
При этом в ст. 4 ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» определены объекты личного страхования, т.е. имущественные интересы, связанные:
1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).
Также в вышеуказанном законе в ст. 32.9 есть классификация видов страхования, в которую включаются:
1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;
2) страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.
В Гражданском кодексе особое внимание уделено договору страхования. Договор личного страхования является публичным (ст. 426 ГК РФ), т.е. заключенным коммерческой организацией и устанавливающим ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратился.
Белых В.С. раскрывает признаки публичного договора в отношении личного страхования:
1) любое лицо, обратившееся в страховую организацию, оказывающую страховую защиту в области личного страхования, имеет право заключить договор с указанной организацией на тех условиях, на которых производится страхование других лиц;
2) наличие у страховой организации стандартных правил страхования и страхового полиса (формы договора страхования) позволяет обеспечить единство страхования в отношении всех лиц, пользующихся или желающих воспользоваться страховой защитой (охраной);
3) страховая организация не вправе оказывать предпочтение одному страхователю перед другими, если законом и иными правовыми актами не установлено иное;
4) признаются ничтожными положения стандартных правил страхования, страхового полиса, условия договора страхования, не обеспечивающие принцип публичности договора личного страхования;
5) размер страховых премий, объект страхования, характер события, на случай наступления которого осуществляется страхование, размер страховых сумм, а также иные условия страхования одинаковы для всех страхователей, за исключением случаев, когда законом и иными правовыми актами допускается предоставление льгот для отдельных категорий страхователей;
6) отказ страховой организации от заключения договора личного страхования при наличии возможности предоставить страхователю (иному лицу) страховую охрану не допускается. При необоснованном уклонении страховой организации от заключения договора страхователь вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и возмещении убытков, возникших вследствие уклонения от заключения договора в период, предшествующий заключению договора.
В п. 2 ст. 942 ГК РФ прописано, что при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
Констатацией достижения соглашения между сторонами и оформлением договора является страховой полис. Полис страхования жизни имеет шедулярную форму (документ имеет два текста: заранее напечатанные общие положения, одинаковые для всех полисов данного типа, и переменную часть – шедулу, представляющую собой персональную информацию по каждому застрахованному.
Полисы содержат следующие реквизиты:
1) заглавная часть (название страховой компании, адрес и т. п.);
2) вводная часть (говорится о том, что стороны заключают страховой договор конкретного типа, основываясь на заявлении и декларации клиента). Общие условия (страхуемые риски, тип предоставленных гарантий и взаимные обязательства и т.д.);
3) шедула (индивидуальная часть полиса): номер полиса, информация о клиенте, страховая сумма (размер, наличие бонусов или гарантии), перечисление страховых событий, страховая премия (размер, форма оплаты, порядок оплаты), даты начала и окончания действия договора, специальные дополнения (опционы);
4) особые условия: исключения из гарантии, условия редукции полиса (определение стоимости выкупа полиса, уменьшение страховой суммы при невозможности страхователем дальше оплачивать премии, восстановление полиса после определенного срока неуплаты премий и т.д.), предоставление строчки в оплате премии;
5) условия выплаты страховой суммы: доказательство наличия страхового случая; идентификация тела застрахованного; доказательство возраста; предоставление полиса; выполнение условий оплаты премии;
6) условия досрочного расторжения договора;
7) юрисдикция договора;
8) подписи двух сторон.
Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса (ч.1 ст. 957 ГК РФ). Таким образом, действие страхования распространяется на страховые случаи, произошедшие после вступления договора в силу, если в договоре не установлен срок начала действия страхования (ч.2. ст. 957 ГК РФ).
С юридической точки зрения различают три вида договоров страхования жизни.
Более простой формой договора страхования считается форма, при которой и застрахованный, и страхователь, и выгодоприобретатель (бенефициар) являются одним и тем же лицом. Подобный образ договоров характерен для накопительных видов страхования, персонального рентного или же пенсионного страхования.
По второму варианту страхования страхователь страхует собственную жизнь не в собственную пользу, а в пользу иного лица — наследника или же кредитора. В данном случае страхователь и застрахованный считаются одним и тем же лицом, а бенефициаром выступает другое физическое или же юридическое лицо.
По третьему варианту страхования страхователем считается одно лицо (физическое или же юридическое), а застрахованным — другое физическое лицо. Такого рода договоры могут заключать супруги (физические лица) в отношении друг друга или же работодатели (юридические лица) в отношении своих сотрудников. Бенефициаром может быть назначен и застрахованный, и его наследник, и страхователь.
В соответствии с гл. 48 ГК РФ договор личного страхования является заключенным в пользу застрахованного лица, в случае если в нем не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае гибели лица, застрахованного по договору, в котором не назван другой выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица. Договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу страхователя, может быть заключен лишь только с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае гибели этого лица – по иску его наследников.
Рассматривая субъектный состав договора личного страхования следует обратить внимание, что помимо страхователя и страховщика, являющихся сторонами договора страхования, к субъектам страхового правоотношения относятся Федерального закона застрахованное лицо и выгодоприобретатель.
Страхователем по личному страхованию может быть как физическое, так и юридическое лицо. Застрахованным лицом в личном страховании выступает гражданин, что и составляет специфику данного вида страхования.
В ст. 6 «Об организации страхового дела в РФ» говорится о том, что страховщики не имеют права осуществлять имущественное страхование при предоставлении услуг по страхованию жизни.
Федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ» в ст.10 определяет страховую сумму и страховые выплаты по личному страхованию. При осуществлении личного страхования страховая сумма устанавливается страховщиком по соглашению со страхователем; страховая выплата (страховая сумма) производится страхователю или лицу, имеющим право на получение страховой выплаты (страховой суммы) по договору страхования, независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по обязательному социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При осуществлении страхования жизни страховщик в дополнение к страховой сумме может выплачивать часть инвестиционного дохода.
Помимо вышеуказанных нормативных документов, существуют Федеральные законы, регулирующие обязательное страхование жизни отдельных категорий граждан:
1) военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ и др. (ФЗ от 28.03.1998г. № 52-ФЗ);
2) пассажиров водного транспорта (ФЗ №24-ФЗ от 7.03.2001г. «Кодекс внутреннего водного транспорта РФ»);
3) судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов (ФЗ №45-ФЗ от 20.04.1995г. «О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов»);
4) судебных приставов (ФЗ №118-ФЗ от 21.06.1997г. «О судебных приставах»).
В РФ за счет средств федерального бюджета или же субъектов РФ подлежат страхованию надлежащие категории:
1) служащие органов внутренних дел Российской Федерации, военных, граждан, призванных на военные сборы, в системе МВД России;
2) военнослужащих Службы специальных объектов при Президенте РФ;
3) военнослужащих и граждан, призванных на военные сборы в системе Министерства обороны;
4) военнослужащих федеральных органов государственной охраны и граждан, призванных на военные сборы;
5) военнослужащих органов федеральной службы безопасности и граждан, призванных на военные сборы;
6) судьи, арбитражного заседателя, присяжного заседателя, судебного исполнителя;
7) лица начальствующего состава федеральной фельдъегерской связи.
Страховые суммы выплачиваются при наступлении в случае смерти военных, людей, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных препаратов, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы в период прохождения военной службы, службы, военных сборов либо до истечения одного года после увольнения с военной службы, со службы, в последствии отчисления с боевых сборов или же завершения военных сборов вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или же болезней, приобретенных в период прохождения военной службы, службы, военных сборов, – 25 окладов каждому выгодоприобретателю.
В случае смерти судьи, арбитражного заседателя, присяжного заседателя, судебного исполнителя, должностного лица правooхранительного или контролирующего органа, сотрудника федерального органа государственной охраны, сотрудника учреждения или органа уголовно-исполнительной системы наследникам выплачивается страховая сумма равная 180-кратному размеру среднемесячной заработной платы (среднемесячного денежного содержания) в период службы.
Жизнь и здоровье лица начальствующего состава федеральной фельдъегерской связи подлежат обязательному государственному страхованию за счет средств федерального бюджета в порядке, определяемом законодательством Российской Федерации для сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации.
По личному страхованию денежная поддержка оказывается гражданам и их семьям, позволяющая полностью или же частично преодолеть потери в доходах в связи с утратой здоровья застрахованным лицам или же наступлением гибели члена семьи.
В случае смерти военных или людей, призванных на военные сборы, наступившей при выполнении ими обязанностей военной службы, либо их смерти, наступившей вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или болезни, приобретенных ими при выполнении обязанностей военной службы до истечения одного года со дня увольнения с военной службы (отчисления с военных сборов или окончания военных сборов), выплачивается в равных долях единовременное пособие в объеме:
Членами семьи, имеющими право на получение единовременного пособия за погибшего (умершего) военнослужащего (гражданина, призванного на военные сборы), считаются:
1) супруга (супруг), состоящая (состоящий) на день гибели (смерти) в зарегистрированном браке с военнослужащим или гражданином, призванным на военные сборы;
2) родители военнослужащего;
3) дети, не достигшие 18 лет, или старше этого возраста, если они стали инвалидами до достижения ими возраста 18 лет, а также дети, обучающиеся в образовательных учреждениях по очной форме обучения, – до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет.
Постановление Правительства РФ от 01.10.1998 №1139 «Об Основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 гг.».
В целях дальнейшего развития национальной системы страхования Правительство Российской Федерации постановляет:
1) одобрить прилагаемые Основные направления развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 гг. (далее именуются – Основные направления);
2) рекомендовать органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации руководствоваться при принятии решений по развитию страховой системы защиты имущественных интересов положениями Основных направлений;
3) возложить на Министерство финансов Российской Федерации координацию работы по выполнению мероприятий, предусмотренных Основными направлениями, и обеспечение контроля за их реализацией.
Ключевой целью считается создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов людей и юридических лиц в Российской Федерации, обеспечивающей:
- действительную компенсацию убытков (ущерба, вреда), причиняемых в итоге непредвиденных природных явлений, техногенных аварий и катастроф и негативных социальных обстоятельств, за счет резервов страховых организаций при понижении нагрузки на бюджет;
- составление важной и необходимой для экономического роста надежной и устойчивой хозяйственной среды;
- максимальное использование страхования как источника инвестиционных ресурсов.
Для достижения обозначенных целей необходимо:
- обеспечевание надежности и экономической устойчивости системы страхования;
- проведение интенсивной структурной политики на рынке страховых услуг;
- увеличение эффективности государственного регулирования страховой деятельности;
- развитие взаимоотношений российского и международного страховых рынков;
- совершенствование нормативной базы страховой деятельности.
Ключевой целью и задачей данного распоряжения считается создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов людей и юридических лиц в Российской Федерации, обеспечивающей действительную компенсацию убытков (ущерба, вреда), причиняемых в результате неожиданных природных явлений, техногенных аварий и катастроф и негативных социальных обстоятельств, за счет резервов страховых организаций при снижении нагрузки на бюджет; формирование важной для экономического подъема надежной и устойчивой хозяйственной среды; наибольшее использование страхования как источника инвестиционных ресурсов.
Для достижения обозначенных целей необходимо:
- обеспечение надежности и экономической стойкости системы страхования;
- проведение активной структурной политики на рынке страховых услуг;
- повышение эффективности государственного регулирования страховой деятельности;
- развитие взаимоотношений российского и международного страховых рынков;
- совершенствование нормативной базы страховой деятельности.
Так же правительством РФ принята концепции о развитии страхования жизни в России:
Распоряжение правительства Российской Федерации от 25 сентября 2002 года №1361-Р О концепции развития страхования в Российской Федерации:
1) одобрить прилагаемую концепцию развития страхования в Российской Федерации;
2) федеральным органам исполнительной власти и органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации учитывать положение Концепции развития страхования в Российской Федерации при реализации мер по развитию страхования, а также при разработке федеральных и региональных программ развития страхования.
На состояние экономики воздействуют значительные затраты, которые связаны с ликвидацией результатов стихийных бедствий, аварий и катастроф и покрываются за счет экономических средств и средств граждан и юридических лиц. Вследствие недостатка средств компенсация убытков нередко случается избирательно, в результате чего имущественные интересы людей и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают еще также потери от предпринимательских рисков. Не в абсолютной мере отвечают необходимости людей накопительные виды долгосрочного личного страхования.
В связи с этим основными целями развития страхового дела остаются разработка и осуществление мер по удовлетворению необходимостей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики страны.
Ведущими задачами по развитию страхового дела считаются:
- составление законодательной базы рынка страховых услуг;
- развитие обязательного и добровольного видов страхования;
- создание эффективного механизма муниципального регулирования и надзора за страховой деятельностью;
- стимулирование перевода сбережений населения в долговременные вложения с внедрением механизмов долгосрочного страхования жизни;
- поэтапная интеграция государственной системы страхования с международным страховым рынком.
1) направления развития обязательного и добровольного видов страхования. При существующем уровне платежеспособного спроса на услуги добровольного страхования приоритетным считается обязательное страхование, которое позволит сделать страховую защиту для потенциально рисковых групп населения, юридических лиц, а еще значительно понизить затраты государства на возмещение ущерба пострадавшим в итоге стихийных бедствий, дорожно-транспортных происшествий и катастроф. Система обязательного страхования обязана предугадать эффективную защиту имущественных интересов страны от стихийных бедствий, дорожно-транспортных происшествий и катастроф при минимальных затратах бюджетных средств. Для этого нужно выполнить инвентаризацию надлежащих объектов, определить их стоимость, риски, от которых будет предоставляться страховая защита, и формы страхования, а еще изыскать источники осуществления страховой защиты;
2) увеличение капитализации рынка страховых услуг. Впоследствии принятия мер по развитию обязательного и добровольного страхования значительно возрастут размеры страховых операций. В связи с данными увеличивается ответственность страховых организаций за исполнение принятых обязательств по договорам страхования. Это положение требует принятия законодательных мер, нацеленных на повышение минимального объема уставного капитала страховщиков, составление которого осуществляется в денежной форме;
3) совершенствование налогообложения и регулирования страховой деятельности. Нужно продолжить дальнейшее совершенствование налогообложения страховых операций. Режим налогообложения операций по долгосрочному страхованию обязан считаться стимулом для формирования физическими и юридическими лицами эффективной защиты от наиболее важных рисков. Одной из приоритетных задач развития государственной системы страхования считается улучшение инвестиционной политики, предусматривающей выработку и реализацию мер по созданию подходящего инвестиционного климата в стране, обеспечивающего расширение направлений инвестирования средств страховщиков. Для эффективного функционирования рынка страховых услуг нужно создать равные условия для воплощения деятельности всеми страховыми организациями на территории Российской Федерации;
4) участие иностранного капитала на российском рынке страховых услуг. Развитие рынка страховых услуг должно основываться на принятии заключений, учитывающих прежде всего повышение качества функционирования национальной страховой системы при конкуренции со страховщиками, капитал которых сформирован с участием зарубежных инвесторов. Процесс либерализации рынка страховых услуг в среднесрочной перспективе должен основываться на том, что страхование считается важным инструментом формирования долгосрочных, наиболее весомых для развития российской экономики внутренних инвестиционных ресурсов. Ключевой задачей либерализации рынка страховых услуг надлежит стать нахождение рационального соотношения интеграции российской страховой системы с мировой страховой системой и механизмов, препятствующих оттоку государственных капиталов.
5) улучшение государственного надзора за страховой деятельностью. Государственное наблюдение за страховой работой в Российской Федерации исполняется на принципах законности, гласности, организационного единства надзора и гарантирует проведение единой государственной политической деятельности в области страхования. В сферу государственного наблюдения за страховой деятельностью обязаны входить разработка планов развития страхового бизнеса, анализ финансового положения учредителей (акционеров, членов, аффилированных лиц) и их долей в уставном капитале страховой организации, порядок реорганизации и ликвидации страховых организаций, их платежеспособность и экономическая стабильность. Обозначенные положения в полной мере отвечают международному опыту и стандартам страхового надзора;
6) совершенствование и развитие законодательства, регулирующего страхование. Для решения задач развития рынка страховых услуг в первую очередь нужно создать и осуществить меры по совершенствованию и развитию законодательства, регулирующего страхование, и в, частности, гарантировать:
а) создание правовых основ деятельности обществ взаимного страхования;
б) улучшение законодательства о налогах и сборах;
в) установление основ обязательного страхования, а ещё определение их приоритетных видов;
г) улучшение государственного надзора за страховой деятельностью на территории Российской Федерации.
Решение обозначенных задач позволит продолжить работу по модификации основ законодательного регулирования страхования, которой надлежит отвечать возрастающему уровню развития страхового дела, и потребует в среднесрочной возможности осуществления кодификации законодательства в области страхования.
Итак, в РФ еще не до конца сложилась единая нормативно-правовая база по регулированию страхования жизни, что является серьезной проблемой для данного сектора страхования.
1.4 Виды договоров страхования жизни
Все заключаемые страховые договоры имеют конкретные типические свойства, выработанные практикой за всю историю страхования жизни. Основными аспектами, по которым различают договоры страхования жизни, считают: объект страхования; порядок уплаты страховых премий; этап воздействия страхового покрытия; форма страхового покрытия; вид страховых выплат; форма заключения договора; субъектный состав.
По способу заключения договора страхование жизни может быть индивидуальным и коллективным (например, страхование пенсии по старости, где коллективное страхование используется в качестве источника создания дополнительных условий материального обеспечения пенсионеров). Коллективные договоры заключаются от имени юридического лица и покрывают риски для определенного количества физических лиц.
По комбинации субъектного состава договора страхования жизни различают договоры, в которых:
1) одно и то же лицо соединяет в себе фигуру страхователя, застрахованного лица и выгодоприобретателя (наиболее приемлемая комбинация для накопительных видов страхования, например, пенсионного);
2) в одном и том же лице соединены страхователь и застрахованное лицо, выгодоприобретателем же является другое физическое или юридическое лицо (страхование жизни в пользу наследника или кредитора);
3) страхователь – одно лицо (физическое или юридическое), застрахованное лицо – другое физическое лицо, выгодоприобретателем может быть и страхователь, и застрахованное лицо, и его наследник (такие договоры заключаются, как правило, между супругами или работодателями в отношении своих работников).
