Привет студент

Дипломная работа
Теоретическое и практическое исследование страхования банковской деятельности в России и за рубежом 

 
 
В данной дипломной работе  рассматриваются  теоретическое содержание и практические вопросы страхования  банковской деятельности.
Структура данной  дипломной работы выглядит следующим образом.
В первой главе «Теоретические аспекты страхования банковской деятельности» рассмотрена необходимость страхования банковской деятельности, виды рисков, организация страхования банковской деятельности. Во второй главе «Анализ практики  страхования банковской деятельности» проведен анализ современного состояния страхования банковских рисков в России, а так же страхование банковской деятельности за рубежом. В третьей главе «Современные  тенденции развития страхования банковской деятельности в России» рассмотрены основные проблемы современного рынка страхования банковской деятельности и  направления в  решении выявленных проблем.
В дипломной  работе объемом 80 страницы, включающей 16 рисунков, 2 таблицы, 42 источника, 13 приложений, изучаются актуальные проблемы страхования банковской деятельности.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
The Summary
 
 
In this research paper discusses the theoretical content and practical issues of insurance banking.
The structure of this thesis is as follows. In the first chapter, "Theoretical aspects of insurance banking" consider the need for insurance of banking activities, types of risk insurance business banking. In the second chapter "Analysis of the practice of insurance Banking" analyzes the current state of security in the Russian banking risks, as well as insurance banking activities abroad. In the third chapter, "Modern trends in insurance banking in Russia," the main problems of the modern insurance market banking and direction in addressing the problems identified.
In the research paper of 78 pages, including 15 figures, 2 tables, 42 sources, 13 applications studied topical problems of insurance banking.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Содержание
 
Введение…………………………………………………………………………...6
1 Теоретические аспекты страхования банковской деятельности…………….8
1.1 Экономическое содержание и необходимость страхования банковской деятельности………………………………………………………………………8
1.2 Виды рисков банковской деятельности……………………………………15
1.3 Организация страхования банковской деятельности……………………...25
2 Анализ практики страхования банковской деятельности…………………..35
2.1 Оценка современного состояния страхования банковской деятельности  в России…………………………………………………………………………….35
2.2 Анализ зарубежной практики организации страхования банковской деятельности……………………………………………………………………..41
3 Современные тенденции развития страхования банковской деятельности в России…………………………………………………………………………….52
3.1 Проблемы развития страхования банковской деятельности в России…...52
3.2 Направления развития рынка страхования банковской деятельности в РФ…………………………………………………………………………………57Заключение……………………………………………………………………….63Список использованных источников………………………………………...…65
Приложение А Классификация банковских рисков…………………………...68
Приложение Б Динамика комплексного страхования рисков банка ВВВ…...69
Приложение В Страхование ответственности персонала и страхование D&O……………………………………………………………………………....70
Приложение Г Страхование эмитентов пластиковых карт в 2013 году …….71
Приложение Д Сотрудничество страховщиков и банков в области карточного бизнеса……………………………………………………………………………72
Приложение Е Добровольное медицинское страхование сотрудников банка……………………………………………………………………………...73
Приложение Ж Структура и динамика взносов по страхованию банковских рисков…………………………………………………………………………….74
Приложение И Страхование автопарка банка за 2013 год……………………75
Приложение К Структура розничного банкострахования в 2013 году………76
Приложение Л Рейтинг страховых компаний на рынке страхования банковских рисков за 2013 год………………………………………………….77
Приложение М Развитие и состояние мировых рынков страхования в
2013 году…………………………………………………………………………78
Приложение Н Развитие и состояние мировых рынков страхования в 2013 году………………………………………………………………………….……80
 
 
 
 
Введение
 
 
Страхование банковской деятельности (банковское страхование)   – уже на протяжении многих лет широко и довольно успешно применяется во многих экономически развитых странах. Первый банковский страховой полис служил защитой капитала банка от крупных потерь, выданный в 1911 году в США. А в настоящее время, на рубеже веков только в США ежегодно продается более двух тысяч полисов банковского страхования. В России страхование банковской деятельности только начинает развиваться, что является не маловажным фактором в развитии, как банковской системы, так и страховой деятельности.
Необходимость банковского страхования обусловлена самой спецификой банковской деятельности и соответствующими рисками, природа которых заключается в неопределенности ситуации на отечественном и мировом рынках. Страхование банковских рисков обычно применяют для предотвращения последствий воздействия неконтролируемых факторов на банковскую деятельность. При этом объектом страхования банковских рисков является не только риск потери банком прибыли по сделкам, но и риск потери всего капитала.
Банковская  деятельность по своей сути является деятельностью очень рискованной. Банки сначала привлекают денежные средства, затем их необходимо разместить, вовремя  получить их обратно, и получить от этих операций доход. Соответственно управление рисками - это ключевая задача банковского менеджмента.
Возможность контролировать и управлять рисками, таким инструментом как страхование определяют актуальность выбранной темы – страхование банковской деятельности.
Объект  исследования –  деятельность страховых компаний и коммерческих банков на  рынке страхования банковской деятельности за период 2009-2013 годы.
Предмет исследования являются отношения между страховыми компаниями и коммерческими банками по поводу организации страхования банковской деятельности.
Цель  исследования – теоретическое и практическое исследование страхования банковской деятельности в России и за рубежом.
Задачи, решаемые в ходе работы:
- исследовать теоретические аспекты страхования банковской деятельности;
- изучить правовую основу комплексного страхования банковской деятельности;
- оценить зарубежный опыт страхования банковской деятельности;
- провести анализ страхования банковской деятельности в РФ;
- выявить проблемы и  определить перспективы развития страхования банковской деятельности в России.
Теоретической базой исследования являются научные труды в сфере исследования страхования банковской деятельности, нормативные  акты Российской Федерации, научно-практические комментарии к нормативным актам, учебные пособия, статистические данные, периодические издания, данные рейтинговых агентств.
В процессе исследовательской работы были применены совокупность методов экономико-статистического анализа, методы анализа и синтеза экономической информации. А так же метод динамического прогнозирования, обобщения, описания, группировки, сравнения и прогнозирования.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1 Теоретические аспекты страхования банковской деятельности
 
1.1 Экономическое содержание и необходимость страхования банковской деятельности  
          
 
В условиях обострения конкурентной борьбы в современном обществе интерес к банковским рискам возрастает. Банки все чаще проводят наиболее опасные операции и сделки, занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу.
Идеи предостережения и понижения рисков становятся все наиболее нужными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия «регулирование риска» не обходится ни одна публикация, относящаяся к управлению банковской деятельности.
Банковской деятельностью  можно считать все, что совершают банки, и все правоотношения, которые возникают при участии банков. Даже поверхностного взгляда достаточно для того, чтобы убедиться в несостоятельности такого критерия. Банки исполняют подсчеты и выдают кредиты, приобретают оснащение и нанимают на работу профессионалов, сформировывают свои пенсионные фонды, заказывают строительство зданий, пользуются транспортными услугами и не тяжело увидеть принципиальную невозможность сведения всех этих различных видов деятельности, к какому бы то ни было одному всеобщему знаменателю.
Для определения банковской деятельности одного субъектного аспекта мало. В качестве другого по очереди, но главного по значимости нужно применять объектный, или предметный, аспект, который придает банковской деятельности значимую специфику, описывает  ее суть и содержание. Определять банковскую активность следует исходя, прежде всего из понимания и определения границ той сферы социально-экономической жизни или тех общественных отношений, регулирование которых предполагается осуществить средствами банковского права. Так же к банковской деятельности следует определять и проектирование банковской системы, налаживание взаимодействия ее частей методом определения статусов и функций определенных звеньев [33].
Следовательно, банковская деятельность есть система действий особых субъектов, совершаемых ими, как участниками единой банковской системы, по пoводу средств, ценных бумаг и валютных ценностей как средств платежа, накопления и как продукта. У вышесказанных действий имеется определенная правовая цель, без констатации которой деяния утрачивают свое содержание. Но банковские действия или шире банкoвское поведение не поддаются определению через уже широко популярные правовые понятия. В связи с этим законодателю и довелось применять симбиоз экономического и правового содержания, использовав термин «операции и сделки».
Определение банковской деятельности в узком значении слова. Эти операции образуют в тех вариантах, когда они совершаются в совокупности. Государство вправе предъявлять требование о регистрации банка лишь тогда, когда какая-либо организация намерена исполнить все три операции одновременно. Если хотя бы одна из данных операций отсутствует, к примеру, ведения счетов, то это позволяет организации привлекать валютные операции и выдавать кредиты без образования банка. Так могут действовать кредитные кооперативы, ссудо-сберегательные кассы и т.д.
В широком значении слова o банковской деятельности может идти речь только в тех случаях, когда имеет место совершение любого вида перечисленных законодателем банковских операций, как самим банком, так и другими кредитными организациями. В этом значении в банковскую активность следует подключать и такие операции как купля-продажа иностранной валюты, осуществление расчетов, инкассация валютных средств, доверительное управление валютными средствами, лизинговые операции и пр. Под банковской деятельностью в широком значении слова следует понимать совокупность традиционно и действительно исполняемых банковских операций коммерческими банками и другими кредитными организациями как специальными субъектами по поводу денежных средств и иных финансовых инструментов как средств обращения, скопления  и продукта. Эта деятельность банка может быть доходной и бесприбыльной, имеет качественные и количественные характеристики, разворачивается во времени и пространстве [7].
Существуют основные виды банковских операций:
1) банк занимается привлечением денежных вкладов со стороны физических и юридических лиц. Привлечение денежных средств одна из операций банка и  осуществляется на основании предъявленных условий, которые принимаются в действие после подписания договора. Банковская операция, а именно вложение денежных средств может иметь несколько видов, когда деньги выдаются до востребования или при прохождении определенного срока времени, указанного в договоре;
2) к одному из основных видов банковской деятельности можно отнести кредитные операции. Размещение денежных средств выполняется за свои собственные деньги и только от своего имени. В кредитном договоре кредитной финансовой операции указаны условия возврата денежных средств с учетом срока оплаты;
3) одной из главных задач банка является привлечение клиентов. Для того чтобы привлечь клиента необходимо создать благоприятные и выгодные условия. Одной из услуг предоставляемых банком является открытие и ведение банковских счетов собственных клиентов [4].
К остальным видам банковской деятельности и банковских операций  можно отнести:
1) предоставление банковских oпераций по ведению расчетов между физическими и юридическими лицами, включая переводы денежных средств на банковские счета;
2) инкассация денежных средств является обязательной банковской операцией для каждого  банка. Причем инкассация может распространяться на различные векселя и платежные документы;
3) предоставления кассовых операций для физических и юридических лиц;
4) привлечение вкладов, включая денежные и не денежные активы;
5) осуществление валютных банковских операций;
6) предоставление банковских гарантий на банковские операции;
7) услуги перевода денежных средств без открытия банковских счетов для физических и юридических лиц [18].
Страхование банковской деятельности – это страхование рисков банков, включает в себя различные виды страхования, имущественное, личное, страхование ответственности, а так же страхование от коммерческих и иных видов риска.
С учетом значительности банковского сектора экономики, особенностей банковской деятельности и неизменного расширения сферы деятельности банков сформировалась и развивается система банковского страхования. Банки, как и остальные хозяйствующие субъекты в процессе воплощения собственной деятельности неизбежно пользуются услугами страховых организаций, это обусловлено объективностью риска в независимости от рода деятельности компании.
Кредитные организации подвержены множеству разнообразных рисков, вследствие чего каждый банк, для того чтобы быть финансово устойчивым, должен управлять рисками, это подразумевает их снижение, предупреждение и смягчением их последствий. И одним из инструментов по управлению рисками является – страхование.     
Банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где присутствует риск в отношениях между субъектами. Но это нисколько не значит, что риск свойствен только банковской деятельности. Могут появиться неблагоприятные события при совершении самых разных экономических операций.  
 Риск — от итал. risico — опасность; рисковать; практически — объезжать скалу, гору.  По Далю, рисковать — это пускаться наудачу, на неверное дело, решиться, идти на авось, делать что-то без верного расчета, подвергаться  случайности, делать дерзко, оживленно, веря на счастье [23].
В финансово-кредитном словаре банковский риск трактуется, как «угроза утрат, вытекающих из специфики банковских операций, исполняемых кредитными учреждениями». Профессор А.А. Хандруев говорит о риске как опасности или возможности  утрат  при наступлении нежелательных событий. В.Кузнецов характеризует риск как  неразбериха денежных итого в будущем, обусловленную неопределенностью самого будущего [12]. У В.Т. Севрук банковский риск показывает неопределенность исхода банковской деятельности и вероятные неблагоприятные последствия в случае неуспеха [7].  Н.Э. Соколинская наблюдает в риске стоимостное выражение вероятностного действия, ведущего к утратам или возможность денежных потерь. Ю.В. Мишальченко и И.О. Кролли рассматривают риск как вероятность утраты банком доли собственных средств, недополучение планируемых доходов или произведение дополнительных расходов в результате осуществления запланированных денежных операций.
До сих пор толкование банковских рисков оказывается дискуссионным.  Как это нетрудно увидеть, несмотря на обилие представленных определений сущности банковского риска, тем не менее просматривается рвение создателей связать его понимание как некоей  неопределенности, опасности или непредвиденного обстоятельства, возможности получения ущербов, недополучения заработка, как возможность  возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с предполагаемыми прогнозами.
По нашему  мнению, данные черты в той или иной степени соединены с банковскими рисками, они не выражают при этом его специфику, банковский риск — это прежде всего особый вид деятельности.
Риск — это не сама неопределенность, а функционирование экономических субъектов в критериях неопределенности. Можно заявить, что это деятельность, в процессе которой банком производится обслуживание клиентов, тесновато связана с рисками товаропроизводителей. Суть банковского капитала состоит в том, что являясь по собственной природе обособившейся долею промышленного и торгового капитала, он представляет собой преимущественно заемный капитал, позаимствованный на временной базе [38].
При кредитовании, возвращение банковского капитала достигается как за счет завершения кругообращения средств в хозяйстве заемщика, так и на стадии передачи высвобождающихся средств из хозяйства ссудополучателя к банку-кредитору. С одной стороны, банк как независимый субъект, передавая не принадлежащие ему на правах принадлежности ресурсы во временное использование, с другой - банк рискует совместно с покупателем. Риск, который банки берут на себя, фактически удваивается.
Банковский риск, тесно связан с сущностью  банковской деятельности, он показывает как процесс производства, так и обращение общественного продукта, проявляет себя и в сфере обмена, в платежном обороте.
Банк, как известно, связан с деньгами: его продукты и услуги  носят валютный характер, он является публичным  денежно-кредитным институтом, регулирующим платежный кругооборот в наличной и безналичной форме. Отсюда следует ,что в банковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает соблюдение  субъектами экономических отношений стоимостных пропорций, отношений спроса и предложений [3].
Банковские риски считаются социально серьезными действиями. В условиях, когда банки рискуют не только  своими, но, основным образом, заемными ресурсами, последствия  становятся наиболее суровыми. Если будет неудача, то теряет  не только банк, но и его клиенты физические и юридические лица, разместившие  в нем свои валютные средства. Банковские кризисы оказываются при этом наиболее болезненными, чем кризисы производства, поскольку несут за собой бессчетные денежные утраты соучастников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств. При раскрытии сущности риска важно обратить внимание  не столько на борьбу с ущербами, которые имеют все шанцы появиться в результате совершения тех или иных сделок банков, сколько на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков. Риск это действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении нужного результата. Определение банковского риска можно дать, как не предположение о вероятности отрицательного действия, его угрозы, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов. 
Уверенность банка в успех основывается при этом не лишь  на наличии у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск оправданным  оказывается тогда, когда деятельность банка, обладающего соответствующими предпосылками, приносит высочайшие итоги, превышающие издержки на их приобретение.     Риск – это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события.
Можно отметить следующие выгоды банка, при использовании страховании рисков:
Во-первых, исчезает необходимость в создание резервов на возможные утраты вследствие реализации застрахованных рисков;
Во-вторых, уменьшается надобность в поддержании капитала для покрытия застрахованных рисков;
В-третьих, банк в состоянии проводить наиболее обоснованную ценовую политику (неопределенность в правильности оценки стоимости риска принимаемого банком при применении страхования существенно снижается);
В-четвёртых, снижается нагрузка на систему внутреннего контроля, которая тоже может привести к сокращению расходов банка [2].
Степень распрoстранения страхования зависит от предложений продавцами страховой защиты от рисков (страховыми организациями) соответственных товаров. Предложения страхования зависят от способностей по адекватному измерению рисков, и возможностей продавцов защиты рекомендовать адекватные тарифы и образовать нужные резервы под принимаемые на себя риски. Растет риск по передаче рыночных, кредитных и операционных рисков. Для банков с узкоспециализированной сферой производимых операций страхование предоставляет вероятность в меньшей мере использовать диверсификацию как метод управления банковскими рисками. Банк, страхуя избыточные для себя риски, имеет возможность концентрироваться на отдельных клиентах, продуктах, географических территориях, проводя, тем самым, эффективную стратегию позиционирования. Он усиливает эффективность собственной деятельности и свою рыночную цену. Должно использоваться соблюдение надзорных нормативов, средством признания страхования надзорным органом. Для такого признания, последний вводит определенные запросы к качеству страховой защиты.
Главной целью применения страхования является построение эффективных портфелей банковских продуктов, нацеленных на улучшение взаимоотношений банка с клиентами. Это считается выгодным банкам, делающим особенный упор на сохранение клиентской базы, расширение ассортимента и объемов выставляемых на рынок банковских продуктов. Банк, считает для себя, что вероятные конфликтные ситуации с клиентами по реализуемым банковским продуктам будут не очень благоприятно отображаться на его имидже в глазах клиента и нести повышенные репутационные риски, может переложить эту крайне неприятную обязанность по разрешению конфликтных ситуаций на страховую компанию. В случае происшествия страхового случая (дефолта, ухудшения кредитного качества клиента и другое) банк может застраховать кредитные опасности по ссуде и не участвовать в работе с проблемной задолженностью, покуда связанные с ним издержки не превысят планируемый заработок от принятия дополнительных рисков, приносимый высвобождаемым капиталом, страхование имеет свою стоимость и экономическое значение. В других вариантах реализовать положительный экономический эффект от применения страхования невозможно из-за недостаточного спроса на банковские продукты. Страхование является одним из методик управления банковским риском, но все же его внедрение приводит к появлению у банка дополнительных рисков и их последствия могут свести к минимуму положительный результат от применения страхования [15].
Приобретая страховую защиту, банк обретает источник возмещения потерь от реализации застрахованного риска, но при этом принимает дополнительные риски. Величина данных рисков страховой защиты и описывает ее свойство. Риск ликвидности, правовой риск и кредитный риск, являются главными рисками страховой защиты. Вследствие разных обстоятельств, включая необходимость расследования обстоятельств страхового  события, как страховщиком, так и страхователем, промежуток времени от наступления страхового случая и до выплаты страхового возмещения может быть существенным, такая задержка не является обременительной при сравнительно маленьких потерях, но, в случае наступления значительных убытков, отсрочка в выплате страхового возмещения может значительно воздействовать на ликвидную позицию банка.
Если исследовать с точки зрения ликвидности для страхователя наиболее интересным является присутствие в страховом договоре условия, при котором страховщик оплачивает страховое возмещение после наступления страхового случая по главному требованию страхователя. Если же условия страховой защиты не предусматривают таковой формы выплаты, споры вокруг правомерности возмещения и его размера могут быть достаточно длинными. Для продолжения собственной деятельности во время отсрочки выплаты страхового возмещения, банк обязан иметь альтернативные источники ликвидности. Для проведения эффективного страхования рисков нужно, чтоб страховщик и страхователь, верно понимали, какие риски покрываются страховой защитой и все возможные исключения, при которых страховое возмещение не будет выплачено. Часто используются франшизы в страховых договорах, для ограничения размера ответственности страховщика. Таким способом, выделяются риски, которые стороны не хотят страховать и соответственно учитывать их в размере страховой премии, риски которые являются не страхуемыми. Снизить моральный риск страхователя может и использование франшиз [1].
Бывают и такие случаи, когда платежи будут отложены и имеется попытка опротестовать их уместность, это случается, когда условия страхового договора не буквально трактуются или когда банк и страховая организация имеют разные взгляды на условия страховой защиты. Для банка главным риском страховой защиты является кредитный риск, под которым предполагается  вероятность происхождения у банка-страхователя потерь в случае несоблюдения или ненадлежащего выполнения страховой организацией собственных обещаний по выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая. Трудно ожидать, что страхование в ближайшее время обеспечит покрытие всех банковских рисков. Но по мере того как инфраструктура управления рисками в банковской сфере будет становиться все наиболее совершенной, банки сумеют наиболее верно выражать свои потребности и осмысленно применять механизмы страхования в системах управления рисками. Кроме того, от решения вопроса, насколько успешно органу банковского надзора удастся встроить страхование в нормативно установленную систему управления банковскими рисками и в расчет регулятивного капитала банков, будет зависеть востребованность страховых продуктов покрывающих банковские риски. В настоящее время в России страхование банковских рисков недостаточно известный метод управления рисками, почти во всех странах уже давно стали известными полисы ВВВ (Bankers Blanket Bond – Комплексное страхование банка от криминальных рисков). В России такой полис имеют от силы несколько десятков банков. Как указывает практика зарубежных финансовых рынков, это вопрос времени, так как при развитии банковской деятельности в стране степень применения страхования существенно возрастает. Эта тенденция присутствует и на российском финансовом рынке. 
Кроме того, в соответствии  с ФЗ № 353-ФЗ от 21.12.2013 г. «О потребительском кредитовании» страхование залогового имущества является способом снижения размера банковских резервов [28].
Таким образом, банковская деятельность представляет собой высокорисковый вид бизнеса. Страхование  - это институт, изначально по своей природе созданный для покрытия убытков при наступлении неблагоприятных или случайных событий, т.е. рисков. Страхование банковской деятельности является механизмом минимизирующим потери банков при осуществлении операций по основному и сопутствующим видам их профессиональной деятельности.
 