В любом случае выгодоприобретатель должен быть конкретно указан в договоре по имени или по его положению к страхователю (застрахованному лицу), например супруги или дети, во избежание возможности неоднозначного толкования по данному условию. В некоторых случаях страховая сумма может делиться между несколькими выгодоприобретателями в пропорциях, предусмотренных в договоре.
По объекту страхования жизни различают:
1) договоры страхования собственной жизни (страхователь и застрахованный – одно лицо);
2) договоры страхования жизни другого субъекта (страхователь и застрахованный – разные лица);
3) договоры совместного страхования жизни (на основании принципа первой и второй смерти).
По периоду действия страхового покрытия выделяют договоры страхования жизни на определенный период времени и договоры пожизненного страхования. Критерий срока действия страхового покрытия, отражает не только временной фактор, но и специфику риска, который берет на себя страховщик.
1) пожизненное страхование жизни:
а) страхование на фиксированную сумму – срока давности не имеет, страховой случай – смерть застрахованного, назначается выгодоприобретатель, уплачиваются периодические взносы в равном объеме с момента заключения договора и до наступления события, при страховом случае выгодоприобретатель получает строго фиксированную страховую сумму в полном объеме независимо от количества взносов;
б) пожизненное страхование с двумя страховыми суммами - срока давности не имеет, страховой случай – смерть застрахованного, назначается выгодоприобретатель, уплачиваются периодические взносы в равном объеме с момента заключения договора и до наступления события, в договоре указывается гарантированная сумма и более низкая при заключении договора базовая страховая сумма, которая ежегодно увеличивается за счет начисления процентов. При возникновении страхового случая выплачивается та сумма, которая будет более высокой;
в) пожизненное страхование с участием в прибыли СК - срока давности не имеет, страховой случай – смерть застрахованного, назначается выгодоприобретатель, оплата премий осуществляется единовременно либо периодически. При уплате единовременной премии при наступлении страхового случая выплата выгодоприобретателю корректируется по возрастной шкале в соответствии с возрастом застрахованного. Для лиц старше 60 лет выплачивается выгодоприобретателю от 101 % до 105 %, старше 50 лет – 120 %, младшего возраста – около 150 %.
2) срочное страхование жизни – с конкретным страхователем. Заключается на конкретный срок, но не менее года, страховой случай – смерть застрахованного, назначается 1 или несколько выгодоприобретателей, премии – либо единовременно либо периодически, использование контр-страхования. Когда при отсутствии смерти клиента за этот срок ему положена выкупная сумма в размере нетто-премий за вычетом нагрузки. Договор может быть расторгнут досрочно, клиент получает выкупную сумму. При наступлении страхового случая – страховая сумма выгодоприобретателю;
3) срочное смешанное страхование жизни – имеется 2 страховых случая: в случае смерти и на дожитие, размер премий и тариф растет, страховая сумма может совпадать либо быть разными.
Срочное расширенное смешанное страхование жизни: имеет 3 страховых случая: смерть, дожитие, несчастный случай. Премии больше, более дорогостоящее.
По форме страхового покрытия договоры страхования жизни подразделяют на следующие договоры:
1) страхование на страховую сумму, установленную в твердом размере;
2) страхование с возрастающей страховой суммой;
3) страхование с убывающей страховой суммой;
4) страхование, при котором с ростом индекса розничных цен увеличивается страховая сумма;
5) страхование на страховую сумму увеличивается за счет участия в прибыли;
6) страхование на страховую сумму, которая увеличивается путем прямого инвестирования страховых премий в специализированные инвестиционные фонды.
По порядку уплаты страховых премий договоры страхования жизни дифференцируются на договоры с однократной (единовременной) премией; договоры с периодическими премиями уплачиваемыми: в течение срока договора, в течение ограниченного периода времени, меньшего, чем срок договора, на протяжении всей жизни.
По виду страховых выплат страхования жизни выделяют: страхование жизни с единовременной выплатой страховой суммы (страхование капитала); страхование жизни с выплатой пенсии; страхование жизни с выплатой ренты (аннуитета). Термины «рента» и «аннуитет» в практике страхового дела в настоящее время являются тождественными. Понятие «рента» в переводе с латинского языка обозначает «отданный назад», понятие «аннуитет» – «ежегодный платеж». Ранее рентой был обозначен регулярно получаемый доход на капитал, облигации государственных займов, имущество или землю, не требующий осуществления предпринимательской деятельности от его получателя. Аннуитетом был обозначен вид государственного долгосрочного займа, по которому кредитор ежегодно получал доход в погашение полученного от него займа. Российская страховая практика знает несколько видов страхования с выплатой ренты (аннуитета): незамедлительный аннуитет, при котором страховая премия уплачивается страхователем единовременно, а страховая выплата начинает реализоваться с этапа уплаты страховой премии; отсроченный или же замедленный аннуитет, при котором страховая премия уплачивается, в рассрочку, а страховая выплата начинает реализоваться с какого-нибудь конкретного этапа в будущем (достижения, к примеру, застрахованным определенного возраста), образовавшийся при этом выжидательный период, исчисляемы с момента начала уплаты страховых взносов и началом выплаты ренты, применяется для абсолютной выплаты страховой премии; гарантированный аннуитет, при котором оговорен наименьший период выплат вне зависимости от даты смерти застрахованного. Рента может быть повременной (т.е. рассчитанной на конкретный срок) и пожизненной (деньги при помощи систематических платежей выплачиваются выгодоприобретателю до конца жизни застрахованного). На теоретическом уровне может существовать постоянная (т.е. бессрочная) рента, однако в практике страхования она ещё не встречалась. Используется и страхование аннуитета с инвестиционным планом, что нашло законное закрепление в Законе об организации страхового дела.
1.5 Страхование жизни за рубежом
Согласно приложению А, в настоящее время страхование жизни является одной из наиболее представительных и развитых отраслей на мировом страховом рынке [37].
46,1 % всего рынка страхования жизни приходится на 3 региона: США, Япония и Великобритания. Доля премий по страхованию жизни на национальном страховом рынке составляет в промышленно развитых странах в среднем около 63 %, достигая максимума в Японии – 79,1 %. При этом показатели развития страхования жизни в России существенно малы. Доля страхования жизни на национальном рынке составляет 2,2 %, на мировом рынке – 0,04 %.
Уровень инфляции в развитых странах в среднем составляет 1,45 %. В России же этот показатель в 2010 г. достигает 8,8 %, 2011 г. – 6,1 %, 2012 г. – 6,6 % в 2013 г. – 6,5 %. Страховые премии на душу населения в среднем по странам составляют 2134,1 долларов, что в 390 раз превышает премию на душу населения в России.
Объяснить полученные цифры просто. У западного рынка страхования жизни было гораздо больше времени на формирование правил поведения, а также на то, чтобы научиться управлять ожиданиями клиентов, предсказуемость этого рынка куда выше, чем в РФ. При этом уровень инфляции позволяет формировать сбережения на довольно высоком уровне, не опасаясь за них.
Сравнивая страны БРИК как наиболее быстро развивающиеся крупные страны, в состав которых входит Индия – поставщик дешёвых интеллектуальных ресурсов, Китай – обладатель дешёвых трудовых ресурсов, Бразилия – богата сельскохозяйственной продукцией и, конечно, Россия – крупнейший в мире экспортёр минеральных ресурсов, по страхованию жизни Россия занимает последнее место.
Так, по общему объему собранных премий лидирует Китай (142 999 млн. долларов), но при этом по объему страховых премий на душу населения (105,5 долларов) уступает Бразилии (170 долларов). Индия по объему собранных премий занимает второе место после Китая (67 810 млн. долларов), по объему страховых премий на душу населения (55,7 долларов) уступает Бразилии и Китаю, при этом в Индии уровень инфляции превышает на 3,2 % уровень инфляции в России.
Доля данного вида страхования на национальных рынках стран БРИК занимает от 52 % до 86 %, на мировом рынке страхования жизни показатели сравнительно невысокие: 5,67 % – Китай, 2,69 % – Индия, 1,32 % – Бразилия, но данные показатели все же в разы больше, чем в России.
Россия, относясь к быстроразвивающимся странам, значительно отстает от стран БРИК по развитию страхования жизни: общий объем собранных премий исчисляется в миллионах, хотя во многих странах данный показатель измеряется в миллиардах. Страховые премии на душу населения в 10-30 раз ниже аналогичного показателя стран БРИК.
Что касается сравнения показателей страхования жизни в России и странах Восточной Европы, то из проанализированных стран самые низкий показатель у Румынии по объему собранных премий, но в расчете на душу населения показатель в 4 раза выше, чем в России.
И хотя доля на мировом рынке страхования жизни не превышает 1 % в странах Восточной Европы, они все же находятся на более высоком уровне, чем Россия. А доля на национальных рынках данных стран составляет от 19,6 % в Румынии до 79,5 % в Финляндии.
В азиатских странах довольно высок удельный вес страхования жизни, тут он составляет 77 % совместной суммы собираемых страховых премий. В Европе данный показатель равен 47 %, а в Северной Америке – 42 %. Причина данных различий состоит в том, что страхование жизни развивается более активно в странах с невысоким уровнем государственной социальной защиты, где люди сами обязаны решать вопрос личного пенсионного обеспечения. Не считая этого, в бедных азиатских государствах у населения меньше имущества, которое нуждается в страховании. Ведущей особенностью страхового рынка стран Европейского содружества считается составление единственного страхового пространства и единообразного государственного страхового законодательства. В различных странах характеристика подъёма значительно разнятся: в Бельгии и Испании – 35 %, во Франции и Польше – 21 %, в Швейцарии, Великобритании и Германии – от 2 % до 4%. На долю страхования жизни приходится 62 % совместного объёма премий по страхованию жизни и ущербов. Интенсивный подъём страхования жизни связан с подъёмом спроса на накопительные договоры с элементами капитализации. Ценности страхования жизни связаны с реформой системы социального страхования в части пенсионного обеспечения. В частности, практически во всех государствах произошло увеличение пенсионного возраста до 65 лет, как для мужчин, так и для женщин. Кроме того, удлиняется этап уплаты взносов по системе социального страхования, который обязан составлять не меньше 40 лет. При раннем оформлении пенсии её размер резко понижается.
В страховании от несчастных случаев сбор премий составил 29млрд. евро, это довольно невысокие темпы прироста – 2,5%; выплаты по договорам составил 11,3 млрд.. евро. Важнейшими рынками являются: Германии (32 %), Великобритании (28 %), Италия (14 %), Швейцарии (7 %), Франция (7 %). Для этого рынка характерен высокий уровень конкуренции, так как страховые продукты различаются по шкалам инвалидности, размерам выплат «за боль», условиям и размерам выплаты ренты.
Страхование в Америке. На сегодняшний день число страховых компаний и предоставляемых ими услуг в США просто огромно, к крупным относятся только те фирмы, капитал которых превышает миллиард.
В целом страхование в различных государствах показывает важное разнообразие форм и высший уровень приспособляемости к социальным и финансовым условиям жизни населения.
Страховой рынок Великобритании, совместно с рынком Германии. По различным показателям, разделяют 3-4 места в мире.
Численность страховых фирм, имеющих разрешение на страховую деятельность на территории Великобритании превышает 800. Институциональная структура страхового рынка Великобритании представлена акционерными обществами, которые принадлежат их собственниками-акционерами; обществами обоюдного страхования. Которые принадлежат их страхователям; дружескими обществами; отделениями и представительствами зарубежных страховых компаний. Крупное самостоятельное звено государственного страхового рынка, имеющее международное значение – страховая корпорация «Ллойд» представлена 400 страховыми синдикатами, которые соединяют андеррайтеров, непосредственно осуществляющих страховой рынок корпорации.
Страховой рынок Германии находится под жестоким контролем страны. Его свойственная особенность состоит в тесной связи страхового бизнеса с большим промышленным капиталом. Обширно распространено взаимное участие в капитале и в управлении. Конкуренция существует в основном на уровне сбытовых сетей. В Германии несомненно доминирует одна страховая компания – «Allians AG». На её долю приходится 42 % страхования жизни и 38 % иных отраслей страхования. При этом на Германию приходится немногим более 55 % оборота «Allians AG», остальное связано с зарубежной деятельностью.
Не обращая внимание на отсутствие законодательных ограничений для зарубежного капитала, германский страховой рынок довольно закрыт. Это связано с психологией населения: немцы любят своих страховщиков. Кроме того, здесь очень плотная агентская сеть.
Страховые предложения Германии носят традиционный характер. В частности, Германия – единственная страна в Европе, кроме России, где до сих пор продают смешанные договоры страхования жизни, гарантирующие 100 % получение суммы страховки на случай смерти клиента, и на случай его дожития до установленного срока. В Германии смешанное страхование занимает 77 % рынка страхования жизни.
В 2002 г. общий объём страховых премий, полученных французскими страховыми компаниями и их зарубежными отделениями, составил 125 млрд.. долларов, в которых 64 % составляет страхование жизни. Французский страховой рынок занимает 5-е место в мире. Количество зарегистрированных страховщиков близится к 600, из них 98 – занимающихся страхованием жизни и 360 – другими видами страхования.
Страховой рынок США считается наиболее развитым страховым рынком мира. Американские страховые монополии держат под контролем приблизительно 50 % всего страхового рынка индустриально развитых стран и при этом они постоянно расширяют сферу своих услуг.
Доля США на мировом рынке неуклонно понижается в связи с более динамичным развитием страховых рынков Азии, Латинской Америки и Европы.
Наибольшее развитие в США получил личное страхование, вторым по значению видом страхования в США стало страхование кредитно-финансовой сферы, что в значительной мере объясняет широким распространением в стране принципов кредитных расчетов в сфере торговли и услуг. В последнее время в США вырос спрос на страхование вкладов.
В США работают свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни.
2 Анализ современного состояния рынка страхования жизни в РФ
2.1 Оценка основных показателей страхования жизни в РФ за период 2009-2013 гг.
За последние семь лет страхование жизни демонстрировало скачкообразную динамику развития. Падение сборов к 2006 г. было обусловлено сворачиванием схемного бизнеса страховщиков (по оценкам экспертов, доля схемных операций в страховании жизни продолжала постепенно сокращаться и далее, вплоть до 12,9 % в 2009 г.). Сужение рынка в период 2007-2009 гг. происходило под влиянием мирового финансового кризиса (в 2008 г. сегмент страхования жизни просел на 17%, в 2009 г. – еще на 15 %).
В 2010 г. тенденция падения сборов по страхованию жизни сменилась на противоположную: за год этот сегмент вырос более чем на 6 млрд.. р., продемонстрировав самые высокие темпы роста (144 %) среди прочих видов страхования. В 2011 г. тенденция ускоренного развития страхования жизни усилилась: в целом по сегменту годовые темпы роста страховых премий повысились до 153 %. Объем рынка страхования жизни к 2012 г. возрос до 34,7 млрд.. р., увеличившись за год на 12 млрд.. р. Опережающие темпы роста страхования жизни привели к повышению его доли в структуре совокупной страховой премии (без ОМС) до 5,2 %.
Для рынка страхования жизни, как и российского страхового рынка в целом, характерны существенные географические диспропорции. Преобладающий объем операций (52 % по итогам 2011 г.) сосредоточен в одном субъекте Федерации – г. Москве. Причем благодаря темпам роста, превышающим среднероссийский уровень, наблюдается дальнейший рост концентрации операций по страхованию жизни в данном регионе.
Характерен и очень высокий уровень концентрации операций. На первую десятку лидеров пришлось более 82 % страховых премий, причем именно за последний год коэффициент концентрации возрос почти на 10 п. п.
Таблица 1 – Структура показателей страхования жизни в РФ за период 2009-2013 гг.[1])
|
Годы |
Страховые премии |
Страховые выплаты |
||||
|
по страхованию жизни (млрд.. р.) |
всего (млрд.. р.) |
Доля в общем объеме, % |
по страхованию жизни (млрд.. р.) |
всего (млрд.. р.) |
Доля в общем объеме, % |
|
|
2009 |
15,72 |
977,89 |
1,61 |
5,35 |
734,62 |
0,73 |
|
2010 |
22,66 |
1044,15 |
2,17 |
7,99 |
771,14 |
1,04 |
|
2011 |
34,82 |
1270,92 |
2,7 |
7,73 |
890,37 |
0,9 |
|
2012 |
53,8 |
1541,2 |
3,49 |
13,3 |
1061,1 |
1,25 |
|
2013 |
84,89 |
1944,53 |
4,37 |
6,87 |
1387,81 |
0,5 |
Страховые премии по страхованию жизни в 2009 г. составили 15,72 млрд.. р., при этом общие страховые премии составили 977,89 млрд.. р., доля страховых премий по страхованию жизни в общем объеме составила 1,61 %. В 2010 г. доля страховых премий по страхованию жизни в общем объеме премий выросла на 0,55 % и составила 2,17 %. (уровень страховых премий по страхованию жизни – 22,66 млрд.. р.) В 2011 г. и 2012 г. доля страховых премий по страхованию жизни повысилась до 34,82 % и 53,8 % соответственно, составив 34,82 млрд.. р. в 2011г. и 53,8 млрд.. р. в 2012 г. В 2012 г. страховые премии выросли до 53,8 млрд.. р. Но при этом доля страховых премий достигла лишь уровня 3,49 %, что на 0,79 % выше уровня 2011 г. [38]. В 2013 г. объем страховых премий значительно увеличился и составил 84,89 млрд.. р., при этом составил 4,37 % в общем объеме мировых страховых премий [21].