 
1.2  Виды рисков банковской деятельности
 
 
В процессе собственной деятельности банки непрерывно сталкиваются с совокупностью разных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними причинами, влияющими на их степень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Важно исследовать  классификацию рисков поскольку все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка, они представлены в приложении А.
В первую очередь необходимо  делить риски  по их уровню, поскольку  банковский риск — это не только риск отдельно взятого банка, но и их  совокупности, риски целесообразно рассматривать как по линии микро, так и макро отношений. Величина потерь, причины или время  выхода из кризисной ситуации в каждом из данных случаев могут различаться, различными могут оказаться и инструменты управления. Риск банковского сектора экономики во многом связан с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной основой, системой управления. Риски соединены с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через  него денежными потоками, а так же охватывают экономику отдельно взятого банка [10].
По характеру банковских операций наиболее явно проявляют себя риски, связанные с деятельностью банков по созданию продуктов и услуг. Банк, занимаясь кредитными, расчетными, депозитными, денежными и иными операциями, будет нести риски, связанные с каждым конкретным видом деятельности. Минимизируя данные риски, банки, с одной стороны, расширяют списки собственных продуктов и услуг, диверсифицируют деятельность, с другой — повышают свойство собственных  операций. Для российских коммерческих банков любое из  направлений деятельности имеет большое значение, поскольку далеко не все операции, выполняемые в зарубежной практике, повсеместно доступны в России. Не все разновидности банковских кредитов, платежных средств, финансовых инструментов используются отечественными банками для развития деятельности в интересах собственных покупателей.
Классификация рисков в зависимости от степени обеспечения его устойчивого развития имеет немаловажное значение для повышения эффективности деятельности банка. В зависимости от того, как банки управляют собственной ликвидностью, формируют капитальную базу, согласуют  процентную политику по активным и пассивным операциям, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование кредитного учреждения в экономике страны они могут осуществить свою работу и обеспечить высокую конкурентоспособность на рынке банковских продуктов и услуг. Необходимо отметить, что степень управления главными параметрами банковской деятельности не настолько высока, как это требуется для экономики. Поэтому, по признанию банковского сообщества, российские коммерческие банки в своем большинстве не являются конкурентоспособными, и требуются значительные усилия по совершению управления рисками по этим основным направлениям деятельности, подробнее данная проблема будет рассмотрена  в третьей главе настоящего исследования.
Выделяют причины от которых зависят риски, если исследовать их с позиции целей управления рисками в банковской деятельности.  Традиционно выделяются внешние и внутренние риски. Для отдельных банков воздействие внутренних факторов, прежде всего связанных с качеством управления банковской деятельностью, является  наиболее значимым.
В состав внешних рисков обычно входят:
1) политические;
2) экономические;
3) отраслевые;
4) демографические;
5) социальные;
6) географические  и пр.
Политические риски, оказывая негативное влияние на банковскую деятельность, могут быть связаны:
1) при возникновении угрозы смены политического режима, национализации или  экспроприации имущества без соответствующей компенсации потери  капитала;
2) прерыванием соглашения, закрытием границ, вследствие решений исполнительной власти государства, в которой находится банк-контрагент;
3) возможным запретом обмена местной валюты на свободно конвертируемую и перевода ее за границу;
4) войной, беспорядками [25].
На макроуровне экономические риски соединены с изменениями  экономики страны в целом, в том числе конъюнктуры рынка, платежного баланса, валютного курса и др. Среди экономических рисков выделяются также страховые, как правило, обусловленные такими явлениями как несчастные случаи, пожары, грабежи и т.п.
Не меньший круг рисков так же воздействует на микроуровень отношений конкретного банка и его клиента. Если речь идет о взаимоотношениях банка с физическими лицами, то внешними факторами могут быть: банкротство заемщика, запросы кредиторов о погашении задолженности, воровство, жульничество, семейные трудности, безработица.
Можно отметить также риски стихийных бедствий, которые вызваны землетрясениями, наводнениями, ураганами и иными природными явлениями непреодолимой силы.
Внешними для банка могут считаться и конкурентные риски, обусловленные появлением новейших видов услуг и операций, понижением стоимости операций, исполняемых иными кредитными организациями, повышением требований к качеству банковского обслуживания. Для российских банков остаются риски, связанные с несовершенством процедуры их банкротства.
Внутренними факторами, которые формируют кредитный риск, традиционно считаются: ошибочная  оценка заявки клиента на кредит, недочет обеспечения, слабый контроль в процессе кредитования, неадекватное реагирование на предупредительные сигналы. Указанные внутренние предпосылки являются главными причинами  потерь при кредитовании, между тем, их воздействие более чем на 60 % определяет результаты деятельности кредитной организации. К внутренним причинам, также можно отнести низкое качество обеспечения, негативно влияющего на эффективность кредитной политики.
При анализе рисков нужно также разграничивать банковские риски по аспектам сферы и масштабам действия. В зависимости от страны пребывания клиентов банка риск может увеличиваться или понижаться. Так именуемый страновой риск учитывает общую экономическую и политическую ситуацию в соответствующей стране, позволяя банку лучше ориентироваться с построением своих взаимоотношений с клиентами данного государства [8].
В практике работы банков огромное значение имеет время возникновения банковского риска. В согласовании с этим аспектом риски делят на ретроспективные (прошлые), текущие и перспективные. Учет ретроспективных прошедших рисков позволяет банку наиболее буквально рассчитать текущий и будущий риск. В сделках банка постоянно имеет место разрыв во времени между совершением платежа (вложением) и отдачей вложенных средств, от правильности расчета текущего риска, поэтому во многом зависит риск будущих потерь. Практика указывает,  что чем больше времени затрачено на операцию, тем больше оказывается риск. Существенно возрастает роль прогнозирования рисков в данных критериях, с учетом предотвращения прошедших рисков и ошибок.
Риск так же может быть независимым и зависимым от банка. Независимый от банка риск, как правило, связан с действием политических и общеэкономических причин, непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски появляются на уровне микроотношений с клиентом, многое здесь   зависит от самого банка, уровня его менеджмента (внутренние предпосылки). В переходных экономических системах не зависимые и зависимые от банка риски часто возникают параллельно, вызывая значимые противоречия в движении банковского капитала и локальные банковские кризисы, замедляя общий экономический рост.
При классификации банковских рисков заметную роль играет их деление в зависимости от величины. Здесь риски разделяются на низкие, умеренные и полные. Для каждого отдельного субъекта величина вреда может быть различным, различается она и в зависимости от масштабов тех или иных операций. Вместе с тем в определенных случаях могут быть установлены свои пределы.
При исполнении кредитных операций наименьшим считается риск, величина которого располагается на уровне 0 5 % – 0,25  % потерь расчетной прибыли; повышенным - при потери расчетной прибыли в пределах 25 % – 50 %, критическим считается риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50 % – 75  %, и наконец, недопустимым считается риск, при котором ущерб достигает 75 % – 100  % расчетной прибыли.
В соответствии с составом клиентов банка банковские риски разделяются на  риск, исходящий от больших, средних и небольших клиентов и риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов.
В первом случае крупный клиент далеко не всегда означает  крупный риск. Как показывает  практика, крупный клиент с большими денежными оборотами и проходящими через банк операциями приносит банку значительную прибыль. Опасность состоит, однако, в том, что концентрация вложений банка в экономику крупного предприятия в случае существенного ухудшения его финансового положения и банкротства может привести к крупным потерям банка-кредитора. От небольшого предприятия, подверженного в условиях рыночных отношений заметным колебаниям в области производства и сбыта своей продукции могут быть определенные потери.
Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов, также  бывает не менее заметен. Как было зафиксировано выше, отраслевой риск связан с состоянием экономического развития соответствующей отрасли. Преимущественные инвестиции банка в одну даже процветающую отрасль экономики (например, нефтяную или газовую) с макроэкономических позиций может также оказать плохое воздействие на экономику в целом, закрепляя сырьевую ориентацию государственного производства в ущерб обрабатывающим отраслям промышленности.
В зависимости от исполняемых банком операций выделяются две  вариации риска: риск по балансовым операциям и риск по внебалансовым операциям. При совершении активных операций могут появляться риски инфляции, процентные риски,  портфельные риски, кредитные, факторинговые и другие риски. Риски  по пассивным операциям могут быть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением за счет прибыли. Непредвиденный  банком отток привлеченных ресурсов может вызвать риски по депозитным операциям.
Балансовые риски имеют все шансы появиться в связи  с утратой банком собственной  ликвидности при несоблюдении им норматива достаточности капитала  и др.
Внебалансовые риски чаще всего появляются при гарантийной деятельности банка, невыполнении обещаний по денежным сделкам,  выпущенным ценным бумагам. Внебалансовые риски при банкротстве  клиентов  усиливаются за счет рисков по балансовым операциям.
Банковские риски, как указывает практика,  при всем их многообразии отображают специфику деятельности кредитного учреждения,  они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. В любом случае их присутствие,  представленное в настоящей классификации, требует от банка целенаправленной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определенной системы управления риском.
По составу и характеристикам рисков кредитные учреждения, естественно, сильно отличаются от промышленных или торговых предприятий. В промышленности риски «осязаемы»,  они подлежат страхованию на случай пожара, стихийного бедствия, противоправных действий третьих лиц и других проблем, страхованием ответственности предприятия за некачественные товары и услуги, специалиста, за проявление непрофессионализма, менеджера, за принимаемые ложные решения и оппортунистические деяния. Иное дело обстоит с финансовыми учреждениями.     
Многие риски в таких организациях остаются не страхуемыми. Они отражают саму суть деятельности банка, в частности такие как: рыночные риски, кредитные риски и риски ликвидности. Защита от подобных рисков осуществляется за счет фондов самострахования и резервов на возможные потери.
Среди страхуемых банковских рисков принято выделять два основных блока, первый это риски присуще банкам наряду с предприятиями и организациями не кредитного типа, ко второму относят риски специфичные только для банковской деятельности.
 
 
                                    Страхуемые банковские риски
               
                                  
 


Риски присущие всем предприятиям и организациям:
 
Риски специфичные только для банковской деятельности:
 
-   разрушения и повреждения зданий;
- утрата, гибель или повреждение имущества банка;
- поломка, повреждение, гибель или утрата компьютеров, оргтехники и другого электронного оборудования
- кража и уничтожение денежных знаков и ценных бумаг;
- гибель или повреждение автотранспортных средств, принадлежащих банкам
- ущерб гражданской ответственности банков как владельцев транспортных средств, недвижимости и другого имущества
-  ДМС сотрудников.
- утрата банковских ценностей и другого имущества банков;
-  поломка, повреждение или гибель компьютерного оборудования и программного обеспечения в банковской сфере, включая страхование от компьютерного мошенничества;
- риски, связанные с применением пластиковых карточек в банковской сфере;
- кредиты (как непосредственное страхование кредитов, так и страхование обеспечения кредитов, включая страхование жизни заемщика);
- банковские вклады (депозиты).
 
 
Рисунок 1 – Классификация страхуемых банковских рисков в зависимости от специфики деятельности [6].
 
Банк – это юридическое лицо, целью которого является извлечение прибыли. И не смотря на специфичность своей деятельности, кредитная организация так же подвержена рискам, характерным всем предприятиям и в виду их объективности избавиться от них не возможно. Для смягчения последствий риска необходимо воспользоваться услугами страховых компаний. Данное страхование используется на условиях, которые  практически ничем не отличаются от тех, по которым соответствующее страхование осуществляется с другими предприятиями и  организациями.
Существует комплексное страхование в банковской сфере, при нем страхуется здания, внутренняя отделка, имущество, такого как мебель, оргтехника. Такое страхование мало отличается от обычного имущественного страхования. Набор рисков в данном случае обычен: имущество страхуется от так называемых огневых рисков (пожар, взрыв, удар молнии), от рисков повреждения или уничтожения вследствие стихийных бедствий, падения пилотируемых летающих объектов, аварий водопроводных, отопительных, канализационных систем, противоправных действий третьих лиц. 
Некоторыми особенностями обладает страхование такого имущества, как страхование наличных средств в кассе банка и ценностей, находящихся в хранилище банка от обычного страхования имущества. В этом случае страхуется имущество, величина и стоимость которого ежедневно и даже нескoлько раз в день изменяется. Отсюда индивидуальности определения страховой суммы. При страховании наличных средств в кассе банка страховая сумма определяется сторонами, исходя из лимита остатка операционной кассы, установленного банку соответствующим территориальным управлением ЦБ России.
При страховом случае, пожаре или ограблении, сумма ущерба определяется в согласовании с приходными документами, записями в лицевых счетах клиентов и данными кассового журнала банка, где ежедневно фиксируется остаток наличности в кассе банка.
При страховании ценных бумаг, драгоценных металлов и камней, других  драгоценных вещей и документов, какие принимаются банком на сохранение, страховая сумма традиционно выражает очень вероятную для банка стоимость имущества, находящегося в хранилище. Сумма страхового возмещения определяется, исходя из стоимости ценностей, находящихся на момент наступления страхового случая в хранилище банка, и из размера убытка.
К имущественному страхованию так же относится и страхование компьютерных и технических рисков банка. При наступлении страхового случая страховщиком будет возмещаться стоимость восстановления компьютерных баз данных банка, утраченных вследствие пожара, затопления, ограбления, "хакерских диверсий", манипулирования электронными данными с целью получения незаконной выгоды или причинения вреда, что оборачивается для банков большими потерями.                                                               
Опыт зарубежных коллег,  применяемый российскими страховщиками в противодействии преступникам состоит в использовании полиса страхования от электронных и компьютерных преступлений. Предоставляемое  покрытие гарантирует охрану от ущербов в результате несанкционированного проникновения в электронные и компьютерные системы банка и изменения находящихся в них данных; действия компьютерного вируса; совершения операций по мошенническим инструкциям, полученным по электронным каналам связи (например, SWIFT); операций с бездокументарными ценными бумагами; взлома компьютерных систем клиента, осуществленного с компьютеров банка (например, его сотрудниками в преступных целях); утраты или повреждения электронных данных и их носителей.
Страхование гражданской ответственности банка, как владельца автотранспорта носит обязательный характер, как и для любых других лиц. Данный вид страхования защищает от дополнительных, непредвиденных, расходов в случае нанесения материального ущерба третьим лицам. Для банков применяют корпоративную программу страхования, которая упрощает процесс страхования.  
Банки заключают также договоры страхования жизни и здоровья от несчастных случаев. Банки по личному желанию могут и не страховать от несчастных случаев всех своих сотрудников, но в отношении сотрудников службы безопасности банка (охранной службы) такая обязанность банка установлена законодательством. Закон РФ от 22.12.2008 N 272-ФЗ "О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации" предусматривает, что граждане, занимающиеся частной детективной и охранной деятельностью, работающие по найму, подлежат обязательному страхованию за счет средств соответствующего предприятия (в данном случае банка) на случай смерти, получения увечья или другого повреждения здоровья в связи с осуществлением сыскных или охранных действий [29].
Локомотивом  развитии отношений между банками и страховыми организациями является предложение и разработка новых страховых продуктов специфичных именно для банковской деятельности. На сегодняшний день существует достаточно большой ассортимент страховых продуктов, одним из самых востребованных является страхование сейфов, банковских хранилищ и хранимых в них ценностей: деньги в любой валюте, ценные бумаги, долговые обязательства и т. п. Драгоценные камни, драгоценные металлы и сплавы, а также изделия из них. Коллекции: раритетные изделия, антикварные изделия и иные ценности (деловая и личная переписка, базы данных и другая информация). По востребованности среди банков этот вид страхования занимает одно из ведущих мест, так как ограбление является одним из частых преступлений, совершаемых в финансовой сфере.
Наиболее высокорисковой составляющей банковского бизнеса являются  банкоматы  и инкассаторские операции. Тем не менее, в целом убыточность по имущественному страхованию банков невысока. Тариф зависит от уровня системы безопасности в банке (для проверки на место выезжает сюрвейер, который дает свою оценку) и характеристики здания (год постройки, качество коммуникаций и инфраструктуры). При этом комплексное страхование в одной компании позволяет уменьшить расходы за счет скидок, но ради надежности все же рекомендуется диверсифицировать риски – заключать контракты с несколькими страховщиками.
Одним из наиболее важных и развивающихся видов страхования,  является страхование банков от электрических и компьютерных правонарушений. Данное страхование предназначено для снабжения            покрытия ущербов, понесенных в результате совершения компьютерных и электронных преступлений, динамика которых за последние годы активно прогрессирует. Объектом страхования банков от компьютерных и электронных преступлений являются компьютерные системы, телекоммуникационные терминалы (телетайпы, телепринтеры, видеодисплеи и т. п.), коммуникационные системы для клиентов, электронные компьютерные команды, электронные данные, носители электронных данных.
Страховыми случаями по данному виду страхования признаются действия, в результате которых появляются убытки, понесенные страхователем от вреда, причиненного объектам страхования в результате умышленной порчи или попытки порчи любым лицом в период сохранения электронных данных в автоматизированной системе, во время записи электронных данных на носители в пределах офисных помещений страхователя; в период перевозки или сохранения вне кабинета страхователя электронных данных, кражи, грабежи, нелояльности курьера; необъяснимого компетентными органами исчезновения носителя электронных данных и др.
Страхование рисков которые связаны с применением пластиковых карт является достаточно динамично развивающимся видом страхования. Страховым случаем являются мошенническое использование карточки как последствие ее кражи или утери, а так же воровство наличных средств после обналичивания в банкомате (грабеж).
Страховщики предлагают своим клиентам защиту документов, потерянных (украденных) совместно с картой, и покупок, сделанных посредством карты (воровство, кража, взлом, ущерб из-за несчастного случая, приведшие к тому, что приобретенные с помощью банковской карты страхователя товары становятся непригодными к применению).
Стандартным по этому виду страхования считается предел ответственности страховщика в размере дневного лимита, установленного банком на обналичивание средств по предоставленной карте, страховой тариф составляет приблизительно 0,2 % — 1,5 % от этой суммы.
Пин-код является закрытой информацией, доступной лишь собственнику карты: каким бы методом злодеи не получили эту информацию, обосновать факт правонарушения в этом случае, а значит и право на получение страховой выплаты, фактически невозможно. Поэтому держатели банковских карт обязаны четко осознавать, что в этом случае страховой полис их не защитит.
Существует два вида мошенничества с банковскими картами, очень усложняющими подтверждение наступления страхового случая. Это интернет-мошенничество, называемое фишинг (незаконные сайты, перенаправляющие на фальшивые сайты финансовых учреждений, почтовые рассылки с имитацией запросов банков и социальных сервисов, прочие действия по извлечению идентификационных данных держателя банковской карты) и скимминг – внедрение скиммер – устройств, копирующих данные банковской карты.
Достаточно трудно получить возмещение от страховой компании, даже если ситуация относится к страховому случаю. В частности, если страхователь при совершении кражи немедленно извещает  о происшествии в правоохранительные органы и добивается возбуждения уголовного дела, то получение компенсации происходит без особенных затруднений, но в случае утери карты для восстановления хода событий страховая компания проведет личное следствие и, скорее всего, найдет немало поводов для отказа в выплате — начиная с несвоевременного извещения банку об утрате карты и заканчивая недоверием в имитации кражи для  получения страховой выплаты.
В настоящее время банки проводят достаточно агрессивную рекламу своих кредитных продуктов, и в битве за клиента они все больше снижают требования к заемщикам. В ряде случаев доходит до того, что банки выдают потребительские кредиты без финансового обеспечения, только на основании удостоверения личности заемщика.  Естественно, при таком подходе учащаются случаи невозврата потребительских кредитов, и расходы, связанные с возмещением банку убытков, ложатся на плечи страховых компаний.
Исходя из существующей статистики, до 80 % банковских потерь связаны с кредитными рисками, то есть с риском невозврата кредита, причем лидерами по просроченным задолженностям традиционно являются автокредитование и потребительское кредитование, а также экспресс-кредиты, которые выдаются без полноценного анализа платежеспособности и добросовестности заемщика. В рамках страхования кредитов обеспечивается страхование имущества, взятого под залог в качестве обеспечения заемных средств, страхование жизни и здоровья заемщика представлены на рисунке 2, а также страхование коммерческих кредитов (для кредитов под поставку продукции).
 
 
 

 
Рисунок 2 – Схема документооборота при страховании жизни и здоровья заемщика до 01.07.2014 г [30].
 
Таким образом, в большинстве своем российские банки лишь подстраховываются от форс-мажорных ситуаций и от умышленного мошенничества, а на специфические банковские риски ориентированы лишь единичные страховые продукты. Существующие виды страхования банковских рисков будут рассмотрены в следующем  пункте.
 