Рисунок 1 – Страховые выплаты и премии[2])
По страховым выплатам ситуация аналогичная. С 2009 г., уровень страховых выплат по страхованию жизни начала повышаться с 5,35 млрд.. руб. в 2009 г. до 13,3 % млрд.. р. в 2012 г. В 2013 г. объем страховых выплат составил 6,87 млрд.. р. при уровне мировых страховых выплат в 1387,81 млрд.. р.
Как видно из таблицы 2 в 2010 г. по сравнению с 2009 г. произошло увеличение страховых премий по страхованию жизни с 15,72 млрд.. р. до 22,6 млрд.. р. В 2010 г. и 2011 г. страховые премии повысились до 22,6 млрд.. р. и 34,82 млрд.. р. соответственно. В 2011 г. произошло увеличение страховых премий на 12,2 млрд.. р. При этом общие страховые премии определили тенденцию увеличения с 2009 г. по 2013 г. на 69,17 % [26]. В 2012 г. страховые премии по страхованию жизни составили 53,8 млрд.. р., увеличившись по сравнению с 2011 г. на 18,98 %. В 2013 г. страховые премии по страхованию жизни составили 84,89 %.
Таблица 2 – Динамика показателей страхования жизни в РФ за период 2009-2013 гг.
|
Показатели |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
|
Страховые премии по страхованию жизни (млрд. р.) |
15,72 |
22,6 |
34,82 |
53,8 |
84,89 |
|
Темп роста страховых премий по страхованию жизни, % |
84,06 |
143,77 |
154,07 |
154,5 |
157,79 |
|
Страховые премии всего (млрд. р.) |
977,89 |
1044,15 |
1270,92 |
1541,2 |
1944,53 |
|
Темп роста страховых премий, % |
103,35 |
106,78 |
121,72 |
121,27 |
126,17 |
|
Страховые выплаты по страхованию жизни (млрд. р.) |
5,35 |
7,99 |
7,73 |
13,3 |
6,87 |
|
Темп роста страховых выплат по страхованию жизни, % |
89,17 |
149,35 |
96,75 |
172,06 |
51,65 |
|
Страховые выплаты всего (млрд. р.) |
734,62 |
771,14 |
890,37 |
1061,1 |
1387,81 |
|
Темп роста страховых выплат, % |
118,97 |
104,97 |
115,46 |
119,17 |
130,79 |
Страховые выплаты по страхованию жизни снизились только в 2013 г. В 2009 г. они составили 5,35 %,и выросли до 2012 г. на 7,95 %. Снижение уровня страховых премий и страховых выплат в 2009 г. можно объяснить влиянием мирового экономического кризиса. В 2010 г. страховые выплаты выросли до 7,99 млрд. р. В 2011 г. объем страховых выплат по страхованию жизни составил 7,73 млрд. р. и снизился по сравнению с 2010 г. на 3,25 %. Общий же объем выплат увеличился с 771,14 млрд. р. в 2010 г. до 890,37 млрд. р. в 2011 г., составив 115, 46 %. Так, объем страховых выплат по страхованию жизни в общем объеме страховых выплат снизился.
Для наглядного представления на рисунке 2 отражена динамика показателей страховых премий и страховых выплат за период 2009-2013 гг.
Рисунок 2 – Динамика показателей страховых премий и страховых выплат за период 2009-2013 гг.[3])
Теперь необходимо рассмотреть структуру рынка страхования жизни по итогам 2012 г. и 2013 г. в разрезе трех основных сегментов, что представлено в таблице 3.
Таблица 3 – Структура рынка страхования жизни за 2012-2013 гг.[4]
|
виды страхования |
страховые премии |
страховые выплаты |
||||||
|
2012 |
2013 |
2012 |
2013 |
|||||
|
млрд. р. |
% к общей сумме |
млрд. р. |
% к общей сумме |
млрд. р. |
% к общей сумме |
млрд. р. |
% к общей сумме |
|
|
на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока, либо наступления иного события |
38,4 |
71,38 |
57,92 |
68,23 |
8,75 |
65,79 |
5,35 |
77,87 |
|
с условием периодических страховых выплат и/или с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика |
12,89 |
23,96 |
24,6 |
28,98 |
2,89 |
21,73 |
0,92 |
17,2 |
|
пенсионное страхование |
2,51 |
4,66 |
2,37 |
2,79 |
1,66 |
12,48 |
0,6 |
8,73 |
|
итого по страхованию жизни |
53,8 |
100 |
84,89 |
100 |
13,3 |
100 |
6,87 |
100 |
Рисунок 3 – Структура рынка страхования жизни по видам в 2013 г.[5]
Оценивая структуру рынка страхования жизни по итогам 2012 г. в разрезе трех основных сегментов, стоит отметить, что 77,87 % страховых премий приходится на страхование на случай смерти и /или дожития. Данный сегмент страхования жизни продемонстрировал наиболее высокие темпы роста. В страховании на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока, либо наступления иного события приходится 65,79 % что на 3,15 % меньше по сравнению с 2012 г.
Доля сегмента рентного страхования в составе рынка страхования жизни составила по итогам 2012 г. составил 24 %. Всего страховщики собрали 12,89 млрд. р. страховых премий по рентному страхованию. В 2013 г. в структуре данного вида страхования жизни произощли изменения и доля сегмента страхования составила 57,92 % произошло в абсолютном выражении премии выросли на 19,52 млрд. р.
Третий сегмент – пенсионное страхование – имеет самую низкую долю в объеме рынка страхования жизни. Рынок пенсионного страхования продемонстрировал падение взносов на 1,87 % по сравнению с 2012 г. [23]. В 2012 г. также произошло снижение страховых взносов на 0,28.
Что касается страховых выплат, то они повысились в 2013 г. по сравнению с 2012 г. В структуре 77 % составляют выплаты по страхованию на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока, либо наступления иного события в 2013 г. и 66 % в 2012 г. Доли по двум остальным видам страхования жизни составляют 17 % и 8 %. При этом снизились выплаты по доли рентного страхования на 4 % по сравнению с 2012 г. [17].
Для пенсионного страхования характерен еще больший уровень региональной диспропорции: 94 % операций пенсионного страхования сконцентрировано в ЦФО. Непосредственно в Москве сосредоточено 92 % операций пенсионного страхования, а в более удаленных от центра регионах оно совсем не развито. Так, например, если в структуре рынка страхования жизни ЦФО доля пенсионного страхования составляет 10 % (1,28 млрд. р.), то по Приволжскому федеральному округу – только 1 % (44 млн. р.). Безусловным лидером пенсионного страхования уже второй год является ЗСАО «ГЕОПОЛИС»: по итогам 2012 г. компании принадлежит 64 % рынка пенсионного страхования. В то время как доля лидера рынка страхования жизни ООО «Страховая компания АЛИКО» в пенсионном страховании всего 11 %. Около 5 % составляет доля ООО «Страховая Компания СОГАЗ-ЖИЗНЬ».
В таблице 4 приведено количество заключенных договоров в разрезе 3 видов страхования жизни за 2012-2013 гг.
Таблица 4 – Заключенные договоры по страхованию жизни за период 2012-2013 гг.[6])
|
Год |
Тип клиента |
всего по страхованию жизни |
на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока, либо наступления иного события |
с условием периодических страховых выплат и/или с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика |
пенсионное страхование |
|
2012 |
Физ. лица |
3 742 818 |
3 685 646 |
53 843 |
3 329 |
|
Юр. лица |
4 203 |
3 186 |
798 |
219 |
|
|
2013 |
Физ. лица |
4 490 805 |
4 403 969 |
78 776 |
8 060 |
|
Юр. лица |
17 258 |
16 385 |
542 |
331 |
В 2013 году количество заключенных договоров страхования жизни с физическими лицами составило 4,5 млн., что на 20 % больше, чем в 2012 г. (3,7 млн. договоров), с юридическими лицами – более 17 тыс. договоров, т.е. в 4 раза больше, чем в 2012 г. Резкий скачок произошел в заключении договоров страхования на случай смерти и /или дожития в сегменте юридических лиц. Здесь увеличение прошло более чем в 5 раз по сравнению с 2012 г.
Список лидеров по сравнению с 2010 г. остался практически без изменений, пополнившись только ООО «Страховая компания «Райффайзен Лайф». Все страховщики, входящие в ТОР-20 (приложение Б), обеспечили рост своих портфелей, однако темпы прироста страховой премии существенно различались: от 30 % – у ООО «Дженерали ППФ Страхование жизни» до 184 % – у ООО СК «СОГАЗ-Жизнь», что привело к смене рейтинговых позиций всех страховщиков, входящих в первую десятку лидеров (за исключением ЗАО «Русский Стандарт Страхование»). Особенно показателен пример компании «Росгосстрах-Жизнь», увеличившей сборы на 1,7 млрд. р. и переместившейся в рейтинге с третьего на первое место, а также компании «СОГАЗ-Жизнь», добившейся за год почти трехкратного роста премий и увеличения доли рынка на 4,2 п. п. Сопоставляя прирост бизнеса десяти лидеров рынка (12 119 млн. р.) с приростом всего сегмента страхования жизни (12 042 млн. р.), следует сделать вывод, что именно активная деятельность десяти лидирующих компаний обеспечила его высокую положительную динамику в 2011 г.
Анализ структуры рынка страхования жизни выявил три сегмента.
Преобладающий объем операций (84 %) приходится на страхование на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события. Данный сегмент развивается ускоренными темпами и за два последних года вырос в объеме с 12,6 млрд. р. до 29,1 млрд. руб., увеличив свою долю в общей структуре рынка страхования жизни на 4 п. п. В 2011 г. динамика операций в данном сегменте (+158 %) превысила темпы роста рынка страхования жизни в целом на 5 п. п. Преобладающая часть страховых премий (79 %, или 23 млрд. р.) в данном сегменте поступает от физических лиц. Однако в 2011 г. отчетливо проявилось повышение интереса к страхованию на случай смерти и/или дожития со стороны корпоративных клиентов, выразившееся в двукратном росте страховой премии. Количество вновь заключенных договоров с юридическими лицами превысило количество действующих на 1,5 тыс. Операции по страхованию на случай смерти и/или дожития на 54 % сконцентрированы в Москве, где за последний год возросли в объеме на 69 %. Лидерство по сборам страховых премий в данном сегменте, как и в 2010 г., принадлежит ЗАО «Страховая компания АЛИКО» (4 млрд. р., или 14 % рынка), ООО «Альфа-Страхование – Жизнь» (13 %), ЗАО «Русский Стандарт Страхование» (11 %).
Второй по объему сегмент - страхование с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика. Доля данного сегмента в структуре рынка страхования жизни по итогам 2011 г. сохранилась на уровне 2010 г. – 13 %. Темпы роста сборов в данном сегменте, несмотря на некоторое отставание от показателей предыдущего года, были высокими (159 %) и обеспечили поступление страховых премий в размере 4,6 млрд. р. В структуре премии преобладают поступления по договорам с физическими лицами (4 млрд. р., или 88 %), которые за последний год выросли на 71 %, в то время как поступления от юридических лиц – всего лишь на 7 %. Низкое количество действующих (1675) и вновь заключенных (542) договоров с юридическими лицами свидетельствует о снижении их интереса к данным видам страхования жизни.
Для сегмента страхования жизни с периодическими страховыми выплатами и/или с участием в инвестиционном доходе страховщика характерны меньшие территориальные диспропорции. На Москву приходится только 34 % сборов в этом сегменте, но за последний год здесь зафиксированы очень высокие темпы роста – 194 %, благодаря чему доля данного региона возросла на 6 п. п. Безусловным лидером в данном сегменте уже который год является ООО «Страховая компания «Росгосстрах-Жизнь», собравшая 2,5 млрд. р., или почти 53 % премий по этому направлению бизнеса. На втором месте по-прежнему ООО «Страховая компания «Альянс РОСНО Жизнь» (0,8 млрд. р., или 18 %), а на третьем – ООО «Альфа-Страхование – Жизнь» (6,5 %).
Третий сегмент – пенсионное страхование – имеет самую низкую долю в объеме рынка страхования жизни – всего лишь 3 %, причем по сравнению с 2009 г. она снизилась на 5 п. п. Рынок пенсионного страхования продемонстрировал падение взносов на 370 млн. р., или 27 %, по сравнению с 2010 г., понизившись в объеме до 1 млрд. р. В отличие от двух рассмотренных сегментов для пенсионного страхования характерно преобладание поступлений от корпоративных страхователей (0,75 млрд. р., или 75 %). Однако за прошедший год произошло падение объема страховых премий, поступивших от юридических лиц, на 454 млн. р., или на 38 %, в то время как сборы по договорам с физическими лицами возросли на 81 млн. р., или на 49 %. С физическими лицами было вновь заключено 8059 договоров, в то время как с юридическими – только 328.
Для пенсионного страхования характерны еще большие региональные диспропорции: 76 % операций сконцентрировано в Москве, однако за последний год доля данного региона снизилась на 16 п. п. в связи с наличием отрицательной динамики (-505 млн. р.) на фоне развития пенсионного страхования во всех остальных федеральных округах с темпами роста от 181 % – в Приволжском и Северо-Кавказском, до 366 % – в Дальневосточном. Но, несмотря на высокую положительную динамику, региональные рынки пенсионного страхования очень малы, поэтому их совокупный рост на 132 млн. р., или на 120 %, не мог компенсировать резкое сокращение объемов пенсионного страхования в Москве и сдержать сужение российского рынка пенсионного страхования.
Отличие сегмента пенсионного страхования заключается и в меньшем числе страховщиков: поступление страховых премий в данном сегменте в 2010-2011 гг. имели около 20 компаний. На тройку страховщиков, имеющих наибольшие сборы, приходится почти 68 % операций. Прошлогодний лидер пенсионного страхования ЗСАО «Геополис», владевшее 64 % рынка пенсионного страхования, в 2011 г. имело сокращение премий на 680 млн. р. (или более чем в 4 раза), в связи с чем доля рынка страховщика снизилась до 20 % и он переместился на третье место. СК «СОГАЗ-Жизнь», напротив, добилась увеличения поступлений в 4 раза, обеспечив себе 25 % рынка и перемещение с четвертого (по итогам 2010 г.) на первое место. Второе сохранило за собой ООО «Страховая компания АЛИКО»: рост поступлений на 55 % и увеличение доли рынка пенсионного страхования до 23 %. Еще 19 % сборов обеспечили «Дженерали ППФ Страхование жизни» и «Ингосстрах-Жизнь». Таким образом, сокращение сегмента пенсионного страхования связано преимущественно с деятельностью ЗСАО «Геополис», специализировавшегося на корпоративном пенсионном страховании работников угольной промышленности в Москве. Если не учитывать изменение объемов операций данного страховщика, то и в сегменте пенсионного страхования имел место умеренный рост.
Таким образом, современное состояние российского рынка страхования жизни характеризуется:
1) наличием высоких темпов роста, особенно в сегментах корпоративного страхования на случай смерти и/или дожития (202 %) и розничного страхования с периодическими страховыми выплатами и участием в инвестиционном доходе страховщика (171 %);
2) значительным преобладанием в его структуре операций по страхованию на случай смерти и/или дожития (84 %);
3) высоким уровнем концентрации операций в Москве (52 %);
4) значительным преобладанием поступлений по договорам с физическими лицами (79 %);
5) очень высоким уровнем концентрации операций.
Одним из основных факторов ускоренного развития страхования жизни стало посткризисное восстановление объемов банковского розничного кредитования, сопровождающегося страхованием жизни заемщиков. Также позитивное влияние оказали развитие различных каналов продаж (агентского, корпоративного, партнерского) и инновационный подход к разработке и продвижению страховых продуктов. По оценкам А. Бондаренко, управляющего директора компании «Росгосстрах-Жизнь», в целом по рынку страхования жизни 70 % продаж обеспечивают банки, на долю собственных розничных сетей страховщиков приходится не более 20 %, оставшиеся 10 % -15 % поступают по корпоративным договорам. Основной круг клиентов страховщиков представлен заемщиками, банками, страхующими жизнь заемщиков, финансово благополучными предприятиями, включающими страхование жизни в соцпакет, а также представителями среднего класса с личным среднегодовым доходом от 25 тыс. долл.
Основными тенденциями развития рынка страхования жизни являются: ускорение темпов роста объемов операций; повышение концентрации операций в Москве; увеличение концентрации объема операций страховщиков, входящих в ТОР-10; ускорение темпов развития бизнеса страховщиками, входящими в финансовые группы, а также с участием иностранного капитала.
Однако, несмотря на высокую динамику, уровень развития страхования жизни в России еще крайне низок. Услугами по страхованию жизни пользуется всего лишь 6 % взрослого населения. Доля страхования жизни в ВВП составляет 0,05 %, в то время как во Франции и Японии – 8 %, а в Великобритании – 13 %. В среднем по проникновению страхования жизни Россия отстает в 20 раз от стран с сопоставимым уровнем экономического развития. Показатель плотности (среднедушевой премии по страхованию жизни) в России едва превышает 8 долл. США, тогда как в Швейцарии, Великобритании, Японии находится на уровне 3500 долл. и даже в Индии в семь раз выше (56 долл.). Доля рынка страхования жизни в его общем объеме составляет: в Великобритании – 75 % (или 350 млрд. долл.), во Франции – 70 % (или 187 млрд. долл.), а в России едва превышает 5 % (или 1,2 млрд. долл.).
Несмотря на попытки российских и иностранных страховщиков активизировать спрос россиян на классические средне- и долгосрочные накопительные продукты, рынок страхования жизни находится в зачаточном состоянии. Причины сложившейся ситуации таковы.
Во-первых, страхование жизни носит долгосрочный характер, а в условиях политической и экономической нестабильности, высокой инфляции долгосрочные вложения не представляют интереса для населения.
Во-вторых, в силу этого оно предъявляет серьезные требования к финансовому состоянию страховых организаций, поскольку в его основе лежит процесс капитализации страховых премий. В условиях общей нестабильности и возможности финансовых кризисов уровень доверия к страховщикам очень низкий.
В-третьих, оно рассчитано в основном на средние слои населения, имеющие определенное превышение доходов над расходами. В России достаточно широкая социальная база для страхования жизни не сформировалась.
В-четвертых, накопительная функция страхования жизни может быть реализована только при наличии развитого рынка инвестиций. В России такой рынок находится в стадии формирования.
Наконец, отсутствуют действенные экономические рычаги, стимулирующие работодателей и население к заключению договоров.
Таким образом, для большей части населения накопительное страхование жизни недоступно и неинтересно по причине низкого уровня их доходов. У меньшей, платежеспособной, части населения нестабильная финансовая ситуация в стране и высокая потребительская инфляция снижают горизонт финансового планирования и вызывают сомнение в финансовой привлекательности и надежности долгосрочных накопительных продуктов, включая пенсионное страхование. Помимо этого развитию добровольного рискового и накопительного страхования жизни мешают невысокая страховая культура, недостаточное развитие сети продаж и маркетинговых технологий страховщиков жизни, отсутствие дополнительных финансовых стимулов в виде налоговых преференций. Недорогое рисковое страхование жизни (только на случай смерти) зачастую заменяется покупкой полисов страхования от несчастных случаев.
На 1 января 2012 г. банковские вклады населения достигли 11,8 трлн. р., увеличившись за год на 2 трлн. р., или на 21 %. Почему же при наличии такого огромного объема свободных средств у населения спрос на накопительные продукты так низок? Ответ очевиден: население отдает предпочтение накоплению, а не защите и больше доверяет банкам, чем страховщикам.
Оценивая привлекательность накопительного страхования жизни, потенциальные клиенты сравнивают уровень доходности по полисам с доходностью по альтернативным вариантам вложений, прежде всего банковским вкладам или инвестиционным паям ПИФов, и делают выбор, увы, не в пользу страхования. Страховщики жизни гарантируют доход по накопительным программам на уровне от 2 % до 5 %, т.е. существенно ниже процентной ставки по депозитам и уровня инфляции в стране. На практике реальная доходность страховых полисов может быть выше за счет выплаты бонусов, т.е. дополнительного дохода, который зависит от результатов инвестиционной деятельности страховщика в календарном году. Так, например, в 2011 г. инвестиционный доход по рублевым полисам ЗАО «Русский Стандарт Страхование», как и в 2010 г., составил 10,7 % годовых (при 4,5 % гарантированной доходности). В 2010 г. фактическая доходность по полисам «Альянс РОСНО Жизнь» была на уровне 9,7 %, «СОГАЗ-Жизнь» – 9,3 %, «Росгосстрах-Жизнь» – 9,25 %, «Альфа-Страхование – Жизнь» – 9 %. Ниже официального уровня инфляции (8,8 % в 2010 г.) сложилась доходность у «Райффайзен Лайф» – 8 %, «АЛИКО» – 7,3 % и «Ингосстрах-Жизнь» – 7 %.
Такой уровень доходности способствует большей привлекательности накопительного страхования, но повторим, что он не гарантирован и к тому же не выше доходности по банковским депозитам и вложениям в отдельные ПИФы и НПФ. Гарантировать больший процент доходности российским страховщикам мешает нестабильность финансового рынка и жесткое регулирование их инвестиционной деятельности со стороны государства, ориентирующее на низкорискованные и, соответственно, низкодоходные инструменты.
Нет сомнений в том, что существенно повысить привлекательность накопительного страхования жизни в России позволит широкое внедрение так популярного за рубежом инвестиционного страхования жизни (unit-linked). Несмотря на то, что в российском страховом законодательстве отсутствует такой вид, как «инвестиционное страхование жизни», страховщики сумели предложить интересные механизмы преодоления законодательных ограничений, которые позволили максимально приблизить программы смешанного страхования жизни к полисам инвестиционного страхования жизни по потребительским свойствам (возможность выбора страхователем инвестиционной стратегии; ограниченная зависимость страховой суммы от инвестиционного дохода; отсутствие значимой гарантированной инвестиционной доходности; ожидание, но не гарантирование, высокого дополнительного инвестиционного дохода; обязательное наличие рисковой составляющей). В 2011 г. подобным критериям удовлетворяли программы «Пилот» от «Авива», «Альфа Финанс» от «Альфа-Страхование – Жизнь», «Актив+» от «Альянс РОСНО Жизнь» и «Инвестор» от «Ренессанс Жизнь». В соответствии с международной классификацией программы «Альфа Финанс», «Актив+» и «Инвестор» могут быть классифицированы как «индексированные программы unit-linked с дополнительными гарантиями». В качестве дополнительных гарантий выступает сохранность уплаченных взносов, т.е. указанная в договоре страховая сумма, которая может увеличиться за счет дополнительного инвестиционного дохода, но не может уменьшиться. Программа «Пилот» относится по потребительским свойствам к классическим unit-linked, т.е. к программам, в которых страховая сумма полностью зависит от инвестиционного дохода. Прирост премий компаний – лидеров инвестиционного страхования жизни в России («Альянс РОСНО Жизнь» и «АльфаСтрахование-Жизнь») составил 470 % и 400 % соответственно.
В 2012 г. рынок инвестиционного страхования пополнится как минимум двумя участниками: компанией «Росгосстрах-Жизнь», уже запустившей пилотный проект, а также Сбербанком, купившим для развития накопительного и инвестиционного страхования жизни компанию «Альянс Лайф» у международной группы Allianz. Новый продукт рассчитан на людей с ежемесячным достатком выше среднего (от 60 тыс. р. до 90 тыс. р. в регионах) и будет предлагаться через сеть отделений «Премьер». В Сбербанке рассчитывают, что этой услугой заинтересуется порядка 10 % населения России.
Для широкого внедрения перспективного инвестиционного страхования жизни необходимо внести коррективы в законодательство:
1) дополнить перечень лицензируемых видов страхования инвестиционным страхованием жизни;
2) установить особые требования к составу и качеству активов, в которые будут инвестированы средства;
3) выделить в отдельный класс инфраструктурные облигации в перечне активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщиков, увеличить лимит на бумаги с ипотечным покрытием;
4) ввести единый подход к переоценке активов и страховых резервов по инвестиционному страхованию;
5) изменить требования к рейтингам эмитентов приобретаемых бумаг, для инфраструктурных облигаций достаточным будет наличие рейтинга эмиссии;
6) ввести льготное налогообложение дохода по инфраструктурным облигациям (по аналогии с ипотечными облигациями);
7) разрешить учет инфраструктурных облигаций по амортизированной стоимости. Дополнительно страховщикам нужно расширять и широко рекламировать различные опции в договорах, усиливающие элемент защиты застрахованных.
Важным фактором развития страхования жизни является высокий уровень надежности страховщиков. Явное преимущество накопления средств на банковских депозитах – наличие системы гарантирования сохранности вкладов в пределах 700 тыс. р. Для повышения доверия к страхованию жизни целесообразно создать аналогичные гарантийные фонды, напрямую контролируемые государством.
Третий фактор – наличие эффективных стимулирующих мер со стороны государства. В отдельных странах ЕС для этого используются льготы по налогообложению доходов, наследства и др. Реже используются прямые государственные дотации.
В российском налоговом законодательстве наиболее льготный режим установлен в отношении договоров добровольного пенсионного страхования (ДПС) за счет физических лиц: в отношении страховых премий по ним установлены социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (пп. 3 п. 1 ст. 219 гл. 23 НК) с совокупным лимитом в 120 тыс. р. Льгота означает, что страхователь-налогоплательщик имеет возможность возместить себе 13 % от расходов, потраченных на ДПС. Страховые выплаты по договорам ДПС налогообложению не подлежат. Однако указанные налоговые льготы не несут в себе существенного финансового эффекта в связи с низкой ставкой НДФЛ.
По договорам накопительного страхования, заключенным работодателем в пользу застрахованных сотрудников, организации имеют возможность учитывать страховые премии в составе расходов на оплату труда (в пределах 1 2% от них) при расчете налога на прибыль по долгосрочному страхованию жизни и ДПС (п. 16 ст. 255 НК). Однако одновременно эти платежи организация должна включить в базу обложения страховыми взносами на обязательное социальное страхование (ОСС) по ставке 30 %. Такой подход дискриминирует страховщиков жизни по сравнению с НПФ: в соответствии с Законом 212-ФЗ платежи работодателей по договорам негосударственного пенсионного обеспечения обложению взносами на ОСС не подлежат. Именно неравный налоговый режим является, по нашему мнению, одной из основных причин большей популярности НПФ: на конец третьего квартала 2011 г. средства пенсионных резервов, учтенные на пенсионных счетах НПФ, достигли 670 млрд. р., почти 5 % населения являются участниками НПФ. В последние три года пенсионные взносы, собираемые НПФ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, раз в 50-60 превышали сборы страховщиков по пенсионному страхованию.
Следовательно, следует признать, что действенное налоговое стимулирование страхования жизни в стране отсутствует. Необходимо срочно устранить различия в обложении страховыми взносами на ОСС операций по договорам пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения. Также будет актуальным введение социального налогового вычета по НДФЛ в отношении долгосрочного страхования жизни с одновременным повышением предельной суммы вычета хотя бы до 200 тыс. р. Создать большие стимулы к заключению договоров можно и за счет установления прогрессивной шкалы налогообложения доходов физических лиц, а также включения в налоговую базу по НДФЛ части наследуемого имущества.
Таким образом, для обеспечения стабильного ускоренного развития страхования жизни в России необходима реализация указанных мер государственного регулирования вкупе с активными действиями страховщиков по разработке и продвижению инновационных продуктов страхования жизни. Только в этом случае станет реалистичным прогноз Центра стратегических исследований «Росгосстрах» и к 2050 г. проникновение страхования жизни повысится до 2,9 % ВВП, а емкость данного рынка увеличится до 5,6 трлн. р.
Доля сборов десятки лидеров по страхованию жизни в I квартале 2014 г. снизилась на 1,6 п.п., до 85,7 %.
На долю десятки лидеров по страхованию жизни пришлось 85,7 % общих премий в первом квартале 2014 г., следует из статистики, предоставленной Ассоциацией страховщиков жизни (АСЖ). Этот показатель за год снизился на 1,6 процентного пункта.
Суммарный объем премий по страхованию жизни 10 лидеров в первом квартале 2014 г. вырос по сравнению с аналогичным периодом 2013 г. на 38 % и составил 18,3 млрд. р.
Как свидетельствует статистика АСЖ, в топ-10 сменился лидер. Так, СК «Сбербанк страхование», премии которой выросли на 772 % и составили 5,38 млрд.. р., потеснил с первого места компанию «Ренессанс жизнь», собравшую по страхованию жизни 2,6 млрд.. р. (снижение на 22 %). Замыкает тройку лидеров «АльфаСтрахование жизнь», которая, в свою очередь, за год увеличила сборы на 28 % – до 2,59 млрд. р.
Четвертое место у компании «Росгосстрах (MOEX: RGSC) жизнь» с премиями 2,21 млрд. р. (рост на 31 %).
Самый сильный рост премий по страхованию жизни продемонстрировала компания «Согласие-вита», сборы которой выросли более чем в 2 тыс. раз и достигли 1,27 млрд. р., что позволило ей не только впервые попасть в десятку лидеров, но и занять пятое место.
Далее в списке крупнейших по сборам страховых организаций идут «МетЛайф» (1,26 млрд.. рублей премий), «СИВ лайф» (881 млн. р.) и «Райффайзен лайф» (835 млн. р.). Девятая позиция досталась компании «Альянс жизнь» со сборами 671 млн. р.
Замыкает десятку лидеров страховая компания «ППФ страхование жизни» со сборами 643 млн. р. При этом, сборы компании по иному личному страхованию снизились на 99,4 % – до 16,3 млн. р. – из-за перераспределения портфеля в группе и передачи его части в ООО «Хоум кредит страхование», согласно приложению .
2.2 Страхование жизни в Поволжском Федеральном Округе
Страховое сообщество переживает сейчас период значительных перемен, как в жизни российских страховщиков, так и в деятельности органов страхового надзора. 2011 г. был ознаменован рядом изменений в законодательстве, коснувшихся организации страхового надзора и регулирования страхового рынка, прежде всего, здесь стоит отметить создание единого государственного мегарегулятора финансовых рынков в лице ФСФР.
В 2011 г. состоялось присоединение Федеральной службы страхового надзора к Федеральной службе по финансовым рынкам.
Инспекция страхового надзора по Приволжскому федеральному округу присоединилась к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе. В результате органы страхового надзора превратились в отделы. Однако надзор совсем не ослаб: ни одного сотрудника в связи с реорганизацией не потеряли, а их полномочия заметно усилились.
По состоянию на 10 марта 2012 г. на территории Приволжского федерального округа работали 47 региональных страховых организаций, 11 страховых брокеров и 1 ОВС. Кроме того, на территории ПФО заключали договоры 182 федеральных страховщика, из которых 70 имеют в ПФО лишь агентства или представительства. Остальные 112 компаний представлены в округе 677-ю филиалами.
Как видно из рисунка 4, за последние 6 лет число региональных страховщиков сократилось ровно в два раза с 94 в 2006 г. до 47 в 2012 г. Количество филиалов за прошедший год сократилось почти на сотню. В частности, в связи с отзывом лицензий страховой рынок Приволжского округа покинули 8 филиалов СК «Инногарант», 12 филиалов СК «Ростра» и 16 филиалов СК «Росстрах».
Рисунок 4 – Количество региональных страховщиков и филиалов в ПФО в 2006-2012 гг.[7])
В 2011 году на территории ПФО страховщики России собрали почти на четверть больше страховой премии, чем в прошлом году, получив, таким образом, 197,5 млрд. р. Это самый большой рост премий среди федеральных округов в 2011 г. В среднем по России общий рост премий составил 21,3 %, в рисковых видах сборы выросли на 18,5 %. Выплаты страховщиков Приволжского округа увеличились на 20 % и составили 152,3 млрд. р. В рисковых видах выплаты составили 40,3 млрд. р., увеличившись на 2,4 % (в среднем по России – 2 %). По объему собираемой премии Приволжский федеральный округ стабильно занимает второе место после Центрального федерального округа. Доля нашего округа в общероссийской премии составляет 15,6 %.
Таблица 5 – Премии и выплаты страховщиков на территории ПФО в 2011 г.[8])
|
Премии, млрд. р. |
Динамика в сравнении с 2010 г., % |
Выплаты, млрд. р. |
Динамика в сравнении с 2010 г., % |
|
|
Всего |
197,5 |
+24,9 |
152,3 |
+19,9 |
|
РВС |
83,9 |
+21,3 |
40,3 |
+2,4 |
|
Добровольное страхование |
65,5 |
+22,5 |
28,8 |
+2,4 |
|
Жизнь |
6,3 |
+40,3 |
1,9 |
+34,0 |
|
Личное |
15,9 |
+22,6 |
7,37 |
+9,5 |
|
Имущество |
40,2 |
+19,9 |
19,05 |
-3,4 |
|
Ответственность |
2,1 |
+20,2 |
0,46 |
+103,9 |
|
Предприн. и финн. риски |
1,0 |
+33,9 |
0,03 |
-28,0 |
|
Обязательное страхование |
132,0 |
+26,1 |
123,5 |
+24,9 |
|
ОСАГО |
18,3 |
+17,5 |
11,4 |
+2,7 |
|
ОМС |
113,6 |
+27,7 |
112,0 |
+27,8 |
|
Прочее ОС |
0,16 |
-3,2 |
0,1 |
-13,7 |
По-прежнему единственным округом, где объем премий в рисковых видах страхования превышает объем обязательного медицинского страхования, является Центральный федеральный округ. В остальных округах, в том числе и в ПФО, картина иная. Так в нашем округе доля ОМС составляет 57,5 %.
В целях укрепления своей позиции в стратегически важных регионах PPF Страхование жизни продолжает развивать региональную сеть. В июле 2013 г. компания открыла новое агентство в Пензе. На сегодняшний день собственная агентская сеть компании насчитывает 47 агентств, работающих на территории России.
Новое агентство будет функционировать в полноценном режиме, оказывая весь спектр страховых услуг компании: накопительное и пенсионное страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней.
По итогам I квартала 2013 г. рынок страхования ПФО вырос на 15 %, темпы роста превысили общероссийский показатель, который составил 13 %. Лидерами роста стали такие сегменты рынка как страхование жизни (31 % роста по сравнению с I кварталом 2012 г.) и КАСКО (20% роста по сравнению с аналогичным периодом).
Лидерами по темпу роста объема премии в рамках всего рынка страхования стали следующие регионы: Удмуртия (31 %), Пензенская область (25 %), Кировская область (22 %) и Башкирия (22 %).
ПФО характеризуется несколько большей по сравнению с общероссийской долей страхования жизни: 7,7 % против 6,7 %, по итогам I квартала 2013 г. По итогам I квартала 2013 г. рынок страхования жизни в ПФО составляет более 2 млрд. рублей.
Лидерами по темпу роста в сегменте «страхование жизни» по результатам I квартала 2013 г. стали Пермский край (100 %), Пензенская область (80 %), Ульяновская область (71 %) и Нижегородская область (61 %). Лидерами ПФО по доле сегмента страхования жизни в общем рынке страхования стали Самарская область (22 %), Татарстан (16 %), Нижегородская область (13 %) и Саратовская область (10 %).
По оценке экспертов PPF Страхование жизни, в число основных драйверов роста рынка страхования 2013 года войдут страхование жизни и страхование от несчастных случаев, а также новые виды страхования и развитие «регионального» страхования жизни.