 
1.3 Организация страхования банковской деятельности
 
 
Страхованию в процессе управления банковскими рисками обычно отводится одна основных ролей и при соблюдении определенных принципов данный способ защиты чрезвычайно эффективно может вписываться в комплексный подход. Существует главный принцип, по которому действуют страховые компании, страховать риски необходимо лишь тогда, когда расходы на приобретение страховой защиты оказываются ниже, чем расходы на альтернативные способы управления рисками при достижении схожего эффекта.
Развитие партнерских отношений банков и страховых компаний действует по трем направлениям.
На первом месте в настоящее время находится страхование банковских рисков  клиента, прежде всего страхование при кредитовании юридических и физических лиц.
Второе направление — страхование рисков банков как юридического лица. Ведь у большого многофилиального банка имеется большой имущественный комплекс — строения, автопарк, а также большой персонал. Страхуются также специфические риски, входящие в пакет «BBB» — «Bankers Blanket Bond». Данный полис нужен не только зарубежным партнерам, как элемент гарантии и надежности банка, но и сами банки имеют потребность страхования собственных рисков, от специфичных рисков, таких как компьютерные и криминальные риски, риски не компетентности и неверного решения персонала и директоров банка.
И, наконец, третье направление — совокупные реализации, кобрэндинг, перекрестное использование клиентских баз, реализация банковских товаров в страховых компаниях и полисов в банках. Развитие потребительского кредитования, естественно, подстегнуло это направление партнерства. Но совместно с тем вырастает и скепсис по поводу такого уж блестящего будущего перекрестных продаж, как и идеи финансового супермаркета в целом. Проблема в том, что страховщики пока не имеют достаточно набора простых коробочных продуктов, которые можно было бы продавать в банках.
Элементы системы банковского страхования имеют все шансы быть разделены на две группы. Первая группа, охватывает объекты страхования и риски которые являются общими фактически для всех предприятий и организаций.  Ко второй же группе относятся объекты и риски, обусловленные специфичностью банковской деятельности.
Существуют так же виды страхования, которыми банки используют наравне с иными предприятиями и организациями, среди них необходимо выделить следующие:
- страхование зданий от разрушения и повреждения в результате пожаров, стихийных бедствий, взрывов, противоправных действий третьих лиц и остальных случайных событий;
- страхование имущества банков от утраты, гибели или повреждения в результате пожаров, стихийных бедствий, взрывов, противоправных действий третьих лиц и остальных случайных событий;
- страхование компьютеров, оргтехники и другого электронного оснащения от неисправностей, повреждения, гибели или утраты в связи с пожарами, взрывами, заливом водой, хищениями и иными противоправными деяниями третьих лиц, техническими неисправностями, конструктивными недочетами, воздействиями электрического тока и иными событиями. Данное страхование может обеспечить страховую защиту носителей информации и саму информацию на случай утраты;
- страхование гражданской ответственности банков как собственников транспортных средств, недвижимости и иного имущества за ущерб, причиненный третьим лицам;
- страхование денежных знаков и ценных бумаг от кражи и уничтожения;
- страхование автотранспортных средств, принадлежащих банкам, от гибели или повреждения в результате дорожно-транспортных происшествий, пожаров, угона, остальных противоправных действий третьих лиц и прочих случайных событий;
- страхование служащих от несчастных случаев, медицинское страхование, страхование пенсий, и остальные виды личного страхования. Данное страхование исполняется на условиях, фактически ничем не отличающихся от тех, по которым соответствующее страхование осуществляется с другими предприятиями и организациями.
Банковское страхование, учитывающее специфику банковской деятельности, включает в себя страхование имущества банков и банковских ценностей, страхование от компьютерного мошенничества, страхование компьютерного оснащения и программного обеспечения, страхование рисков, которые связаны с применением пластиковых карточек в банковской сфере, страхование кредитов, страхование вкладов.
Рассмотрим  отдельные виды банковских рисков, которые требуют страхового покрытия.
1) Страхование банковских кредитов.
Страхование, наравне с системами технической, физической и информационной безопасности, является достаточно важным элементом в системе охраны банков от преступных посягательств.
Очень высокая степень риска существует при выдачи кредитов. Большинство хищений в особенно больших размерах, совершенных при выдаче кредита, часто обнаруживается только по истечении значимых сроков времени с момента их совершения. Обычно такие правонарушения  совершаются  при сговоре работников банков с заемщиками, а преступления, совершенные группой заговорщиков, а не одним человеком, обычно относятся к тяжело раскрываемым.
Существует еще одно уязвимое место при выдаче кредитов, это приобретение кредита третьими лицами при участии посредников, к  примеру, при выдаче кредитов на покупку оборудования или транспортных средств, которое исполняется при участии дилера. Меры безопасности при выдаче подобного кредита обязательно должны включать в себя детальный анализ кредитоспособности заемщика и надежности лица, представляющего его интересы.
2) Страхование от мошеннических действий с использованием платежных карт.
В этот список входит списание денежных средств с карточного счета клиента в результате проведения третьими лицами мошеннических транзакций с помощью фальшивых пластиковых карт. Так же списание денежных средств с карточного счета клиента в итоге проведения третьими лицами мошеннических транзакций с использованием утерянных клиентом или украденных у него пластиковых карт, и возможно списание денежных средств с карточного счета клиента на основании подделанных документов по операциям с использованием платежных карт, подтверждающих проведение транзакций держателем банковской карты и тому подобное.
3) Страхование ответственности топ-менеджеров.
Очень недешево обходятся ошибки, промахи и умышленные неправомерные действия управляющих банков. Уменьшить денежные потери, понесенные вследствии ошибочных решений топ-менеджмента, можно, застраховав ответственность директоров и других должностных лиц (Directors & Officers Liability).
4) Страхование банкоматов.
Несмотря на возросшую за буквально два года убыточность в данном виде банковского страхования, клиенты, владеющие развитой сетью банкоматов, продолжают оставаться желанными для страховщиков. Во-первых, эти риски, как правило, не передаются в перестрахование вследствие сравнительно невысокого лимита по каждому из объектов; а это означает,  то что вся заработанная страховая премия достается компании, выдавшей полис. Во-вторых, осуществление схожих проектов связана  с получением ценнейшего опыта в урегулировании претензий. В - третьих, это вопрос престижа, когда срабатывает связка "надежный банк" – "надежный страховщик", да и денежные потоки, порождаемые таким страхованием, немаленькие.
Необходимо отметить, что защититься от всех банковских рисков с поддержкой одного лишь страхования нереально. Внутрибанковские процедуры по выявлению, оценке и управлению рисками призваны не допустить реализации опасных событий в жизни кредитной организации, или хотя бы уменьшать их последствия. Сформированные заранее резервы на вероятные утраты позволяют распределить убытки во времени. Но лишь все эти меры в совокупности со страхованием предоставляют банкирам надежность на будущий день. Далее рассмотрим подробнее программу страхования банковских рисков «ВВВ» [6].
Полис комплексного страхования от преступлений "ВВВ" является чрезвычайно действенным на Западе. В России полис "BBB" в последнее время не менее известен, чем на Западе. Это обусловлено желанием банков отстоять свои имущественные интересы. Стандартные условия страхования, разработанные андеррайтерами Ллойдс (Lloyd’s) и адаптированные отечественными страховщиками, включают в покрытие следующие основные риски.
1)  Страхование Банка от преступлений.
Основной  целью является защита банка от операционных рисков, связанных с экономическими преступлениями, совершаемыми против банка со стороны третьих лиц и сотрудников самого банка. В развитых странах полис банковского страхования от преступлений является основой страховой программы любого банка. В России как минимум 9 из 10 крупнейших банков уже имеют такие полисы.
Риски которые покрывает полис ВВВ:
- мошеннические действия со стороны персонала Банка;
- страхование ценностей и имущества банка во время перевозки и  на хранении в банке;
- убытки, причиненные подделкой платежных документов и работой с фальшивыми ценными бумагами и денежными средствами;
- возмещение юридических расходов по искам, поданным в связи со страховым случаем.
Объектом страхования являются не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы банка, связанные с риском уничтожения, пропажи, повреждения его имущества, убытков в виде потери дохода в результате подделок и других противоправных изменений документов, противоправных деяний сотрудников банка при проведении банковской или иной финансовой деятельности.
Существуют страховые риски, по которым предлагается страховая защита. Такие как, подделка подписи или внесение умышленных противоправных изменений в выданные банком чеки, тратты, векселя, банковские акцепты, депозитные сертификаты; подделка подписи или противоправные изменения в поручении на снятие денег со счета или в векселе, принятом к оплате банком.
2) Электронные и компьютерные правонарушения включают:
- покрываемые риски при страховании от электронных и компьютерных правонарушений;
- мошеннические операции в компьютерных сетях и электронных системах Банка;
- несанкционированный доступ третьих лиц в компьютерные сети Банка;
- получение сфальсифицированных поручений клиентов по системам электронной связи, по факсу и по телефону и их выполнение;
- преднамеренная порча электронных данных и/или их носителей;
- действия компьютерных вирусов;
- проведение центральным депозитарием операций с бездокументарными ценными бумагами по сфальсифицированным компьютерным командам Банка.
Есть плюсы при комплексном банковском страховании (BBB + ECC):
- максимально полное покрытие имеющихся операционных рисков и введение через страхование действенного механизма охраны от риска мошенничества со стороны персонала и третьих лиц;
- проведение независимой квалифицированной экспертизы рисков банка и получение рекомендаций по совершенствованию системы управления рисками;
- повышение оценки защищенности банка от операционных рисков со стороны зарубежных финансовых институтов.
3) Страхование имущества банка, является основой любой комплексной программы и оно ориентировано на компенсацию потерь имущественных активов банка вследствие повреждения их огнем, водой, в результате стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц, электронных и остальных рисков. Дополнительно страховое покрытие может включать в себя риск террористических актов.
Страхованию подлежат строения и помещения офисов, филиалов, отделений, операционных касс, обменных пунктов; инженерная инфраструктура, включая сложные системы охраны и сигнализации, хранилища и депозитарии; офисное оснащение и oргтехника,  офисная мебель и инвентарь; вычислительные и процессинговые центры: компьютерное и телекоммуникационное оснащение и сети; банкоматы, мультичейнджеры и находящаяся в них валютная наличность; ценности в хранилищах и кассовых узлах отделений, филиалов, операционных касс и обменных пунктах; ценные бумаги и наличные денежные средства; ценные и полудрагоценные камни в любом виде, ценные сплавы в монетах и слитках а так же антиквариат, ювелирные изделия, коллекции творения художества.
4) Страхование эмитентов пластиковых карт. Покрываемые риски - мошеннические операции по поддельным, подложным или украденным, утерянным пластиковым карточкам, эмитированным страхователем приведшие к неправомерному списанию средств со счетов клиентов страхователя - держателей карточек.
Страховщик также обязан возместить страхователю обоснованные судебные и другие юридические пошлины, издержки, расходы, понесенные Страхователем в процессе защиты от иска, возбужденного против него в связи со страховым случаем, покрываемым договоров страхования.
Судебные и другие юридические пошлины, издержки и расходы возмещаются в пределах до 10 % от установленных выше лимитов ответственности и являются частью этих лимитов ответственности.
Страхование пластиковых карточек от подделки покрывает убытки, понесенные ее эмитентом в связи с проведением операций:
- по карточке, информация на магнитной полосе которой была нанесена без ведома и санкции эмитента или, ежели информация, нанесенная на магнитную полосу карточки эмитентом, была впоследствии изменена или модифицирована без его согласия;
- по подложной карточке или по карточке, в которую были внесены мошеннические конфигурации. Подложной или мошеннически модифицированной считается карточка, якобы выпушенная эмитентом, и содержащая все его реквизиты, или карточка, которая хотя и была выпущена должным образом изначально, но затем была мошеннически изменена в тайне от эмитента;
- по потерянным или украденным карточкам, которые использовались мошенником, т. е. лицом, не являющимся законным хозяином карточки.
Исключения из страхового покрытия:
- любые убытки, которые были причинены по вине процессинговых компаний, банков-корреспондентов или спонсируемых банков;
- убытки, связанные с действиями сотрудников или руководства Страхователя;
- убытки, которые связанны с умышленными действиями держателей карточек;
- овердрафты по счетам, возникшие по вине держателей карточек;
- любые убытки, возникающие в случае, когда ответственность по Международным Операционным Правилам (International Operating Regulations) возлагается на третье лицо;
- расходы по оспариванию/опротестованию операций (chargeback) в рамках платежной системы, расходы по блокировке карточек, стоимость публикации информации в стоп-листах, суммы вознаграждений за изъятие карт, другие расходы и штрафы, которые могут быть предусмотрены правилами платежной системы.
5) Наличные средства при транспортировке. В этом случае страховщики выделяют два вида перевозчиков наличных средств: первый вид - это когда в роли перевозчика выступает сам банк, и второй - когда в роли перевозчика выступает компания, специализирующаяся на осуществлении перевозок ценных грузов. В крайнем случае нередко производится страхование ответственности перевозчика, но банк по собственному усмотрению может заключить отдельный договор страхования, предусматривающий компенсацию той доли ущербов, которая не покрываются по договору страхования ответственности перевозчика;
6) Убытки, понесенные банком при принятии валюты, которая потом была признана фальшивой. Стандартный вид покрытия по данному виду страхования распространяется на официальную валюту страны, в которой работает банк, но по просьбе банка размер покрытия может быть расширен [19].
Управление рисками и страхование являются элементами современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса. Банковское страхование является одним из стандартных продуктов для банков на мировом рынке. Наличие такого покрытия традиционно выдвигается как одно из обычных критериев при открытии, например, международных банковских кредитных линий или установлении корреспондентских отношений. В настоящее время, имеющиеся проблемы организации и проведения  банковского страхования на российском рынке в значительной мере тормозят эффективное развитие сотрудничества между российскими и крупными западными банками. Развитие банковского страхового  покрытия в России, кроме повышения прочности и стабильности деятельности данного сектора финансово-кредитной системы, непременно, внесет значимый вклад в процессы интеграции российской банковской системы в международную.
Одним из видов страхования деятельности банков является страхование вкладов (депозитов). Система обязательного страхования вкладов – это особенная программа государства, работающая на основании Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Главной целью данной программы является обеспечение защиты средств граждан, размещенных в банках России. Обеспечение сохранности финансовых интересов граждан считается одним из приоритетных направлений общественной политики в большинстве стран мира. Впервые эта система страхования вкладов появилась в США в тридцатые годы двадцатого века после Великой Депрессии. В остальных развитых государствах эта система стала приниматься в семидесятые-восьмидесятые года.
Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора с банком, страхование вкладов исполняется в соответствии с законом. Гарантом возврата денежных средств вкладчику является правительство. В рамках выполнения закона государством специально создано Агентство по страхованию вкладов, которое выступает в качестве страховщика. С целью обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов Правительству России предоставлено право выделять Агентству средства федерального бюджета в случае недостатка средств фонда страхования вкладов.
С точки зрения финансов, основой системы страхования вкладов является фонд обязательного страхования вкладов. Он создается из имущественного взноса РФ, который составил два миллиарда рублей, обязательных страховых взносов банков и начислений за  просроченное внесение страховых взносов, а также прибыли от вложения средств фонда в разные активы. 
Фонд может вкладывать свои средства далеко не во все активы. Он может вложить средства в государственные ценные бумаги РФ, депозиты и бумаги Банка России, в другие государственные ценные бумаги, в том числе субъектов Федерации, а также в ценные бумаги развитых стран со стабильной экономической системой. Для поддержания финансовой устойчивости системы обязательного страхования вкладов правительство по своему усмотрению может выделять Агентству по страхованию вкладов средства из федерального бюджета при возникновении дефицита средств фонда.
Застрахованными по закону являются денежные средства в рублях и иностранной валюте, размещенные физическими лицами в банке на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая причисленные проценты на сумму вклада.
Не являются застрахованными валютные средства, которые размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью; размещенные в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом на предъявителя и (или) сберегательной книжкой на предъявителя; переданные физическими лицами банкам в доверительное управление; размещенные во вклады в филиалах российских банков, находящихся за пределами территории Российской Федерации.
Вкладчик имеет право получить возмещение с первого дня наступления страхового случая. Страховым случаем является одно из последующих событий:
1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
2) введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей (Федеральный закон от 13.10.2008 N 174-ФЗ) [29].
Если же вкладчик владеет несколькими вкладами в одном банке, итоговая величина обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превосходит 700 000 рублей, возмещение выплачивается по любому из вкладов пропорционально их размерам (в ред. Федерального закона от 13.10.2008 N 174-ФЗ).  В случае, если вклад находится в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.
Выплата возмещения по вкладам производится в рублях. Если банк выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора (выдал вкладчику кредит, ссуду и т.п.), то величина возмещения по вкладам определяется исходя из различия между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой ответных требований этого банка к вкладчику.
Для получения возмещения по вкладам вкладчик (его представитель) вправе обратиться в муниципальную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов»  или в банк-агент в случае его привлечения к выплатам возмещения по вкладам. Такое преимущество может быть реализовано вкладчиком со дня происшествия страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов — до дня окончания действия моратория.
В случае пропуска указанного срока по заявлению вкладчика он может быть восстановлен решением правления Агентства при наличии обстоятельств, указанных в Федеральном законе.
При обращении в Агентство (банк-агент) с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет:
1) заявление по форме, определенной Агентством;
2) акт, удостоверяющий его личность, реквизиты которого указаны в реестре обещаний банка перед вкладчиками. В реестре указываются реквизиты акта, на основании которого вкладчиком были заключены договоры банковского вклада и (или) договоры банковского счета с банком, или реквизиты акта, информация о котором имеется в банке (в случае подмены вкладчиком документа, удостоверяющего его личность, и информирования банка о данном факте).
Представитель вкладчика также представляет нотариально удостоверенную доверенность, подтверждающую преимущество предоставленного представителя обращаться с требованием о выплате возмещения по вкладам. Указанные бумаги  представляются вкладчиком (его представителем) по почте или вручаются лично должностному лицу, уполномоченному рассматривать документы.
Выплата возмещения по вкладам делается Агентством в согласовании с реестром обязательств банка перед вкладчиками в течение 3 дней со дня представления вкладчиком в Агентство необходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. При представлении вкладчиком в Агентство документов ему выдается выписка из реестра обязательств банка перед вкладчиками с указанием размера возмещения по его вкладам. Сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков Агентство публикует в «Вестнике Банка России», а также в печатном органе по месторасположению банка.
В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками соответствующее известие направляется вкладчикам банка, информация о которых содержится в реестре, в личном порядке.
Выплата возмещения выплачивается  как наличными валютными средствами, так и методом перечисления валютных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.
Прием от вкладчиков заявлений о выплате возмещения по вкладам и других нужных документов, а также выплата возмещения  осуществляется  Агентством через банки-агенты, действующие от его имени и за его счет.
Вкладчик, получивший от Агентства возмещение по вкладам, сохраняет право требовать от банка выплаты оставшейся доли вклада в соответствии с действительным законодательством.
В заключение необходимо отметить, что данный закон нацелен прежде всего на охрану прав и интересов вкладчиков, в частности, в период кризисов. Как показывает международная практика, ни одна система страхования не выдерживает системного кризиса. Поэтому можно сделать вывод о правильном решении введения  системы страхования вкладов в России.   
Исследовав необходимость страхования банковской деятельности и возможны виды страхования, покрывающие риски, возникающие в этой связи, необходимо провести анализ действующей практики страхования банковской деятельности в России и за рубежом.
 