2.3 Страхование жизни в Казаньской области
В Казаньской области страхованием жизни в 2013 году занималось 16 страховых компаний. Подробные данные представлены в приложении В.
Более 80 % страховых премий по страхованию жизни в Казаньской области приходится на 3 страховых компании: Росгосстрах Жизнь (34,3 %), Русский стандарт Страхование (35,26 %) и Дженерали ППФ (12,1 %). На 7 других страховых компаний приходится около 2 % от всего рынка страхования жизни в Казаньской области.
По страховым выплатам ситуация аналогичная: Росгосстрах Жизнь (35,38 %), Русский стандарт Страхование (9,44 %) и Дженерали ППФ (31,04 %). Таким образом, именно данные страховые компании работают наиболее активно на рынке страхования жизни в Казаньской области [30].
Рассмотрим динамику страховых премий и страховых выплат по страхованию жизни в Казаньской области за 2012-2013 гг., которая представлена в таблице 6.
Таблица 6 – Динамика рынка страхования жизни в Казаньской области за 2012-2013 гг.[9])
|
Показатель |
2012 г. |
2013 г. |
Темп роста показателей 2012 г. к 2013 г., % |
|
|
Страховые премии, тыс. р. |
Казаньская область |
81 835 |
124 238 |
151,82 |
|
Приволжский Федеральный округ |
4 490 035 |
6 322 831 |
140,82 |
|
|
Страховые выплаты, тыс. р. |
Казаньская область |
18 353 |
15 004 |
81,75 |
|
Приволжский Федеральный округ |
1 425 937 |
1 930 766 |
135,40 |
|
|
Коэффициент выплат, % |
Казаньская область |
22,4 |
12,08 |
- |
|
Приволжский Федеральный округ |
31,8 |
30,53 |
- |
|
Рисунок 5 – Темпы роста показателей страховых премий и выплат в 2012-2013 гг.[10])
Анализируя динамику рынка страхования жизни, можно отметить, что произошло увеличение страховых премий с 81 835 тыс. р. в 2012 г. до 124 238 тыс. р. в 2013 г., т.е на 51,82 % – по Казаньской области, темп роста страховых премий по Приволжскому Федеральному округу составил 40,82 %. Таким образом, Казаньская область в 2012 г. в структуре страховых премий по страхованию жизни в составе Приволжского Федерального округа увеличила свое присутствие на 11 %.
Страховые выплаты по Казаньской области снизились с 18 353 тыс. р. в 2012 г. до 15 004 тыс. р. в 2013 г., т.е. на 18,25 %. При этом страховые выплаты по Приволжскому Федеральному округу увеличились на 35,4 % [28].
Норма убыточности (коэффициент выплат) показывает сколько копеек выплачивается в качестве страхового возмещения с каждого рубля страхового платежа. Если в динамике показатель снижается, то это является положительным моментом. Так, и по Казаньской области и по Приволжскому Федеральному округу видно снижение коэффициента выплат. Причем по Казаньской области это выражается сильнее (с 22,4 % до 12,08 %).
Таким образом, на рынке страхования жизни можно увидеть положительную динамику развития как на федеральном уровне, так и в Казаньской области.
Во всех странах с развитой рыночной экономикой страхование жизни является важнейшим элементом социальной системы государства, позволяет успешно решать многие социальные проблемы, существующие в обществе и удовлетворять потребность юридических и физических лиц в обеспечении устойчивых гарантий защиты своих экономических интересов, связанных с осуществлением определенного уровня благосостояния и здоровья.
В настоящее время страхование используется и для покупки жилья, и для оплаты образования детей, и для того чтобы начать собственное дело. Страхование жизни ориентировано на конкретные потребности клиентов. Этот вид страхования во всем мире имеет большое экономическое и социальное значение, являясь стратегическим сектором экономики, который обеспечивает стабильность в обществе.
Страхование жизни считается:
- эффективным инструментом решения социальных проблем;
- источником долгосрочных финансовых инвестиций.
Умелое внедрение средств страховых резервов помогает решать задачи финансирования многих затратных государственных планов без привлечения внешних инвесторов. Также, через страхование жизни большие средства направляются в государственные облигации, акции и недвижимость.
Страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство население Казаньской области, т.к. через долгосрочное страхование жизни страховые компании привлекают «длинные деньги» в экономику региона.
В последнее время достигнутый экономический рост в Казаньской области создает условия, с помощью которых улучшается материальное положение населения и может позитивно сказать на расширении рынка товаров и услуг. Возрастает покупательная способность населения, улучшается социально-психологический настрой в обществе, усиливается уверенность в завтрашнем дне. В целом всё это создает благоприятный фон для расширения рынка страховых услуг вообще и развития долгосрочного страхования жизни в частности.
Возникновение и развитие различных форм платного обучения детей и молодежи в колледжах и вузах области и за её пределами, распространение покупки товаров и услуг в кредит, ипотечное кредитование, которое предоставляет финансовые гарантии по выполнению обязательств в случае смерти или нетрудоспособности заемщика кредита – всё это влияет на формирование страхового интереса. И это влияние особенно возрастает в современных российских условиях, из-за снижения уровня смертности и увеличение продолжительности жизни.
Но страхование жизни в Казаньской области, к сожалению, не получило должного развитии, как и в целом по стране. Этому послужил дефолт, который произошёл в 1991 г. и 1998 г. Поэтому население региона и страны в целом не может пользоваться страхованием жизни из-за недоверия и боязни.
Причины не развитости страхования жизни:
1) низкий экономический уровень семей;
2) экономическая нестабильность;
3) «бедному нечем платить, а богатому это не нужно»;
4) средний класс населения не достаточно богат и ещё не проникся к страховой культуре.
По этой же причине администрации области не удается привлекать достаточно большие суммы к размещению в государственные облигации, а Казаньским компаниям – расширять свой бизнес.
Проблемная обстановка, которая сформировалась на Казаньском рынке страхования, обоснована рядом социальных противоречий, осложняющих развитие и распространение долгосрочного страхования жизни. Эти противоречия носят как общий для страхования характер, так и отличаются специфическими особенностями востребованностью страховых отношений в форме страхования жизни.
Ключевым социальным противоречием считается несоответствие между стремлением человека к обеспечению собственной защищенности, в которой страхование играет весомую роль, – с одной стороны, и недоверием к страхованию жизни как способу обеспечения безопасности личности на случай неблагоприятных событий – с другой.
Второе противоречие – это противоречие между заинтересованностью страховых компаний в расширении рынка традиционного страхования жизни и невостребованностью данной услуги населением области.
Третий уровень противоречий заключается в сберегательном и страховом поведении населения. С одной стороны, население увеличивает свои финансовые средства в различных формах, а с другой – недооценивает страхование жизни в качестве надежной формы сбережения своих материальных ресурсов, которое позволяет не только получать в будущем стабильный доход, но и выполняет функцию обеспечения в случае наступления некоторых не очень благоприятных событий в жизни человека.
Потенциальные страхователи – физические и юридические лица, прежде всего заинтересованные в разработке условий для реализации интереса в страховании жизни. При этом физические лица являются потенциальными страхователями по всему спектру данного вида страхования: на случай смерти, на дожитие до определенного договорам возраста или срока, а также страхования расходов на образование и страхование пенсии. Страхование заемщика кредита. Юридические лица, при конкретных условиях, могут быть заинтересованы выступить в качестве страхователей по страхованию на случай смерти, страхованию дополнительной пенсии, и в меньшей степени, по страхованию на дожитие своих сотрудников.
Помимо страхователя, заинтересованным в создании условий для развития страхования жизни является, конечно же, страховщик. Но наибольшую заинтересованность в личном страховании должна иметь администрация Казаньской области и, конечно же, государство, т.к.:
1) проблема изыскания средств для решения проблем имеет первостепенную важность, т.к. страхование жизни позволяет привлечь средства, являющиеся источником долгосрочных кредитных ресурсов;
2) страхование жизни компенсирует недостаток государственных социальных гарантий. При помощи долгосрочного страхования, а именно пенсионного страхования возможно получать дополнительный доход, который не зависит от выплат государственной пенсии, причем пенсию можно получать не только по старости, но и по инвалидности; снижает нагрузку на расходную часть бюджета, уменьшая затраты государства и местной администрации на социальное обеспечение граждан, давая возможность сосредоточиваться на защите наименее обеспеченных слоев населения. Таким образом, оно является одной из форм организации в регионе комплексной, наиболее полной системы обеспечения граждан при наступлении различных событий, связанных с их жизнью, здоровьем и трудоспособностью, ведущих к снижению уровня жизни и дополнительным расходам;
3) страхование жизни является наиболее трудоемкой и наукоемкой отраслью страхования, и её развитие ведет к образованию новых рабочих мест. А это важный фактор, который способствует снижению социальной напряженности в регионе.
Но в настоящих условиях в области активного развития долгосрочного страхования не происходит, т.к. не развивается на необходимом уровне, финансовая инфраструктура, да и эффективность экономики в целом оставляет желать лучшего.
Также его развитию мешает использование долгосрочного страхования жизни в зарплатных схемах. Не является секретом то, что реального страхования жизни в нашем регионе практически нет. Поскольку этот вид используется для обналичивания средств и выплаты зарплат. Огромные взносы по страхованию жизни являются элементами изощренных схем оптимизации налогов, чем для реального страхования.
Такая ситуация перестанет иметь место только в том случае, когда страхование возобладает над отмывание денег; когда организациям будет выгодно платить налоги и экономические целесообразнее повышать своим работникам заработную плату, чем заниматься псевдострахованием.
Данные схемы – это ответ страховых компаний на нужды предпринимателей снизить налогообложение. И если сегодня страхователь и страховщик получат экономические стимулы то завтра будут активно развиваться долгосрочные виды а это – огромный инвестиционный ресурс и фактор социальной стабильности в обществе.
Проблема уклонения от уплаты налогов существует во все мире и сколько бы не ставились преграды, таким способом ее не решить. Для решения этой проблемы необходимо создать ситуацию, при которой гражданин был бы уверен в том, что деньги, отданные им в качестве налога, вернуться к нему в виде социальной и медицинской защиты. Если провести реальные, а не формальные реформы в социальном и медицинском страховании, а такую пенсионную реформу, то государству и страховщикам будет что предложить друг другу вместо споров об использовании зарплатных схем.
Страховые схемы по оптимизации налогообложения перестанут использоваться тогда, когда страхование возобладает над отмыванием денег, когда организациям будет выгодно платить налоги и экономически целесообразнее повышать своим работникам заработную плату, чем заниматься псевдострахованием.
Развитие цивилизованной системы долгосрочного страхования жизни в Казаньской области, да и в РФ в целом, позволит получить доверие населения, привлечь его деньги, улучшить инвестиционный климат и создать дополнительные социальные гарантии работникам за счёт средств организаций – работодателей.
Далее проведем анализ темпов роста страховых премий и выплат.
На основании ключевых показателей страхования жизни представленных в таблице рассчитаем темпы роста по собранным премиям и выплатам, а также рассчитаем коэффициент выплат.
Таблица 7 – Динамика поступления и выплат по Казаньской области[11])
|
Год |
Поступления |
Выплаты |
Коэфф. выплат % |
||
|
Поступления (тыс. р.) |
% от показателей предыдущего года |
Выплаты (тыс. р.) |
% от показателей предыдущего года |
||
|
2012 |
196537 |
158,20 |
44389 |
299,20 |
22,59 |
|
2011 |
124234 |
151,81 |
14836 |
80,84 |
11,94 |
|
2010 |
81835 |
150.85 |
18353 |
103.26 |
22,43 |
Из данных таблицы видно что, в динамике сборов и выплат в 2011 г. произошёл спад по сравнению с 2010 г. Снижение поступления произошло на 0,96 % , а снижение выплат на 22,42 %. А в 2012 г. они возросли на 6,39 % темпы поступления на 218,36 % темпы выплат.
3 Проблемы и перспективы развития страхования жизни в Российской Федерации
3.1 Проблемы страхования жизни в РФ
В России, как я уже говорила выше, доля премий по страхованию жизни составляет всего лишь 2,2 %. Однако, несмотря на эти данные, рынок страхования жизни в России есть, и он работает. На нем присутствуют 68 активных компании. На сегодняшний день данный сегмент очищен от налоговых схем. Потенциал для долгосрочного роста сегмента можно оценить как высокий. Вместе с тем имеется ряд факторов, сдерживающих развитие страхования жизни в России. Все факторы можно условно разделить на три уровня: макроуровень (макроэкономика); мезоуровень (финансовая отрасль в целом, страховая – в частности); микроуровень (продуктовый и организаионный уровни). В таблице 8 приведена их классификация [20].
Таблица 8 – Классификация проблем развития страхования жизни[12])
|
Макроуровень |
Высокая инфляция |
|
Низкий платежеспособный спрос населения |
|
|
Слабая развитость фондового рынка в России |
|
|
Мезоуровень |
Законодательно ограниченный набор инвестиционных возможностей для страхования жизни |
|
Отсутствие льготного налогообложения по страхованию жизни |
|
|
Микроуровень |
Низкая информированность о страховании жизни |
|
Проблема капитализации |
|
|
Отсутствие осознанной потребности в страховании жизни |
|
|
Низкий уровень доверия к страховой отрасли и страховым компаниям |
|
|
Сложность продуктов страхования жизни |
|
|
Отсутствие достаточного количества профессиональных финансовых консультантов, агентов |
1) высокая инфляция. Невысокая инфляция считается важным условием для развития страхования жизни. Поскольку страхование жизни – инструмент долгосрочного финансового планирования, то оно может быть привлекательно только для потребителя, у которого горизонт планирования собственных финансов составляет несколько лет. В условиях высокой инфляции это планирование нельзя, так как нельзя предсказать доходы и расходы на относительно длительный срок. Проблема противодействия инфляции считается одной из актуальных проблем страхования жизни;
2) невысокий платежеспособный спрос населения. Говоря о спросе на страхование жизни со стороны населения, основная масса страховщиков едины во мнении, что до сегодняшнего времени средний уровень доходов граждан не разрешает им полноценно воспользоваться данным видом страхования. Как отмечает автор Лайков А.Ю., есть прямая и непосредственная зависимость между динамикой развития страхового бизнеса и динамикой платежеспособного спроса на страхование, которая и определяет положение и возможности страхового бизнеса на российском страховом рынке, и его инвестиционную привлекательность. Например, средняя заработная плата в 2013 г. составила 29,94 тыс. р. и по сравнению с 2012 г. выросла на 12,3 %. Так, данная цифра выше за счет уровня заработной платы в Центральном Федеральном округе (33,3 тыс. р.), в Приволжском Федеральном округе средняя заработная плата составляет 19,2 тыс. руб. Потребительская корзина в среднем в 2013 г. составляет 6,3 тыс. р. Очевидно, среднестатистический человек с заработной платой в размере 15-20 тыс. р. далек от того, чтобы нести свои деньги в страховую компанию. Покупать страхование жизни при низком доходе просто нет смысла: размеры доступных выгод будут слишком малы, чтобы тратить на их получение время, выводя при этом деньги из хозяйственного оборота. Затраты же на более высокий уровень страховой компенсации уже будут недопустимо высоки;
3) слабая развитость фондового рынка в России. В настоящее время в России фактически нет долгосрочных инструментов, которые могли бы обеспечивать 20-летнее размещение резервов страховщиков по страхованию жизни. И российские компании, которые занимаются долгосрочным страхованием жизни, большую часть рисков вынуждены перестраховывать в западных компаниях. В нынешнее время государству и российским страховщикам необходимо срочно решать задачи по созданию предпосылок для превращения страховых компаний в крупных институциональных инвесторов, с целью трансформации страховых резервов по страхованию жизни в значительный инвестиционный потенциал для национальной экономики. В соответствии со стратегическими планами правительства «одной из главных задач развития национальной системы страхования является совершенствование инвестиционной политики, которая предусматривает выработку и реализацию мер по созданию благоприятного инвестиционного климата в стране, обеспечивающего расширение направлений инвестирования средств страховщиков»;
4) законодательно ограниченный набор инвестиционных возможностей для страхования жизни. Необходимо признать крайне низкую инвестиционную привлекательность для страховщиков набора российских инвестиционных инструментов и ограниченность выбора, что по себе предопределяет состояние не только страхования в целом, и страхования жизни, но и во многом всей российской экономики. Согласно «Правилам размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ от 08.08.2005 № 100н, суммарная доля активов, размещенных в паи паевых инвестиционных фондов, должна составлять не более 10 % от величины страховых резервов по страхованию жизни. Данное требование по ограничению инвестиций в высоко рисковые активы, с одной стороны, направлено на обеспечение финансовой надежности страховых компаний, но, с другой стороны, существенно сужает инвестиционные возможности компаний по страхованию жизни;
5) отсутствие льготного налогообложения по страхованию жизни. Существующая практика налогообложения страхования жизни служит наиболее тормозом для развития этой отрасли. В настоящее время Налоговый Кодекс предусматривает льготу по подоходному налогу при получении выплаты по договору страхования жизни, заключенному на срок более пяти лет и отсутствии страховых выплат в первый год. Другой проблемой является двойное налогообложение доходов физических лиц:
а) первый уровень: удержание подоходного налога при уплате страховой премии работодателем за своего работника; аналогично и для физических лиц уплата страховой премии за счет личных средств не снижает налогооблагаемую базу работника по подоходному налогу;
б) второй уровень налогообложения: удержание налога при осуществлении страховой выплаты в пользу Застрахованного, Выгодоприобретателя.
Совокупная сумма страховых взносов работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни работников, добровольного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения работников, включается в себестоимость лишь в размере, не превышающем 12 % от суммы расходов на оплату труда. Взносы по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного работника или утраты застрахованным работником трудоспособности, включаются в состав расходов в размере, не превышающем десяти тысяч рублей в год на одного застрахованного работника. Неудивительно, что в подобных условиях люди не стремятся страховать свою жизнь, а организации, даже желая застраховать своих сотрудников, жестко привязаны к «белой» зарплате в случае накопительного страхования и низкому абсолютному ограничению при страховании на случай смерти. Для активизации рынка следует воплотить идеи по переносу налога со страховых взносов на выплаты, дополнительных льготах для корпораций, отмене налога на выплаты в случае смерти. Данный комплекс мер, действительно, сильно повышает привлекательность страхования жизни в качестве инструмента по управлению человеческими ресурсами для компаний и одного из способов инвестирования для населения. Завершение этапа очищения рынка от налоговых схем дает возможность начало введения налоговых льгот в страховании жизни. На основании анализа опыта развитых стран можно установить, что положительное влияние оказывает предоставление налоговых льгот страхователям. При этом некоторые эксперты справедливо установили, что предоставление налоговых льгот индивидуальным страхователям не будет иметь существенного влияния ввиду крайне низкой по сравнению с развитыми странами ставки подоходного налога (13 %). Гораздо больший эффект может быть в предоставление налоговых льгот корпоративным страхователям, страхующим свои трудовые коллективы;
6) низкая информированность о страховании жизни. Появление на российском страховом рынке ОСАГО активизировало развитие страхования в последние годы, что положительно сказывается на повышении уровня страховой культуры населения. Тем не менее, страхование жизни, являясь добровольным видом страхования, обладает низким спросом. Подавляющее большинство из тех, кто слышал о страховании жизни, не смогут объяснить его сущность, отличия между различными видами страхования жизни. В большинстве развитых стран сегмент страхования жизни составляет основную часть рынка страхования (на его долю приходится от 40 % до 80 % от общей страховой премии). Страхование имеет большую долю в экономике в целом. Такая ситуация обусловлена сложившейся культурой страхования. В Европе культура страхования более развита: люди более ответственны за себя, за свое здоровье и за свою семью. Так, 72 % опрошенных россиян поддерживают своих близких материально. Эта цифра демонстрирует, что россияне стремятся реально заботиться о близких. Более успешно задачу финансовой поддержки наши соотечественники могут решать, используя продукты долгосрочного страхования жизни. В развитых странах граждане формируют своё финансовое обеспечение за счёт следующих источников:
а) государственная пенсия – составляет 20 %, и, как мы уже поняли налоги идут на формирование именно этой части;
б) корпоративная пенсия – ещё 20 % (фактически эта часть зарплаты сотрудников, которая идёт на формирование для них пенсионных накоплений);
в) личные пенсионные накопления – 60 %, т.е. это те средства, которые гражданин самостоятельно откладывает на своё будущее.
В России гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца (ст. 39 п.1 Конституции РФ).
Средний размер трудовой пенсии в 2013 г. по РФ составил 9422 р.
Данные по России:
а) 70 % россиян не имеют накоплений, т.е. фактически живут «от зарплаты до зарплаты»; это значит, что если этот человек оказывается без работы по каким либо причинам, то он с семьёй имеет все шансы оказаться на улице;
б) большинство россиян даже не знают размера своей будущей пенсии;
в) люди часто любят ссылаться в своих финансовых трудностях на объективные причины.
7) проблема капитализации. Поскольку в течение многих лет прогнозировавшийся экспертами бум на рынке страхования жизни так и не наступил, срок окупаемости life-проектов в России очень высок, а рентабельность этой деятельности продолжает снижаться, оплачивать капитал компаниям – страховщикам жизни готовы только самые амбициозные акционеры;
8) отсутствие осознанной потребности в страховании жизни. Данная проблема является одной из главных, т.е. «Низкая страховая культура населения». Причины этой проблемы исходят из противоположных сторон потребительских отношений. С одной стороны, рынок неактивно информирует население о существовании страхования жизни и не делает привлекательных продуктовых предложений. С другой стороны, большинство потребителей не в состоянии самостоятельно осознать свои финансовые потребности и построить систему возможностей, которые несут продукты страхования жизни для удовлетворения потребностей. По данным экспертов, в России из 39 млн. граждан только 38,9 тыс. человек используют те или иные инструменты накопления. Еще 6 млн. россиян готовы вложить деньги «куда-нибудь», и 75 % из них считают, что большую выгоду в сочетании с надежностью они получат, используя банковский депозит. Население отдает больше предпочтение накоплению, чем защите, и больше доверяет банкам, чем страховщикам. Популярность страхования жизни за рубежом объясняется, во-первых, выраженной накопительной составляющей страховых продуктов; во-вторых, высоким уровнем доверия и наличием защиты интересов застрахованных при банкротстве страховщиков; в-третьих, наличием эффективной государственной политики, которая стимулирует спрос посредством широкой системы налоговых льгот и дотаций. Остановимся более подробно на этих трех факторах – трех китах развития рынка страхования жизни. Оценивая привлекательность накопительного страхования жизни, клиенты сравнивают уровень доходности по полисам с доходностью по альтернативным вариантам вложений, прежде всего, банковским вкладам или инвестиционным паям ПИФ, и делают выбор, не в пользу страхования. Страховщики жизни гарантируют доход по накопительным программам на уровне 2–5%, т.е. существенно ниже процентной ставки по депозитам и уровня инфляции в стране. Очевидно, что при уровне доходности ниже уровня инфляции будет идти не накопление, а обесценение вложений. Стоит отметить, что на практике реальная доходность страховых полисов может быть выше за счет выплаты бонусов, т.е. дополнительного дохода, который зависит от результатов инвестиционной деятельности компании в каждом календарном году. Гарантировать больший процент доходности страховщикам мешает нестабильность финансового рынка и жесткое регулирование их инвестиционной деятельности со стороны государства, ориентирующее их на низкорискованные и, соответственно, низкодоходные инструменты;
9) низкий уровень доверия к страховой отрасли и страховым компаниям. Экономическая стабилизация и активизация финансового рынка (кредитование, депозиты и др.) улучшают отношение населения к финансовой сфере, однако уровень доверия страховым компаниям и долгосрочным страховым программам остается на низком уровне. По данным ВЦИОМа в настоящее время у 60 % населения нет уверенности, что страховые компании, действующие на рынке сегодня, будут существовать в течение 20 лет. Переход агентов из одной СК в другую создает нестабильность в восприятии страховых компаний, а также возможные технические изменения. Данная проблема может решаться с помощью создания правил, стандартов и профессиональных кодексов в области агентской работы, которые будут обязывать страховых агентов соблюдать условия договоров по срокам и эксклюзивности работы;
10) сложность продуктов страхования жизни. Эта проблема является скорее проблемой восприятия, основанного на низком уровне развития страховой культуры населения. Безусловно, большинство продуктов страхования жизни являются сложными с точки зрения концепции, методологии расчета. Однако многие из тех продуктов, которые российским страхователям покажутся пугающе сложными, для иностранных потребителей страхование жизни будут выглядеть понятными и соответствующими их финансовым потребностям. Причина этого поведения скрывается в различном опыте потребления продуктов страхования жизни и восприятии страхования жизни, как эффективного элемента финансового планирования и обеспечения социально-экономической стабильности;
11) отсутствие достаточного количества профессиональных финансовых консультантов, агентов. Нужно учесть, что страховки предлагают своим клиентам не просто еще один путь инвестирования, а сложный комплексный финансовый продукт с множеством характеристик и нюансов. Как правило - это еще и индивидуальный продукт (не характерно для базовых «коробочных» программ). Поверхностное и самое очевидное сравнение по инвестиционному критерию доходности накопительного страхования с альтернативными способами вложения денежных средств приведет человека к некорректным выводам о невыгодности накопительной, страхования. Поэтому страхование жизни не покупают – его продают. И именно поэтому рынку нужны профессиональные агенты: финансовые консультанты, способные грамотно донести до клиентов всю суть предлагаемых услуг.
На кадровом рынке сложилась негативная ситуация, связанная с нехваткой специалистов, обладающих достаточными знаниями и навыками, позволяющими развивать страховой бизнес, в том числе в соответствии с международными стандартами.
К всем вышеперечисленным проблемам можно добавить следующие препятствующие развитию классического страхования жизни:
- отсутствие допуска страховщиков жизни к пенсионным накоплениям;
- недостаточные по сравнению с мировой практикой требования к страховщикам жизни;
- невозможность предложения полной продуктовой линейки по долгосрочному страхованию жизни;
- отсутствие специализированных инвестиционных инструментов для компаний по страхованию жизни.
Итак, развитию страхования жизни препятствует ряд проблем различного характера и уровня: проблемы государственного развития, проблемы на уровне страховых компаний, проблемы потенциальных клиентов. Но все эти проблемы решаемы. Так, мною предложен ряд мер, способствующих развитию страхования жизни в Российской Федерации.
3.2 Перспективы развития страхования жизни в РФ
Для расширения данного вида страхования нужна перемена ряда законодательных норм, нацеленное в первую очередь:
1) на создание налогообложения, мотивирующего людей на страхование жизни и юридические лица - на воплощение страхования жизни сотрудников;
2) создание законодательных критерий формирования современного спектра услуг по страхованию жизни, в том числе страховых продуктов, которые предоставляют страхователям возможность избирать и изменять условия договора в течение срока его действия с учетом экономической ситуации, управлять своими вложениями в виде страховых взносов;
3) расширение спектра инструментов для инвестирования резервов страховщиков жизни;
4) создание системы гарантий исполнения страховыми организациями обязательств по долгосрочному страхованию жизни [10].
Основными направлениями государственной поддержки должны стать:
1) стабильная макроэкономическая ситуация (инфляция, рубль, ставки);
Мировая страховая практика выработала способы компенсировать в той или иной степени инфляционные потери. Используется три основных способа нивестирования последствий инфляции. Некоторые страховые организации заранее включают в тарифные ставки инфляционные надбавки. Для этого, надо располагать прогнозом развития инфляции. Источником средств для выплаты страховых сумм или пенсий служат средства самих страхователей. Такой способ оправдывает себя при невысоком темпе падения реальной стоимости денег. Второй путь смягчения инфляции на страхование заключается в текущем индексировании уплачиваемых взносов и выплат по договору. Иными словами, на протяжении срока страхования вслед за индексом повышения цен повышается размер уплачиваемых взносов. За счет аккумулированных таким способом добавочных средств повышается подлежащая выплате страховая сумма или пенсия. Третий путь – наиболее безболезненный для страхователя – схемы с участием страхователя в прибыли страховщика, которые позволяют противодействовать инфляции, практически не увеличивая нагрузку на страховые компании.
Для повышения регулирующего эффекта налогообложения актуально ввести социальный налоговый вычет по НДФЛ в отношении долгосрочного страхования жизни, а по коллективному пенсионному страхованию за счет средств работодателя установить льготу – которая освобождает от обложения страховых взносов в Пенсионный фонд РФ затрат страхователя-работодателя по договорам добровольного пенсионного страхования сотрудников в пределах 12 % от расходов на оплату труда.
2) эффективное регулирование и надзор;
Сейчас органом страхового надзора является Федеральная служба по финансовым рынкам. В Российской Федерации проводится жесткое регулирование страхового рынка. С 1 января 2012 г. минимальный уставный капитал страховых компаний по страхованию жизни должен составлять 240 млн. р. Не все страховые компании – лидеры рынка имеют минимальный уставный капитал. Страховым организациям следует непрерывно его повышать, чтобы в полном объеме отвечать по своим обязательствам.
Федеральная служба по финансовым рынкам выдвинула ряд предложений по контролю за рынком страхования жизни. В ФСРФ предлагают ввести институт спецдепозитария для контроля за резервами страховщиков жизни и создать компенсационный фонд по аналогии с банковским сектором.
В декабре 2011 г. президент Российской Федерации Дмитрий Анатольевич Медведев дал задание правительству выработать комплекс мер по стимулированию и развитию рынка страхования жизни и НПФ. Комитет по развитию страхования жизни Всероссийского союза страховщиков отправил в Минфин пакет инициатив, согласно которым для развития данного рынка нужно выровнять налоговый режим для НПФ и страховых компаний по добровольному пенсионному страхованию, установить налоговые вычеты для физических лиц при покупке полисов добровольного страхования жизни на срок выше пяти лет. Ещё ВСС внёс предложение законодательно зафиксировать понятие инвестиционного страхования, за счет чего институциональные инвесторы сумеют размещать через страховые компании длинные деньги [40].
3) минимальное количество ограничений на возможность предлагать разнообразные страховые продукты;
По моему мнению, внимание населения к накопительным продуктам повысится, в случае если страховщики докажут, что готовы на протяжении ряда лет обеспечивать доходность по полисам на уровне не ниже процентной ставки по банковским депозитам. Без сомнения, увеличить привлекательность накопительного страхования жизни могло бы внедрение инвестиционного страхования жизни (unit linked). В свою очередь грамотное население сможет определить необходимость тех или иных продуктов. Страховые компании на основе потребностей страхователей смогут создавать такие продукты, которые будут востребованы на рынке.
Отличительной особенностью продуктов unit-linked является участие страхователей в прибыли страховщика от операций с временно свободными средствами страховых резервов. Временно свободные средства страхователей объединяются и передаются в управление участнику финансового рынка, например ПИФу. Страхователь, анализируя степень доходности и риска, выбирает фонд для инвестирования своих взносов из предложенных страховщиком, что фиксируется в договоре. При этом полис не имеет фиксированной страховой суммы, его стоимость может меняться ежедневно.
За рубежом данный вид страхования пользуется особой популярностью как у страхователей, так и у страховых компаний по ряду причин.
В настоящее время однозначная оценка перспектив страхования unit-linked в Российской Федерации была бы недостаточно справедливой. С одной стороны, периоды кризиса, которое, как правило, предшествует спекулятивный рост на фондовых рынках, происходит резкое колебание стоимости паев, что в конечном счете приводит к снижению популярности любых финансовых продуктов и услуг и к процессам стагнации в сегменте страхования unit-linked вплоть до оздоровления общеэкономической ситуации. С другой стороны, аккумуляция свободных денежных средств у населения формирует предпочтения в пользу продуктов страхования жизни с гарантированной нормой доходности [46].
Таким образом, на отечественном рынке страхования жизни в ближайшие 2-3 года, вероятнее всего, будут востребованы продукты классического страхования жизни и пенсии с фиксированной гарантированной нормой доходности в семьях. В то же время могут появиться продукты с участием страхователя в прибыли страховщика (начисление ежегодных бонусов) или «короткие» продукты (на 2-3 года) с фиксированной доходностью, соизмеримой с доходностью по вкладам в банк. После наступления фазы экономического роста (вероятно, через 2-3 года) актуальность продуктов unit-linked займет достойное место в розничном сегменте страхования жизни.
Для нормального развития продуктов unit-linked на российском страховом рынке необходимо провести ряд мероприятий:
а) усовершенствование страхового законодательства в части типовых требований к продуктам unit-linked, лицензирование данного вида страховой деятельности;
б) утверждение положения о формировании страховых резервов по продуктам unit-linked;
в) определение требований к ПИФам по продуктам unit-linked;
г) внесение изменений в порядок налогообложения прибыли страховщиков в части отнесения на изменение налогооблагаемой базы страховщиков по налогу на прибыль результатов по переоценке страховых резервов и стоимости ценных бумаг по продуктам unit-linked;
д) внесение изменений в нормативные акты, регулирующие размещение активов страховщиков по страхованию жизни;
е) определение требований к актуариям и актуарному заключению для компаний по страхованию жизни, продающим unit-linked.
4) увеличение статуса индустрии страхования жизни;
Необходимым фактором развития страхования жизни считается высокий уровень надежности страховщиков жизни. В реальное время степень доверия к страховщикам недостаточна. Очевидным плюсом накопления средств на банковских депозитах считается действующая система гарантирования сохранности вкладов в пределах 700 тыс. руб. посредством страхования в государственной корпорации «Агентство страхования вкладов». Увеличить уровень доверия страхователей к страхованию жизни возможно при помощи создания гарантийных фондов, созданных по аналогии с «АСВ», и напрямую контролируемых государством. Любой страховщик жизни обязан перечислять в этот фонд взносы, рассчитываемые от размера страховой премии и норматива (0,5–1,5%), установленного исходя из группы риска, присвоенной этому страховщику органом страхового наблюдения, и особенностей осуществляемых видов страхования жизни. Целесообразно установить максимальную величину Фонда гарантирования страховых выплат в страховании жизни, рассчитанную от совокупной величины математических резервов страховщиков. Степень возмещения должен быть на уровне 100% по договорам традиционного страхования жизни с установлением наибольшей суммы компенсационной выплаты, соответствующей уровню гарантирования банковских вкладов.
Для стимулирования развития страхования жизни со стороны страховщиков могут быть предприняты следующие меры:
а) экспертная, техническая и даже финансовая поддержка всех инициатив законодателей и регуляторов, направленных на развитие рынка;
б) обеспечение прозрачности и понятности страховых услуг для клиентов;
в) стандартизация базовых понятий и существенных положений договоров страхования жизни;
г) повышение качества работы посредников;
д) единые стандарты по обучению, сертификация агентов;
е) продвижение идеи страхования жизни через СМИ.
Министерство юстиции РФ в 2010 г. зарегистрировало в едином государственном реестре юридических лиц некоммерческую организацию в целях координации предпринимательской деятельности ее членов – страховых компаний, представления и защиты их общих имущественных интересов, обеспечения взаимодействия российских страховых организаций, содействия и развития в Российской Федерации национального страхового дела «Ассоциация страховщиков жизни» (АСЖ) [27].