 
 
2 Анализ практики страхования банковской деятельности
 
2.1 Оценка современного состояния страхования банковской деятельности  в России
 
 
Тенденция развития рынка страхования банковской деятельности направлена на создание качественной комплексной страховой программы являющейся одним из важнейших факторов обеспечения стабильности и надёжности деятельности банка. Программы страхования банковских рисков способствуют созданию положительного имиджа финансового института на рынке, а также минимизируют операционные риски банка и защищают директоров от финансовых претензий вследствие их ошибочных действий и решений. В ряде случаев, наличие такой программы является необходимым условием сотрудничества кредитных организаций со страховой компанией.
Банки стали всё больше ценить страхование, и это уже касается не только залогового имущества — у кредитных организаций повышается интерес и к страхованию собственных рисков. Перспективным направлением страхования банковской деятельности в ближайшем будущем станет комплексное страхование рисков банков (Bankers Blanket Bond — ВВВ).
Формирование национального страхового рынка и банковской системы осуществляется в тесной взаимосвязи. Взаиморазвитие банков и страховых организаций подтверждается как практически единовременным возникновением анализируемых финансовых институтов, так и их параллельным развитием. Заинтересованные взаимоотношения банков и страховых компаний проявляются уже на этапе их формирования, когда учредителями страховых организаций являются банки, а учредителями банковских организаций выступают страховщики. Взаимоотношения банков и страховых организаций необязательно предполагают взаимные вложения в капитал. Основой взаимодействия могут быть партнёрские отношения.
В 2009 году на страхование рисков банков и рисков их клиентов, связанных с банковскими услугами по оценкам «Эксперт РА», пришлось 90 млрд. рублей, а уже в 2013 этот показатель составил 130 млрд. р. Для рынка банкострахования это незначительная сумма, но постепенно она увеличивается, можно говорить о положительной тенденции в развитии страхования банковских рисков.
С помощью комплексного страхования банковских рисков, банк может защитить себя от значительных потерь. С точки зрения страховой компании, это направление, пусть и не очень значительное по объемам получаемой страховой премии, но является важным моментом в укреплении отношений между банком и страховой компанией. Темп прироста объемов страхования комплексных рисков с каждым годом растет. Наглядно, можно увидеть это на рисунке 3.
Рисунок 3 – Динамика рынка страхования банковских рисков[1]
 
Два года назад постановление Центробанка N 254-П разрешило банкам снижать резервирование по ссудам с застрахованными залогами. Пожалуй, так впервые на рынке возник обоюдосторонний интерес банков и страховых компаний. С увеличением размера минимального уставного капитала страховых компаний, а, следовательно, и страховых резервов, деньги страховщиков стали по-настоящему интересным ресурсом для банков.
Бум потребительского кредитования и банковской розницы в целом, послужил толчком в развитии взаимодействия банков и страховых компаний. Еще больше банки и страховые компании соединило страхование при ипотеке и автокредитовании.
Сегодня уже без сомнения, банковский и страховой сектор являются смежниками не только потому, что вместе относятся к финансовой сфере.
Активно развивается продажа страховыми компаниями банкам, комплексных продуктов. Что является выгодным как для одной, так и для другой стороны сделки. Комплексное страхование достаточно дорогой вид страхования, но при этом он и покрывает весьма широкий спектр банковских рисков, начиная от мелкого мошенничества, заканчивая достаточно крупными махинациями в сфере банковской деятельности. Данный материал представлен в приложении Б.1.
Как видно из таблицы Б.1, с 2010 года по 2013 год темп прироста составил 6  % по данному виду страхования, при этом можно отметить, что в 2013 году по сравнению с 2012 годом комплексное страхование сократилось на 6,3 %. В общей структуре страхования рисков банка комплексное страхование занимает 4 %. Наглядно это можно увидеть на рисунке 4.

Рисунок 4 – Структура страхования рисков банка в 2013 году[2]
 
В виду слабого развития данного вида страхования далеко не многие страховые компании могут предоставить страховую защиту подобных рисков, в таблице 4 представлены крупнейшие поставщики комплексной защиты банков за 2013 год. Данную информацию подробно можно рассмотреть в приложении Б.2.
Компания «Ингосстрах» занимает лидирующее положение в комплексном страхование рисков банка, на ее долю приходится около 40 % среди 5 крупнейших компаний на рынке страхования «ВВВ». Наглядно это можно увидеть на рисунке 5.

Рисунок  5 – Страховые компании занимающиеся страхованием «ВВВ» [8].
По комплексному страхованию банков, как правило, покрывается достаточно очень широкий комплекс разноплановых рисков, но страховщики все-таки стараются не включать в него риски, которые традиционно страхуются по устоявшимся видам договоров страхования (имущества, деликатной и договорной ответственности), потому что при объединении в едином страховом продукте множества рисков их страхование, в конечном счете, стоит дешевле. Сдерживает развитие страхования ВВВ высокая сложность и продолжительность процедуры урегулирования убытка. Причины этого  кроются в специфике рисков: факт наступления страхового случая должен быть доказан. В случае реализации наиболее частого риска противоправных действий сотрудников банка в большинстве случаев установить причинно-следственную связь между действиями конкретных сотрудников и причинением банку ущерба может только суд. При этом следственные действия и последующее судебное разбирательство могут длиться несколько лет. Всё это время банк вынужден ждать получения страхового возмещения, хотя формально договор страхования не устанавливает подобного условия, как наличие решения суда.
Еще один из наиболее важных факторов, сдерживающий полную экспансию рынка страхования банков продуктом ВВВ является высокая цена за приобретение такого полиса. Ориентировочная стоимость полного покрытия представлена в таблице 1.
 
Таблица 1 – Прайс-лист комплексного страхования ВВВ на 2013 год[3]






Лимит ответственности, тыс.р.
Страховая премия в год, тыс.р.
5 00 000
25 000 – 50 000
1 000 000
35 000 – 70 000
5 000 000
150 000 – 250 000
10 000 000
250 000 – 400 000
30 000 000
400 000 – 1 000 000

 
Следует отметить, что программа ВВВ не способна покрывать банковские риски убытков, нанесенных работниками, которые незаконно использовали средства банка. Поэтому дополнительно следует использовать страхование D&O, которое  защищает  компанию  от  последствий  ошибочных  действий должностных лиц и другие виды страховых продуктов, направленных на покрытие убытков от неумышленных ошибочных действий сотрудников. Рассмотрим подробнее отдельные виды страхования рисков банка.
Страхование ответственности персонала является одной из важных составляющих риска который может произойти вследствие не правильного принятия решения или халатности со стороны руководителя банковской организации,  чтобы избежать возможных потерь страховые компании разработали такой вид, как страхование D&O (ответственность персонала). Информация представлена в приложении В.1.
Наглядно можно увидеть пятерку компаний – лидеров, занимающихся данным видом страхования на рисунке 6.

 
Рисунок 6 – Страхование ответственности персонала[4]
 
В 2013 году увеличилась доля страхования ответственности персонала и страхование D&O. По данным «Эксперт РА», взносы по этому виду страхования в 2011 по сравнению с 2012 годом увеличились на 566 % и составили 200 млн. рублей. Будущее банка зависит от решений, принимаемых высшим менеджментом, а во время кризиса ответственность руководства увеличивается. Защита финансовой устойчивости банка в рамках страхования D&O связана со страхованием от неправильно принятых решений руководством банка или, наоборот, — с его бездействием; таким образом, банк ограждает себя от возможных убытков.
Страхование ответственности персонала банка в общей структуре страхования рисков банка занимает 2 %, смотреть рисунок 4.
По статистике за 2013 год, до 85 % всех преступлений в банковском секторе совершалось при непосредственном участии собственных сотрудников, из них 37 % занимали руководящую должность, и 15 % сторонних лиц или бывших сотрудников, поэтому основным риском, покрываемым по данному полису, являются противоправные действия персонала (нелояльность персонала). Возмещению подлежат все те убытки от пропажи из сейфов, хранилищ, помещений банка наличности, сертификатов ценных бумаг, слитков золота и прочих ценных металлов, драгоценных камней и даже бухгалтерской и финансовой документации, в результате ограбления, кражи, необъяснимого исчезновения, а также гибели или повреждения по любой причине. Покрытие предоставляется и для подобного ценного имущества при перевозке сотрудниками банка либо специализированной компанией на бронированных автомобилях.  Налично-денежное обращение в России до сих пор занимает существенный удельный вес в денежном обороте.
Ухудшение экономической ситуации из-за кризиса приводит к росту числа преступлений, направленных против имущественных интересов банка, что способно дать стимул развитию комплексного страхования банковских рисков. По свидетельству участников рынка, многие банки именно в последнее время начали задумываться если и не о приобретении полноценного полиса ВВВ, то, по крайней мере, о страховании отдельных рисков, например, о страховании ценного имущества на хранении и в процессе перевозки, страховании банкоматов и денежной наличности в них.
Порой круг вкладчиков настолько велик, что риск может достигать национальных масштабов.  Страхование существующих специфических рисков банков на сегодняшний день является новым направлением на российском страховом рынке в отличие от западных, и отечественная практика страхования данных рисков скуднее зарубежной.
 