Ассоциация страховщиков жизни осуществляет следующие функции:
1) Разработка и установление обязательных для членов правил профессиональной деятельности, а также осуществление контроля за их соблюдением;
2) Взаимодействие с федеральными органами законодательной, исполнительной власти, судебными и иными правоохранительными органами, государственными, международными и иными учреждениями для представления и защиты интересов членов объединения и развития рынка страхования жизни;
3) Участие в разработке развития национального страхового дела и совершенствования законодательства, регулирующего страховую деятельность;
4) Обеспечение взаимодействия между членами Ассоциации и координация их деятельность, в том числе по вопросам борьбы с мошенничеством;
5) Оказание членам Ассоциации консультативной, информационной, методологической и иной помощи при осуществлении ими страховой деятельности;
6) Формирование и использование информационных ресурсов, содержащих сведения о деятельности по страхованию жизни, содействие в ее информационном и организационно-техническом обеспечении;
7) Содействие в развитии системы образования и подготовке кадров для страховой отрасли в Российской Федерации и участие в реализации программ в этой области;
8) Участие в организации конференций, семинаров и других мероприятий научно-практического характера по вопросам страхования жизни.
На сегодняшний день в АСЖ 20 учредителей. Это компании, которые составили инициативную группу по созданию АСЖ: «MetLife в России», «Allianz Жизнь», «PPF Страхование жизни», «НСГ Страхование жизни», «Страховая компания «СОГАЗ-ЖИЗНЬ», «Общество страхования жизни «Россия», «МСК-Лайф», «РОСГОССТРАХ Жизнь», «Страхования компания «Ренессанс жизнь», «ООО «СКОР Перестрахование», «Страховая компания ЭРГО», «Страховое общество трубопроводного транспорта», СК «Сбербанк страхование», ООО «СК «СиВ Лайф», ООО «СК «Райффайзен Лайф», Закрытое акционерное общество «Страховая компания «Югория-Жизнь», «Альфа Страхование-Жизнь», Страховая компания «Колымская», ЗАО «Русский Стандарт Страхование», согласно приложению Г.
Таким образом, можно констатировать что на начало 2012 г.:
- рынок страхования жизни в России активно функционирует.
- он представлен 64 активными компаниями, из них 11 «дочек» ведущих иностранных страховщиков.
- рынок очищен от налоговых схем, введена защита от оттока капитала.
- требования к финансовому состоянию (уставной капитал, разрешенные активы, маржа платежеспособности) для страховщиков жизни равны или превосходят другие финансовые институты – компании по страхованию имущества и ответственности, банки, НПФ.
- рынок безболезненно прошел кризис 2008-2009 гг. и показывает восстановление темпов роста (45 % к 2009 г. и более 50 % к 2010 г.);
- за исключением инвестиционного страхования жизни, все виды страховых продуктов представлены для российских потребителей.
- развиты все известные каналы продаж страховых услуг по страхованию жизни.
- значительное количество сдерживающих факторов, в том числе дискриминационного характера, обуславливают низкий уровень проникновения страхования жизни;
- объемные характеристики индустрии страхования жизни в Российской Федерации значительно ниже показателей не только стран большой восьмерки, но и гораздо менее развитых стран Восточной Европы, а также многих развивающихся стран.
В Российской Федерации завершился первый этап формирования законодательной базы, регулирующей страховую отрасль, и, в частности, рынок страхования жизни. Изменение страхового законодательства позволило решить следующие важнейшие задачи:
- разделить страховые компании на страховщиков жизни и страховщиков по иным видам страхования;
- значительно увеличить минимальные требования к уставным капиталам компаний, специализирующихся на страховании жизни;
- ужесточить требования к составу и качеству активов страховщиков по жизни;
- полностью очистить рынок страхования жизни от схемного, нестрахового бизнеса;
- увеличить инвестиционный интерес ведущих мировых страховщиков жизни к российскому рынку.
Принятые законодательные инновации позволили обеспечить базовые условия для создания в Российской Федерации цивилизованного рынка страхования жизни, но дальнейшее его развитие невозможно без второго этапа – специализированного совершенствования Законодательства РФ, с учетом специфики рынка страхования жизни и мировой практики в этой области. Комитет Всероссийского союза страховщиков по развитию страхования жизни и Ассоциация Страховщиков Жизни подготовили изменения в действующее законодательство и нормативные акты Российской Федерации, которые касаются следующих сфер регулирования:
- налогового законодательства;
- требований к страховщикам жизни;
- законодательства, регулирующего условия страхования жизни;
- нормативных актов по размещению резервов страховщиков жизни;
- регулирования пенсионной системы.
1) изменение налогового законодательства. Подготовленные поправки в налоговое законодательство предусматривают снижение налоговой нагрузки для страхователей – физических и юридических лиц – по уплаченным взносам по договорам долгосрочного страхования жизни и содержат следующие изменения:
а) расширение применения социального налогового вычета на расходы физического лица по оплате полисов долгосрочного страхования жизни;
б) увеличение максимальной суммы социального налогового вычета со 120 тыс. р. до 200 тыс. р.;
в) увеличение размеров взносов по договорам добровольного личного страхования (страхования жизни), которые включаются в состав расходов на оплату труда, с 15 тыс. р. до 25 тыс. р.;
г) отмена «двойного» налогообложения доходов со страховой выплаты, когда выгодоприобретателем и держателем страхового полиса являются разные лица (страхование родителями детей, страхование супругами друг друга);
д) увеличение совокупной суммы платежей (взносов) работодателей, уплачиваемых по договорам долгосрочного страхования жизни/пенсионного страхования, учитываемых в целях налогообложения как расходы на оплату труда, с 12 % до 20 %.
2) повышение требований к компаниям по страхованию жизни. Повышение требований к компаниям по страхованию жизни направлено на увеличение надежности и возможности выполнить взятые на себя обязательства по выплатам при наступлении страхового случая (платежеспособности). В этой связи Комитет Всероссийского союза страховщиков по развитию страхования жизни и Ассоциация Страховщиков Жизни рассматривают возможность и целесообразность реализации дополнительных мер, а именно:
а) использование участниками рынка в своей деятельности принципов риск-менеджмента;
б) дополнительные требования к уставному капиталу, составу и качеству активов;
в) гарантийный фонд взаимного страхования, действующий на принципах Агентства по страхованию вкладов населения;
г) внедрение обязательной сертификации страховых агентов.
3) совершенствование законодательства, регулирующего условия страхования жизни. Изменения законодательства, связанного с условиями страхования жизни, обусловлены потребностью со стороны потребителей договоров «инвестиционного страхования жизни» – одного из наиболее распространенных продуктов в зарубежной практике страхования жизни и полностью отсутствующего на российском страховом рынке.
Для развития «инвестиционного страхования жизни» в России страховые компании предлагают:
а) дополнить страховое законодательство отдельным видом страхования – «инвестиционное страхование жизни»;
б) установить единый подход в рамках действия Налогового кодекса РФ к переоценке активов и страховых резервов по инвестиционному страхованию;
в) установить определенный режим государственного регулирования: предусмотреть вероятность федеральному исполнительному органу, ответственному за регулирование страхового рынка, устанавливать требования к составу и качеству активов, в которые имеют все шансы вкладывать свои средства компании при осуществлении инвестиционного страхования;
г) ввести особое лицензирование членов рынка и учет выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем.
4) совершенствование пенсионной системы. Совершенствование пенсионной системы направлено на увеличение ее надежности по исполнению пенсионных обязательств, что, в частности предусматривает:
а) обеспечение допуска страховщиков к участию в системе обязательного пенсионного страхования на тех же условиях, что и негосударственные пенсионные фонды;
б) введение единых налоговых правил для страховых компаний и НПФ: освобождение от социальных страховых взносов суммы страховых платежей (работодателя) по добровольному пенсионному страхованию и долгосрочному страхованию жизни.
5) изменение нормативных актов по размещению резервов страховщиков жизни. Изменение требований по размещению страховых резервов страховщиков жизни связано с потребностью рынка в выпуске инфраструктурных облигаций с участием страховщиков жизни и включает:
а) выделение в отдельный класс инфраструктурных облигаций в перечне активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, и собственных средств страховщиков (в случае, если гарантии предоставляются не на государственном уровне);
б) увеличение лимита на бумаги с ипотечным покрытием;
в) изменение требований к рейтингам эмитентов приобретаемых бумаг (достаточным является наличие рейтинга эмиссии для инфраструктурных облигаций);
г) вступление льготного налогообложения дохода по инфраструктурным облигациям (по аналогии с использованием для ипотечных облигаций). Данная мера расширит круг инвесторов, что в результате снизит стоимость финансирования инфраструктурных проектов и размер предоставляемых государством гарантий;
д) передача возможности учета инфраструктурных облигаций по амортизированной цене.
Реализация комплекса мероприятий по совершенствованию страхового законодательства позволит рынку страхования жизни в Российской Федерации за десятилетие совершить значительный рывок в развитии и в полной мере реализовать весь огромный потенциал социально-экономических функций, присущих страхованию жизни. Итак, страхование жизни имеет своё развитие, хотя и достаточно медленное. При этом в деятельности страховых компаний на рынке страхования жизни и у самого рынка страхования жизнь есть ряд ограничений, которые необходимо решать на государственном уровне, уровне страховых компаний и населения. Развитие страхования жизни позволит увеличить социальную защищенность населения и в перспективе поможет снять напряженность в области пенсионного обеспечения. Кроме того, оно даст доступ к долгосрочным инвестиционным ресурсам для развития экономики России.
Заключение
Проведенный анализ проблем развития страхования жизни в Российской Федерации позволил получить следующие выводы.
Для современного страхования жизни характерен ряд проблем, таких как низкая капитализация страховых компаний, недостаточная информированность населения, нестабильность экономической системы, несовершенство законодательства, недоверие населения к страховым компаниям и др.
Страхование жизни - совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховой компании по выплатам в случаях:
- дожития застрахованного до определенного срока страхования или конкретного возраста;
- смерти застрахованного;
- выплаты пенсии, ренты (аннуитета).
Оно является одним из главных инструментов снижения влияния негативных последствий на жизнь человека. Перед страхованием жизни стоит ряд задач, таких как финансовая защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи, обеспечения старости, накопление средств к определенному сроку и др. При этом даны основные принципы личного страхования, которые определяют и принципы страхования жизни. Что касается классификации договоров страхования жизни, то она носит узко специализированный характер и тесно связана со спецификой данного вида личного страхования.
Страхование жизни развивается достаточно давно. Первая попытка внедрения страхования жизни в России была предпринята еще в конце 18 в., а в первая страхования компания была создана в 1835 г. На данный момент на рынке страхования жизни присутствует около 60 страховых компаний по страхованию жизни.
В России не до конца определена законодательная база по страхованию жизни, что представляет некоторые трудности в развитии данного вида страхования. В частности, нет единой нормативной базы по страхованию жизни, не дано определение личного страхования, не урегулирован вопрос налогообложения.
Страховой рынок жизни характеризуется тенденцией роста за последние два года. Так, страховые премии в 2012 г. составили 53,8 млрд. р., а страховые выплаты – 13,3 млрд. р. В 2009 г. и 2010 г. снижение показателей развития рынка страхования жизни обусловил мировой экономический кризис. В 2011 г. ситуация стала выравниваться. В 2011 г. страховые премии составили 34,7 млрд. р., что составляет 154 % от уровня 2010 г. Объем страховых выплат снизился незначительно – 3,25 % и составил 7,73 млрд. р.
В Казаньской области в 2013 г. активно работали 16 страховых компаний по страхованию жизни. Страховых премий в 2013 г. собрано 124,2 млн. р., страховые выплаты – 15 млн. р. Небольшие суммы по сравнению с объемом собранных премий.
Также прогноз развития страховния жизни в России провел «Эксперт РА». Прогнозируется два крайних сценария развития рынка страхования жизни на долгосрочную перспективу. При консервативном сценарии (меры по развитию рынка не приняты, экономическая ситуация относительно стабильна) на среднесрочную перспективу (3-5 лет) рынок будет расти на 25-35 % в год. При благоприятной конъюнктуре (принятие ряда мер по развитию рынка, экономический рост, стабильность цен на энергоносители и валютных курсов), а также при развитии кредитования темп роста может превысить и 50 % в год.
Ассоциация страховщиков жизни разработала три сценария развития страхования жизни на десятилетний период. При консервативном сценарии рынок будет расти на 20 % в год, рост за 10 лет составит 619 %, достигнув премии в 124 млрд. р. Второй сценарий – реалистичный. В этом случае рынок будет расти на 30 % в год, рост за 10 лет составит 1379 %, достигнув премии в 276 млрд. р. При условии самого оптимистичного развития событий рынок будет расти на 50 % в год. Рост за 10 лет составит 5767 %, достигнув премии в 1,153 трлн. р.
В страховании жизни на сегодняшний день можно выделить ряд существенных проблем. Все проблемы можно разделить на три уровня:
1) макроуровень:
а) высокая инфляция;
б) низкий платежеспособный спрос населения;
в) слабая развитость фондового рынка в России;
2) мезоуровень:
а) законодательно ограниченный набор инвестиционных возможностей для страхования жизни;
б) отсутствие льготного налогообложения по страхованию жизни;
3) микроуровень:
а) низкая информированность о страховании жизни;
б) проблема капитализации;
в) отсутствие осознанной потребности в страховании жизни;
г) низкий уровень доверия к страховой отрасли и страховым компаниям;
д) сложность продуктов страхования жизни;
е) отсутствие достаточного количества профессиональных финансовых консультантов, агентов.
В работе определены пути решения данных проблем, которые смогут увеличить социальную защищенность населения. Для расширения этого вида страхования необходимо изменение ряда законодательных норм, направленное в первую очередь:
1) на создание мотивирующего налогообложения;
2) создание законодательных условий формирования современного спектра услуг по страхованию жизни;
3) расширение спектра инструментов для инвестирования резервов страховщиков жизни;
4) создание системы гарантий исполнения страховыми организациями обязательств по долгосрочному страхованию жизни.
Основными направлениями государственной поддержки должны стать:
1) стабильная макроэкономическая ситуация;
2) эффективное регулирование и надзор;
3) минимум ограничений на возможность предлагать разнообразные страховые продукты.
Для стимулирования развития страхования жизни со стороны страховщиков могут быть предприняты следующие меры:
- экспертная, техническая и даже финансовая поддержка всех инициатив законодателей и регуляторов, направленных на развитие рынка;
- обеспечение прозрачности и понятности страховых услуг для клиентов;
- стандартизация базовых понятий и существенных положений договоров страхования жизни;
- повышение качества работы посредников;
- единые стандарты по обучению, сертификация агентов;
- продвижение идеи страхования жизни через СМИ.
Важным событием в системе страхования жизни в Российской Федерации стало создание Ассоциации страховщиков жизни, которая начала свою деятельность с 1 февраля 2011 г. На сегодняшний день в данную Ассоциацию входит 11 страховых организаций.
Комитет Всероссийского союза страховщиков по развитию страхования жизни и Ассоциация Страховщиков Жизни подготовили изменения в действующее законодательство и нормативные акты Российской Федерации, которые касаются следующих сфер регулирования:
- налогового законодательства;
- требований к страховщикам жизни;
- законодательства, регулирующего условия страхования жизни;
- нормативных актов по размещению резервов страховщиков жизни;
- регулирования пенсионной системы.
Создание Ассоциации страховщиков жизни позволит повысить внимание к данному сегменту рынка страхования со стороны государства, населения и самих страховых компаний, ужесточить требования к уставным капиталам и деятельности страховых компаний по страхованию жизни, расширить возможности инвестирования резервов, внедрения страховых продуктов, наиболее соответствующих современным потребностям и повысить приток денежных средств в экономику.
Список использованных источников
1 Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс : части первая, вторая, третья, четвертая: по состоянию на 7 февраля. 2011 г. : коммент. последних изменений. – М. : Юрайт, 2011. – 572 с.
2 Об организации страхового дела в РФ : федер. закон от 27.11.1992 г., № 124-ФЗ // КонсултантПлюс. – М. : КонсультантПлюс, 2014. – Режим доступа: http://www.consutant.ru./
3 Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы : федер. закон от 28.03.1998, № 52-ФЗ ; ред. от 21.04.2011, с изм. от 17.05.2011 // КонсултантПлюс. – М. : КонсультантПлюс, 2014. – Режим доступа: http://www.consutant.ru./
4 Кодекс внутреннего водного транспорта Российской Федерации : федер. закон от 07.03.2001, № 24-ФЗ ; ред. от 01.07.2011 2011 // КонсултантПлюс. – М. : КонсультантПлюс, 2014. – Режим доступа: http://www.consutant.ru./
5 О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов : федер. закон от 20.04.1995, №45-ФЗ 2011 // КонсултантПлюс. – М. : КонсультантПлюс, 2014. – Режим доступа: http://www.consutant.ru./
6 О судебных приставах : федер. закон от 21.06.1997, №118-ФЗ 2011 // КонсултантПлюс. – М. : КонсультантПлюс, 2014. – Режим доступа: http://www.consutant.ru./
7 Архипов, А. П. Страхование. Современный курс : учеб. для вузов / А. П. Архипов, В. Б. Гомелля, Д. С. Туленты. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Финансы и статистика, 2008. – 448 с. – ISBN 978-279-03333-1.
8 Асабина, С. Н. Инвестиционные продукты страхования жизни / С. Н. Асабина, Е. В. Небольсина // Страховое дело, 2008. – № 8. – С. 14-22.
9 Дорофеев, В. Б. К вопросу о стратегии развития страховой деятельности в РФ на среднесрочную перспективу / В. Б. Дорофеев // Нормативное регулирование страховой деятельности. Документы и комментарии. – 2008. – № 4. – С. 27-39.
10 Дюжиков, Е. Ф. Некоторые вопросы совершенствования регулирования страхования жизни в России / Е. Ф. Дюжиков // Финансы. – 2009. – № 6. – С. 54-59.
11 Ермасов, С. В. Страхование: учебник / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2010. – 704 с. – ISBN 978-5-9916-0236-5.
12 Жилкина, М. Анализ работы российских страховых компаний в первом полугодии 2011 г. / М. Жилкина // Финансовая газета. – 2011. – № 38. – С. 25-27.