Рисунок 7 – Страхование эмитентов пластиковых карт[5]
Ведущей страховой компанией по страхованию эмитентов пластиковых карт за 2013 год является СК «Артекс», взносы по данному виду страхования составили 10 млн.р. Информация представлена в приложении Г.1.
Особенностью России является большой удельный вес потерь от использования поддельных карт – 60 % от всех мошеннических операций (в среднем по миру эта цифра составляет 26 %). Характерно, что около 35  % установленных мошеннических операций с картами было совершено непосредственно в банках. По оценкам экспертов, реальная доля таких преступлений может быть еще и выше, поскольку некоторые банки предпочитают не информировать соответствующие органы о своих проблемах по обслуживанию пластиковых карт.
С точки зрения страховщиков, основным препятствием для расширения страхования банковских карт  является высокий уровень мошенничества со стороны держателей карт, факты совершения которого очень сложно доказать, а так же отсутствие статистики по страховым случаями слабое развитие рынка перестрахования подобных рисков.
Справедливо было бы распределить эти затраты на страхование между банком и клиентом путем включения суммы платежа по страхованию в стоимость годового обслуживания карты. В данном случае затраты кредитной организации на страхование уменьшатся.
Многие банки в настоящие время (Сбербанк, Ситибанк) предлагают  программы с возмещением части потраченных средств с карты в виде бонусов или денежных баллов. Таким образом, банки пытаются приучить потребителей к безналичным расчетам с помощью карты, а так же получают дополнительный доход от торговых точек, где клиенты расплачиваются с помощью их карт.
Сегодня этот вид страхования находится на самом первом этапе развития. Тем не менее, правила существуют, и страхование эмитентов пластиковых карт пользуется повышенным спросом у банков.
Тарифы страховщика по данному виду страхования составляют от 2,15% до 3,5 % от суммы страхования по всем рискам.
 
Таблица 2 – Тариф по страхованию пластиковых карт[6]
 




Риски, принимаемые на страхование
Тариф, %
1. Убытки от подделки, подлога и потери/кражи эмитируемых пластиковых карт
1,50-2,5
2. Судебные расходы и издержки
0,65-1,0
Все риски
2,15-3,5
 
Между тем страхование пластиковых карт является предпосылкой для организации дальнейшего сотрудничества между страховщиком, банком и его клиентами, в каждой страховой компании разрабатываются специальные программы, индивидуально банку. Информация представлена в приложении Д.
Следующим видом страхования банковских рисков является медицинское страхование сотрудников банка, данный вид занимает наибольший удельный вес, среди всех рисков банка. Наглядно это можно увидеть в  Приложение Е.
 

Рисунок 8 – Добровольное медицинское страхование сотрудников банка[7]
 
Добровольное медицинское страхование сотрудников банка занимает 56 % среди всех видов страхования рисков банка, прирост в 2013 году по сравнению с 2010 годом составил 100 %. Страхование жизни и здоровья сотрудников банка занимает 18 %, в 2013 году прирoст по сравнению с 2010 составил 636,8 %.
По ДМС среди страховых компаний лидирующее положение по выплатам занимает «ВСК», а по количеству собранных премий «ВТБ Страхование».
Потребность в видах страхования банков обуславливается спецификой его деятельности. Однако с течением времени объем, и доли страхуемых рисков претерпевают значительные изменения в ходе влияние ряда различных факторов. Такие изменения представлены в таблице 8 за 2010-2013 года, в приложении Ж.1.
Также существуют такие специфические виды страхования банковских рисков как страхование автопарка и недвижимости банка. Содержание и обновление автопарка представляет собой значительные расходы. Форс-мажорные обстоятельства могут не только «подкосить» финансовую стабильность компании, но и парализовать работу нескольких служб или предприятия в целом. Имущественное страхование в целом и страхование корпоративного автопарка в частности – непременное условие стабильного функционирования современного бизнеса. Оно защищает корпоративный бюджет от внезапных потерь, причиной которых становятся ДТП, угон ТС, противоправные действия третьих лиц и другие неожиданные неприятности. Информация представлена в приложение И.1., И.2.

Рисунок  9 – Страхование автопарка банка[8] 
 
Как видно из рисунка 9, наибольшую долю страхования автопарка банка занимает страховая компания «ВСК», взносы преобладают над выплатами. Если сравнивать взносы в 2010 году в той же страховой компании, то темп роста составил 129 %. Это связанно с возрастающим количеством автомобилей находящихся на балансе банка. Данный вид страхования довольно популярен и развивается.
Страхование недвижимости банка находится так же на стадии зарождения, взносы в данном виде превышают выплаты, а лидирующее положение из крупнейших компаний занимает «ВСК»

Рисунок 10 – Страхование недвижимости банка за 2013 год[9]
 
Анализируя рынок банкострахования в целом, можно отметить, что,  кризис 2009 года пагубно сказался на рынке страхования банковских рисков в 2010 году, объем рынка упал на 3,4 %. Сильнее всего ощутил на себе последствие кризиса такой вид страхования как «страхование жизни и здоровья банковских служащих», снижение составило 85 млн.р. Так же негативные последствия отразились и на страховании недвижимости банка. Слабое  снижение  наблюдается  и  среди  «страхования  автопарка банка»  2,9 %.
Рассматривая структуру розничного банкострахования можно сделать вывод, что наибольшую долю занимает страхование при автокредитование (КАСКО), жизнь и здоровье заемщиков потребительских кредитов, а так же страхование заемщика от потери работы. Информация представлена в  приложение К.10., Л.11.
Рассматривая розничное банкострахование в динамике можно отметить, что страхование при автокредитовании (КАСКО) возросло в 2013 году по сравнению с 2010 годом, резкий скачек произошел в 2012 году. После кризиса 2009 года возросло страхование жизни и здоровья заемщика с 8 млрд.рублей в 2009 году, до 28 млрд.рублей. Ипотечное страхование остается примерно на одном уровне с 2009 по 2012 года.
По динамике страхования юридических лиц через банки, можно отметить что, страхование товаров на складе и товаров в обороте за период с 2010 по 2013 год держится на одном уровне, страхование залогового имущества резко сократилось в 2011 году с 12,3 млрд.рублей до 10,1 млрд.рублей, и продолжает уменьшаться в 2013 году до 9,8 млрд.рублей. Это связанно с общим экономическим положением в стране, совокупность различных факторов меняет динамику не в лучшую сторону. Изменение в различных отраслях экономики влияют на банковскую систему в целом, а следовательно и уровень страхования меняется.
 

Рисунок 11 -  Динамика страхования юридических лиц через банки[10]
 
В структуре страхования юридических лиц, наибольшую долю занимает страхование залогового имущества, и иные виды страхования рисков юридических лиц, связанных с банковскими услугами.

Рисунок 12 -  Структура страхования юридических лиц через банки в 2013 году[11]
 
Делая выводы можно сказать, что в общем, рынок страхования банковских рисков растет, так как страхование рисков банков с 2010 года составляло 4  %, а в 2013 году 6  %.
Многие страховые компании за последние годы включаются в банкострахование, а в частности занимаются страхованием рисков банка. Все большее количество банков приобретает комплексный пакет ВВВ, в связи с выходом на новые рынки, в частности на зарубежные. Страховые компании предлагают различные сочетания полисов, включая в них риски которые необходимы конкретному банку. Тем самым возрастает сотрудничество между страховыми компаниями и банками, что впоследствии ведет к увеличению банкострахования в целом. Наглядно это можно увидеть в таблице 1, в которой показано 10 крупнейших страховых компаний приложение М.
 

 
Рисунок 13 – Структура страховых компаний на рынке страхования банковских рисков в 2013 году[12]
 
Сейчас банковский рынок оживает, кредитование восстанавливается, соответственно, в 2014 году розничное банкострахование вновь будет расти.
По мнению «Эксперт РА», наиболее перспективными видами страхования банковских рисков в следующие годы, кроме популярных розничных видов, будут страхование залогов, товаров и имущества юридических лиц через банки, а также ВВВ, страхование эмитентов банковских карт, D&O.
В 2013 году страховые компании разделились на четыре группы:
1) компании с высокой долей банкострахования в портфеле и ориентацией на корпоративное страхование;
2) компании с высокой долей корпоративного банкострахования и невысокой зависимостью от банковского канала;
3) компании, специализирующиеся на розничном банкостраховании;
4) компании с высокой долей розничных видов и высокой зависимостью от банковского канала продаж.
На конец отчётного периода 2013 года объем обязательств перед вкладчиками банков,  превышал 433 млрд. р., что составляет 55,2 % сбережений населения, размещенных в банковской системе (без Сбербанка РФ).

Рисунок 14 – Доля банков, вступивших в систему страхования вкладов[13]
 
Среди банков, вступивших в систему обязательного страхования вкладов, 23,6 % составили банки, зарегистрированные в г. Москве. Доля их обязательств в общем объеме обязательств банков - участников системы страхования вкладов составляет 52,3 %.
В течение отчетного периода участниками системы стало (66) из 100 крупнейших розничных банков. Доля обязательств указанных банков в общем объеме застрахованных обязательств составила 77,8 %.
В 48 субъектах Российской Федерации участниками системы страхования вкладов стали от 50 % до 100 % банков. В 53 регионах - объем застрахованных обязательств перед физическими лицами составил от 50 % до 100 % привлеченных средств населения. 
Можно констатировать то, что по состоянию на конец отчетного периода система страхования вкладов в России была практически сформирована, и подавляющее большинство банковских вкладов физических лиц находилось под ее защитой.
Развитие рынка страхования банковских рисков не стоит на месте. Качество и количество страховых услуг предоставляемых банкам страховыми компаниями растет. Банки более осознано подходят к выбору страховых продуктов, и видят необходимость в страховании своей деятельности, как дополнительной защите от рисков.
 