13 Зозуля, Н. Тенденции рынка страхования жизни // Финансовая газета. – 2009. – № 6. – Режим доступа: http://www.lawmix.tu/bux/33292/.
14 Кагаловская, Э. Т. Страхование жизни : тарифы и резервы взносов (финансовые основы страхования жизни) : практическое пособие / Э. Т. Кагаловская, А. А. Попова. – М. : Анкил, 2000. – 232 с – ISBN 5-86476-154-0.
15 Кагаловская, Э. Т. Некоторые особенности личного страхования в современной России / Э. Т. Кагаловская // Финансы, 2012. – № 1. – С. 44-48.
16 Козлов, А. В. Страхование жизни: страховые интересы и механизмы их реализации / А. В. Козлов // Страховое дело. – 2010. – № 8. – С. 7-11.
17 Комлева, Н. Реанимировать жизнь / Н. Комлева // Эксперт. – 2010. – № 19. – С. 89-91.
18 Комлева, Н. В. Рынок страхования жизни: порядок из хаоса / Н. В. Комлева, П. А. Самиев, А. Е. Янин // Аудитор. – 2008. – № 12. – С. 26-34.
19 Коломин, Е. В. Теоретические и практические аспекты страховой защиты жизни и здоровья граждан России / Е. В. Коломин // Финансы. – 2008. – № 7. – С. 47-51.
20 Левант, Н. А. Пути достижения надежности страхования жизни / Н. А. Левант // Финансы. – 2009. – № 8. – С. 44-47.
21 Лельчук, А. А. Страхование жизни: болезни роста / А. А. Лельчук // Финансы. – 2009. – № 7. – С. 48-51.
22 Пикалов, А. Стратегия повышения социально-экономической эффективности мотивации страхования жизни / А. Пикалов // Кадровик. Кадровый менеджмент. – 2010. – № 7. – C. 33-35.
23 Попова, Е. А. Особенности развития личного страхования в современной России / Е. А. Попова // Финансы и кредит. – 2009. – № 46. – С. 85-92.
24 Пушкарь, И. Страхование жизни: pro et contra / И. Пушкарь // Спрос. – 2008. – № 7. – С. 60-61.
25 Сербиновский, Б. Ю. Страховое дело: учеб. пособие для вузов / Б. Ю. Сербиновский, В. Н. Гарькуша. – 6-е изд., доп. и перераб. – Ростов-на-Дону : Феникс, 2008. – 477 с. – ISBN 978-5-222-14135-9.
26 Сплетухов, Ю.А, Дюжиков Е.Ф. Страхование: учебное пособие / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Д.жиков. – М. : ИНФРА-М, 2007. – 312 с.
27 Ассоциация страховщиков жизни – официальный сайт / страхование жизни в Российской Федерации в 2010-2011 гг. : отчет Ассоциации страховщиков жизни. – 2010. – 48 с.
28 Семенов, А. Л. Страхование жизни / А. Л. Семенов // Наука и жизнь. – 2009. – № 12. – С. 124-125.
29 Страхование : учебник / под. ред. Т. А. Федоровой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр, 2008. – 1006 с.
30 Судирикова, И. А. Тенденции и перспективы развития страхования жизни в России / Взаимодействие государства и страховых организаций: проблемы и перспективы развития: материалы Междунар. страхового форума (8–9 июня 2011 г., г. Пермь) / гл. ред. И. Ю. Макарихин; отв. ред. М.Ю. Молчанова; Перм. гос. ун-т. – Пермь, 2011. – 548 c.
31 Фролов, О. Стоимость бесценной человеческой жизни / О. Фролов // Охрана труда и социальное страхование. – 2010. – № 3. – С. 9-14.
32 Чубрина, Г. Н. Личное страхование в России: проблемы и перспективы / Взаимодействие государства и страховых организаций: проблемы и перспективы развития: материалы Междунар. страхового форума (8-9 июня 2011 г., г. Пермь) / под ред. И. Ю. Макарихин. – Пермь: Перм. гос. ун-т., 2011. – 548 c.
33 Шерстнева, Т. Б. Страхование жизни в современных условиях Российской Федерации / Т. Б. Шерстнева // Экономические науки, 2010. – № 1. – С. 350-354.
34 Яблочкина, Е. Е. Перспективы развития страхования жизни в России / Взаимодействие государства и страховых организаций: проблемы и перспективы развития: материалы Междунар. страхового форума (8-9 июня 2011 г., г. Пермь) / под ред. И. Ю. Макарихин. – Пермь: Перм. гос. ун-т., 2011. – 548 c.
35 Янова, С. Ю. Особенности накопительных видов страхования жизни / С. Ю. Янова // Организация продаж страховых продуктов. – 2007 – № 1. – С. 46-55.
36 Яковлева, С. В. Правовая квалификация накопительного страхования жизни / С. В. Яковлева // Страховое право. – 2009. – № 4. – С. 14-37.
37 World insurance in 2010. Premium back to growth – capital increases / Swiss Re // Sigma. – Switzerland, 2011. – № 2. – Режим доступа: http://media.swissre.com/documents/sigma2_2011_en.pdf/.
38 Федеральная служба страхового надзора – официальный сайт / уточненные сведения о деятельности страховщиков за 2010 г. – М. : FSSN.RU, 2014. – Режим доступа: http://www.fssn.ru/.
39 Страхование сегодня – страховой портал – официальный сайт / почему в России не развивается страхование жизни. – М. : INSUR-INFO.RU, 2014. – Режим доступа: http://www.insur-info.ru/.
40 Страхование сегодня – страховой портал – официальный сайт / у страхования жизни в России есть будущее. – М. : INSUR-INFO.RU, 2014. – Режим доступа: http://www.insur-info.ru/.
41 ОАО «СОГАЗ» - официальный сайт / программа накопительного страхования «Копилка». – М. : SOGAZ.RU, 2014. – Режим доступа: http://www.sogaz-life.ru/clients/private/kopilka/.
42 УралСиб – официальный сайт / калькулятор по программе «Здоровье». – М. : URALSIB.RU, 2014. – Режим доступа: http://www.uralsibins.ru/ moscow/calcs/life/life1.wbp/.
43 Страховая компания «ЖАСО-ЛАЙФ» – официальный сайт / расчет программы «Защита и здоровье». – М. : ZHASOLIFE.RU, 2014. – Режим доступа: http://www.zhasolife.ru/client/defence/calc.php/.
44 Гришина Т. Страховщики добрались до тайн жизни / Т. Гришинга // Газета "Коммерсантъ". – 2012. – № 66. – Режим доступа: http://www. kommersant.ru /doc/1914518.
Приложение А
(обязательное)
Показатели страхования жизни в странах Европы и БРИК
Таблица А.1 – Показатели страхования жизни в странах Восточной и Западной Европы и странах БРИК, 2013 г.
|
Страна |
Объем собранных премий, млн. долл. |
Население, млн.чел. |
Страховые премии на душу населения, долл. |
Инфляция, % |
Доля на национальном страховом рынке, % |
Доля на мировом рынке страхования жизни, % |
|
США |
506 228 |
310,2 |
1631,9 |
1,6 |
43,4 |
20,09 |
|
Япония |
440 950 |
127,0 |
3472,0 |
-0,3 |
79,1 |
17,5 |
|
Великобритания |
213 831 |
62,2 |
3437,8 |
3,3 |
69,0 |
8,49 |
|
Франция |
192 428 |
64,9 |
2965,0 |
1,5 |
68,7 |
7,64 |
|
Германия |
114 868 |
81,8 |
1404,3 |
1,1 |
47,9 |
4,56 |
|
Италия |
122 063 |
60,4 |
2020,9 |
1,5 |
70,0 |
4,84 |
|
Бразилия |
33246 |
195,6 |
170,0 |
5 |
51,9 |
1,32 |
|
Индия |
67810 |
1216,5 |
55,7 |
12 |
86,5 |
2,69 |
|
Китай |
142999 |
1355,2 |
105,5 |
3,3 |
66,6 |
5,67 |
|
Финляндия |
17826 |
5,4 |
3301,1 |
1,2 |
79,5 |
0,71 |
|
Польша |
8977 |
38,2 |
235,0 |
2,7 |
50,5 |
0,36 |
|
Чехия |
3694 |
10,5 |
351,8 |
0,6 |
46,7 |
0,15 |
|
Венгрия |
2137 |
10 |
213,7 |
4,7 |
53,5 |
0,08 |
|
Словакия |
1247 |
5,4 |
230,9 |
0,7 |
47,8 |
0,05 |
|
Румыния |
515 |
21,4 |
24,1 |
6,1 |
19,6 |
0,02 |
|
РФ |
765 |
140,3 |
5,45 |
8,8 |
2,2 |
0,04 |
|
Все страны мира |
2 520 072 |
6917,0 |
340,3 |
- |
100 |
100 |
Приложение Б
(обязательное)
ТОР 20 – крупнейшие страховые компании
Россия 2013 год, 12 месяцев | Поступления, накопительным итогом
Страхование жизни, всего
Таблица Б. – 1 Крупнейшие страховые компании по страхованию жизни за 2013г.
|
№ |
Регистрационный номер |
Название компании |
Город |
(тыс.руб. + % от всего рынка) |
|
1 |
3972 |
РЕНЕССАНС ЖИЗНЬ |
Москва |
20 818 970(24,53%) |
|
2 |
3447 |
АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ-ЖИЗНЬ |
Москва |
10 756 098 (12,67%) |
|
3 |
3692 |
СБЕРБАНК СТРАХОВАНИЕ |
Москва |
9 054 480 (10.67%) |
|
4 |
3984 |
РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ |
Москва |
7 840 341 (9.24%) |
|
5 |
3256 |
АЛИКО |
Москва |
7 733 452 (9.11%) |
|
6 |
3748 |
РУССКИЙ СТАНДАРТ СТРАХОВАНИЕ |
Москва |
4 798 668 (5.65%) |
|
7 |
3828 |
АЛЬЯНС РОСНО ЖИЗНЬ |
Москва |
3 405 820 (4.01%) |
|
8 |
4079 |
СОЖЕКАП СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНЬ |
Москва |
3 378 087 (3.98%) |
|
9 |
4105 |
СИВ ЛАЙФ |
Москва |
3 207 762 (3.78%) |
|
10 |
4179 |
РАЙФФАЙЗЕН ЛАЙФ |
Москва |
2 795 010 (3.29%) |
|
11 |
3825 |
СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ |
Москва |
2 469 123 (2.91%) |
|
12 |
3609 |
ППФ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНЬ |
Москва |
2 342 163 (2.76%) |
|
13 |
3511 |
СОГЛАСИЕ-ВИТА |
Москва |
902 060 (1.06%) |
|
14 |
4001 |
ЧУЛПАН-ЖИЗНЬ |
Альметьевск |
655 573 (0.77%) |
|
15 |
2621 |
ДИСКОНТ |
Саратов |
551 747 (0.65%) |
|
16 |
4022 |
СОЮЗ-ЖИЗНЬ |
Ростов- на- Дону |
452 369 (0.53%) |
|
17 |
3979 |
РОССИЯ |
Москва |
451 949 (0.53%) |
|
18 |
448 |
ГЕОПОЛИС |
Москва |
433 973 (0.51%) |
|
19 |
3870 |
НСГ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ |
Москва |
382 902 (0.45%) |
|
20 |
507 |
КОЛЫМСКАЯ |
Хабаровск |
348 127 (0.41%) |
|
Итого: |
82 778 674 (97.51%) |
|||
|
Остальные: |
2 111 671 (2.49%) |
|||
|
Всего по рынку: |
84 890 345 (100%) |
|||
Приложение Б
(обязательное)
ТОР 20 – крупнейшие страховые компании
Россия 2013 год, 12 месяцев | Выплаты, накопительным итогом
Страхование жизни, всего
Таблица Б. – 2 Крупнейшие страховые компании по страхованию жизни за 2013 г.
|
№ |
Регистрационный номер |
Название компании |
Город |
(тыс.руб. + % от всего рынка) |
|
1 |
3825 |
СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ |
Москва |
2 918 753 (23.67%) |
|
2 |
3984 |
РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ |
Москва |
1 796 187 (14,56%) |
|
3 |
3256 |
АЛИКО |
Москва |
1 409 020 (11.43%) |
|
4 |
3748 |
РУССКИЙ СТАНДАРТ СТРАХОВАНИЕ |
Москва |
756 846 (6.14%) |
|
5 |
4001 |
ЧУЛПАН-ЖИЗНЬ |
Альметьевс |
580 138 (4.70%) |
|
6 |
2621 |
ДИСКОНТ |
Саратов |
557 683 (4.52%) |
|
7 |
3828 |
АЛЬЯНС РОСНО ЖИЗНЬ |
Москва |
449 548 (3.65%) |
|
8 |
3609 |
ППФ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНЬ |
Москва |
393 000 (3.19%) |
|
9 |
4022 |
СОЮЗ-ЖИЗНЬ |
Ростов-на-Дону |
363 585 (2.95%) |
|
10 |
448 |
ГЕОПОЛИС |
Москва |
330 851 (2.68%) |
|
11 |
3979 |
РОССИЯ |
Москва |
310 362 (2.52%) |
|
12 |
4105 |
СИВ ЛАЙФ |
Москва |
295 373 (2.40%) |
|
13 |
3999 |
АСКО-ЖИЗНЬ |
Набережные Челны |
231 887 (1.88%) |
|
14 |
3972 |
РЕНЕССАНС ЖИЗНЬ |
Москва |
198 639 (1.61%) |
|
15 |
3447 |
АЛЬВАСТРАХОВАНИЕ-ЖИЗНЬ |
Москва |
193 391(1.57%) |
|
16 |
507 |
КОЛМЫКСКАЯ |
Хабаровск |
184 104 (1.49%) |
|
17 |
4079 |
СОЖЕКАП СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ |
Москва |
174 206 (1.41%) |
|
18 |
3823 |
ИНГОССТРАХ-ЖИЗНЬ |
Москва |
147 656 (1.20%) |
|
19 |
3826 |
СУРНУТНЕФТЕГАЗ-ЖИЗНЬ |
Москва |
146 020 (1.18%) |
|
20 |
4179 |
РАЙФФАЙЗЕН ЛАЙФ |
Москва |
108 132 (0.88%) |
|
Итого: |
11 545 381 (93.61%) |
|||
|
Остальные: |
787 533 (6.39%) |
|||
|
Всего по рынку: |
12 332 914 (100%) |
|||
Приложение В
(обязательное)
Страховые премии и страховые выплаты по городу Оренбуг
Таблица А.1 – Страховые премии и страховые выплаты по городу Казань
|
№ |
Название |
Тыс. руб. + % от всего рынка |
|
|
Страховые премии |
Страховые выплаты |
||
|
1. |
СБЕРБАНК СТРАХОВАНИЕ |
111 669 (32.76%) |
195 (0.40%) |
|
2. |
РУССКИЙ СТАНДАРТ СТРАХОВАНИЕ |
74 182 (21.76%) |
17 816 (36.43%) |
|
3. |
РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ |
67 437 (19.79%) |
19 211 (39.28%) |
|
4. |
АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ-ЖИЗНЬ |
31 112 (9.13%) |
0 |
|
5. |
ППФ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ |
20 817 (6.11%) |
5 697 (11.65%) |
|
6. |
СОЖЕКАП СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ |
17 329 (5.08%) |
800 (1.64%) |
|
7. |
ОСЖ РЕСО-ГАРАНТИЯ |
5 042 (1.48%) |
1 121 (2.29%) |
|
8. |
АЛЬЯНС РОСНО ЖИЗНЬ |
4 583 (1.35%) |
0 |
|
9. |
СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ |
3 624 (1.06%) |
830 (1.70%) |
|
10. |
АЛИКО |
2 478 (0.73%) |
|
|
11. |
УРАЛСИБ ЖИЗНЬ |
814 (0.24%) |
469 (0.96%) |
|
12. |
НСГ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ |
772 (0.23%) |
64 (0.13%) |
|
13. |
РЕСО-ГАРАНТИЯ |
759 (0.22%) |
593 (1.21%) |
|
14. |
РОСГОССТРАХ |
111 (0.03%) |
358 (0.73%) |
|
15. |
РЕНЕССАНС ЖИЗНЬ |
11 (0.00%) |
7 (0.01%) |
|
16. |
ЮГОРИЯ ЖИЗНЬ |
8 (0.00%) |
0 |
|
17. |
ИНГОССТРАХ ЖИЗНЬ |
106 (0.03%) |
0 |
Приложение Г
(обязательное)
Участники Ассоциации Страховщиков Жизни
Таблица Г.1 – Участники Ассоциации страховщиков жизни
|
№ п/п |
Наименование страховой организации |
Логотип |
|
1 |
«Allianz Жизнь» |
|
|
2 |
«PPF Страхование жизни» |
|
|
3 |
«MetLife в России» |
|
|
4 |
«МСК-Лайф» |
|
|
5 |
«НСГ Страхование жизни» |
|
|
6 |
«Ренессанс Жизнь» |
|
|
7 |
«РОСГОССТРАХ Жизнь» |
|
|
8 |
«Общество страхования жизни «Россия» |
|
|
9 |
«СОГАЗ – Жизнь» |
|
|
10 |
«Страховая компания ЭРГО» |
|
|
11 |
«СКОР Перестрахование» |
|
|
12 |
«СК «Сбербанк страхование» |
|
|
13 |
«Страховое общество трубопроводного транспорта» |
|
|
14 |
«СиВ Лайф» |
|
|
15 |
СК «Райффайзен Лайф |
|
|
16 |
Страховая компания «Югория-Жизнь» |
|
|
17 |
«Альфа Страхование-Жизнь» |
|
|
18 |
Страховая компания «Колымская» |
|
|
19 |
Белорусский народный страховой пенсионный фонд |
|
|
20 |
«Русский Стандарт Страхование» |
|