 
2.2 Анализ зарубежной практики организации страхования банковской деятельности
 
 
Использование комплексного банковского страхования на Западе  считается одним из самых  популярных и в неких вариантах даже обязательным. К примеру, комплексное банковское страхование согласно требованию Федеральной корпорации по страхованию депозитов (FDIC) является обязательным для всех банков, работающих на местности США с вкладами физических лиц. В России спрос и предложение по этому продукту сформировались еще в 1997 г. (продукт ВВВ был предложен компанией Ингосстрах). Информация представлена в приложение Н.12.
В таблице представлены данные о развитии глобальных рынков страхования, из которой следует, что страхование в России развивается медленнее, чем в остальных странах.
Первая практика комплексного банковского страхования рисков в Украине принадлежит ПУМБу, который в 2002 г. застраховал риски в компании АСКА. В целом, по оценкам страховщиков, на нынешний день по программе BBB застраховано около десяти отечественных банков из 185 работающих.
 В основном это дочерние компании западных банков, на которые либо распространяется программа материнской компании, или материнская принуждает дочернюю компанию в Украине получать программу без помощи других. Еще приблизительно десять украинских банков ежегодно проявляют свой интерес в приобретении такой программы. Программы ВВВ, покупаемые украинскими банками, – только отдельные доли глобального страхового покрытия, но по условиям идентичны с теми, которые приобретают финансовые учреждения на Западе. Единственным различием является то, что запрашиваемые суммы страхового покрытия и франшизы в Украине ниже. Программа комплексного банковского страхования часто включает в себя:
- страховку ВВВ, защищающую активы банка от нелояльных действий персонала (мошенничества, подделки документов, краж и проч.);
- Computer Crime Policy (покрывает риски, связанные с компьютерной системой банка);
- Directors & Officers Liability (или Professional Liability – позволяет восполнять издержки в размере суммы иска против начальника и затраты по отклонению иска).
Покупка комплексного банковского страхования так же имеет свои достоинства по сравнению с покупкой отдельных продуктов. Комплексность позволяет понизить цену: две страховки стоят подороже, чем одна, хотя у раздельных договоров имеются свои достоинства. Иногда чрезвычайно трудно найти чем обусловлены убытки: умышленными преступными деяниями или очевидной ошибкой сотрудника.
 Рост спроса банков на страховое покрытие ВВВ в Украине удерживают некоторые причины.
 Во-первых, условия страхования. Так, обязательным условием предоставления покрытия ВВВ является проведение оценки системы безопасности банка третьей стороной (сюрвейером), интернациональной аудиторской компанией или организацией, назначенной перестраховщиком, который станет принимать такой риск на перестрахование. Далеко не любой банк в Украине является открытым для проведения подобных процедур. Многие украинские банки утрачивают свою вероятность получить покрытие по ВВВ, поскольку не хотят предоставлять полный объем внутренней информации для оценки риска.
Существует еще один  фактор сдерживания – высочайшие уровни стоимости страхования и франшизы. Страховой платеж по ВВВ располагается в пределах 2,5 % – 5 % от суммы страхового покрытия, которая, в свою очередь, может достигать нескольких сотен миллионов долларов. К примеру, Альфа-Банк (Украина) заключил контракт «ВВВ» с суммой покрытия, равной 80 млн. долларов. Столь значительные издержки на страхование может позволить себе далеко не любой банк. Франшиза также довольно высока: страховая и перестраховочная компании не будут компенсировать убытки по мелким случаям, связанным, к примеру, с незначительным воровством денежных средств. «В вариантах с ВВВ возмещению подлежат убытки, часто превышающие 50-100 тыс. долларов. Для получения страхового возмещения по похищенной наличности из банкомата наиболее выгоднее заключить отдельный договор страхования наличных средств с низкой франшизой и синхронно застраховать имущество банка от стихийных явлений, действий третьих лиц, пожара, взрыва и поджога.
Популяризации данного вида страхования также мешает украинское законодательство. Популярное в крайние два-три года страхование Directors & Officers Liability (Professional Liability) ввиду рвением почти всех российских компаний вылезти на IPO, привлечь иностранного стратегического инвестора или западных менеджеров, практически является в Украине профанацией. Причиной является местное трудовое законодательство не позволяющее взять с наемного труженника в случае нанесения им убытков компании суммы, равной более одной месячной заработной платы. Российская законодательная неурегулированность схожа с украинской, тем не менее уже в 2008 г. рынок D&O в РФ оценивался специалистами КапиталЪ Страхование в 20-30 млн. долларов.
Предложить банкам такой продукт могут далеко не все страховые фирмы, ввиду его технической трудности, благодаря чему они нередко ограничиваются только страхованием имущества банков. Процесс согласования условий договора в Альфа Страховании может продолжаться от одного до трех месяцев. Кроме того, не стимулирует предложение и отсутствие функционального спроса. Например, в Украинской страховой группе, которая не предоставляет ВВВ, отметили: если со стороны банков появится интерес к данному виду услуг, его проработают.
Неотъемлемый элемент страхования ВВВ – перестрахование, потому, что ни одна компания в Украине не способна покрыть из собственных запасов катастрофические риски банков без соответствующего перестрахования. Не редко страхованием ВВВ занимаются универсальные страховщики, так как им легче вылезти  на международный рынок – на брокеров или напрямую на синдикат Lloyd’s, ключевого мирового перестраховщика рисков аналогичного рода. Кроме уровня и финансовых показателей страховой компании, услугами которые использует банк для страхования рисков, для него не менее принципиальна квалификация сотрудников страховщика, являющихся посредниками между банком, перестраховщиком и международным брокером.
Можно выделить еще одну из причин, по которой ВВВ не известен, это сравнительно несущественные суммы ущербов, которые до этого несли банки. Если рассмотреть определенный случай, который понес за собой выплаты по программам ВВВ в Украине, то таких найти не получилось. С одной стороны, потому что способы мошенничества, выявленные при рассмотрении какого-то страхового случая, имеют все шансы быть применены для атаки на остальные банки. С другой - банк дорожит собственной репутацией надежного финансового учреждения, а выплаты по таковым полисам будут являться, по сути, сигналом о наличии пробелов в системе безопасности банка. Что касается известного имущественного банковского страхования, то основные выплаты соединены с мошенничеством по платежным картам и фальшивыми платежным документам, иногда с ограблениями банкоматов, инкассаторов и кассовых расчетных центров.
 ВВВ не постоянно способно покрывать банковские риски. Примером может быть прошлогодний скандал в Societe Generale: после того как была закрыта торговая позиция, незаконно открытая его же трейдером, банк понес убытки в размере 7,5 миллиардов долларов. Как отмечают в Lloyd’s, этот пример показывает, что огромные компании с неплохой репутацией и твердыми процедурами внутреннего контроля также подвержены суровым рискам мошенничества со стороны служащих. Более того, даже имея страховую защиту ВВВ, финансовые институты при схожих происшествиях остаются незащищенными. Дело в том, что ВВВ покрывает вред, нанесенный сотрудниками в итоге неправомерных действий, направленных на получение личной выгоды. Но в случае с трейдером из Societe Generale, его деяния не были ориентированы для получения собственной выгоды. В таком случае ВВВ нужно дополнять страхованием Professional Indemnity, которое позволит получить компенсацию от страховщика по событиям, связанным с неправомерными операциями сотрудников банка со средствами клиентов. Но ни одна из двух страховок не покрывает убытки, нанесенные работниками, которые не в целях получения собственной выгоды незаконно использовали средства банка. Учитывая имеющийся пробел в страховой защите и серии недавних убытков у банков, Lloyd’s разработал покрывающий данный риск продукт Unauthorized Trading cover. В то же время, по данным Lloyd’s, такое покрытие тяжело реализовать, так как почти все компании верят, что их внутренний контроль достаточный для того, чтоб избежать схожих рисков. Вместе с тем, убыток Societe Generale был настолько значимым, что не может быть покрыт страховкой. Типичный полис, покрывающий опасности несанкционированных торговых операций, имеет наибольшее покрытие в размере 200 млн. фунтов.
Популярность ВВВ на Западе ясна. Одной из обстоятельств, по которым банки несут операционные убытки, лидируют кражи, ограбления, фальсификация документов, жульничество персонала и третьих лиц. Более того, факты мошенничества среди персонала присущи всем без исключения категориям банковских служащих. По данным UniCredit Group, в 40 % случаев правонарушений совершаются рядовыми служащими, в 30 % – руководителями, в 15 % – третьими лицами и бывшими работниками. Обычно мошенничество отмечается со стороны опытных служащих, которые длительное время работают в банке и пользуются высочайшим уровнем доверия они имеют контроль над отдельными счетами или бизнес-процессами. Как правило, они не ходят в отпуск, чтоб за время отсутствия не раскрылись факты их злоупотребления. Вероятность мошенничества увеличивает отсутствие процедур контроля или их несовершенство.
Рассматривая зарубежный опыт страхования банковских рисков, можно сделать вывод, что этот вид страхования имеет широкое распространение и пользуется огромным спросом у банковского сектора. В России ситуация пока выглядит не много по иному, банкострахование располагается в состоянии зарождения. Но с каждым годом этот сегмент рынка возрастает, что говорит и перспективе развития сотрудничества банков и страховых компаний.
 
 
 
 
 
 
 
 
3 Современные тенденции развития страхования банковской деятельности в России
 
3.1 Проблемы развития страхования банковской деятельности в России
 
 
В наше время проблема страхования  банковских  рисков  в  российской  экономике  стоит  довольно  остро.  Страхование  может  быть  очень действенным инструментом решения данной проблемы, так как позволит  банкам  уменьшить вероятные  убытки,  котoрые  они  несут  в  своей  профессиональной  деятельности,  несмотря  на  принимаемые  меры  сохранности  и  имеющиеся  процедуры  контроля.  Но  есть ряд препятствий для  функционального  развития  страхования  банковских  рисков.
В страховой деятельности понятие «банковских рисков» не используется. Под обычными «банковскими рисками» с позиций  страхования  понимаются,  основным  образом,  предпринимательские  и финансовые  риски,  появляющиеся  у  банков  в  силу  специфики  их деятельности.  Основные  из  указанных  рисков  –  это  кредитные  риски,  риски  ликвидности,  рыночные  риски,  операционные.  Данный  список  наиболее полно представлен в Письме Центрального Банка от 23 июня 2004 г.  N 70-Т «О типичных банковских рисках».
В России страхование финансовых и предпринимательских рисков  представляет  собой  покуда «периферийный»  сегмент  рынка,  положение  которого  можно  охарактеризовать  как  «зачаточное».  По  итогам  2013 г.  доля  премий  страховщиков  от  страхования  банковских  рисков  составляет  от  общего  объёма  собранных премий 13,4  % .
Изначально  настоящего спроса на этот вид страхования не было. Страховщики не вкладывались в формирование этого направления страхования. Постепенно, рынок страхования традиционными продуктами начал насыщаться и страховые компании  взялись за разработку новейших направлений для своего бизнеса. На российском страховом рынке в настоящее время функционирует несколько десятков страховых компаний, которые предлагают финансовым институтам широкий спектр услуг по добровольному  страхованию  разных  видов  рисков. Комплексным  страхованием  банковских рисков  занимаются,  в  частности, «Ингосстрах», «РОСНО», «РЕСО-Гарантия», «Альфастрахование» и др. На практике такой вид страхования реализуется пока еще довольно редко.
Одна из причин указанного явления состоит в том, что бремя своих рисков  банки  нередко перекладывают  на  собственных  клиентов,  выдвигая условия по страхованию ими объектов залога, принимаемых в снабжение выданных  кредитов,  а  также  жизни  и  здоровья.  Другая  причина заключается  в  наличии  требований  регулятора  к  самострахованию банковских рисков т.е  создание внутренних резервов на случай финансовых потерь. Главную роль в  сегменте  страхования  банковских  рисков принадлежит страхованию кредитных рисков. Так, в развитых экономиках мира  полис  страхования  кредитного  риска  служит  достойной  подменой банковской  гарантии  и  факторингу. В России  этот  вид кредитования  не пользуется популярностью.  Это обусловлено  уклонением  банков  оплачивать  премии  по  страхованию надёжных клиентов, которых у них большинство. С другой стороны, банки добровольно  страховали  бы  проблемных  клиентов,  но  в  этом  случае  уже страховым компаниям было бы тяжело получать выгоду из таких сделок.
Единственным выходом  в данной ситуации мог бы служить лишь значительно повышенный тариф  на  страхование  единичных  сделок. Однако  в страховании  единичных  банковских  рисков  нет  особой необходимости,  так как  банковский  сектор  издавна  отработал  схемы кредитования, позволяющие обойтись без страхования риска невозврата кредита. Когда  банк  выдает  кредит  под  реализацию  бизнеспроекта,  ему  легче заполучить  от  заемщика  поручительство  какой-либо известной  компании,  имеющей  репутацию  платежеспособной организации. С иной стороны, банки пока не очень заинтересованы в услугах  страховщиков,  так как  страхование  кредитного  риска неизбежно  ведет  к  удорожанию  кредитных  ресурсов  для  заёмщиков  и понижению численности клиентов.
Российские страховые компании пока не готовы активно заниматься страхованием банковских рисков. В условиях, когда суммарный основной капитал страховых компаний составляет порядка 5 миллиардов долларов в противовес наиболее чем 30 миллиардов долларов собственного капитала банков, риски банковской системы стают неприемлемыми для страховых компаний. В большинстве из страховых компаний, работающих на российском рынке, скоринг либо находится на зачаточном уровне, или вообще отсутствует, что фактически постоянно приводит к недооценке кредитного риска, недобору страховых премий и, вследствие этого, высочайшей убыточности проектов.
Страхование рисков по потребительским кредитам считается более проблемным, страховые компании считают его убыточным. Среди причин такого расположения вещей именуются недочеты скоринговых систем (систем оценки уровня рисков выдаваемых физическим лицам кредитов, ошибки в андеррайтинге и мошенничество ряда заемщиков).
В свою очередь, для ипотечных кредитов довольно распространенной становится ситуация обязательного страхования имущества только у аккредитованных банком страховщиков. Будущему заемщику предлагается на выбор некоторое количество аккредитованных страховых компаний, а в худшем случае – одна, с которой он должен заключить договор страхования. Отсутствие точных характеристик отбора банками страховых компаний понижает конкуренцию на рынке и ущемляет интересы не только страховых компаний, но и клиентов банка.
Система страхования вкладов в РФ образовалась сравнительно не так давно, но уже в данный момент можно отметить некие трудности в ее развитии, которые нужно решить в ближайшей перспективе.
Начнем с того, что система страхования вкладов в любой стране, в том числе и в России, формируется не лишь с целью защиты интересов вкладчиков, но и с целью поддержания стабильности деятельности банков и предотвращения их краха. Однако в нашей стране, к огорчению, численность банков, имеющих право привлекать денежные средства физических лиц, с каждым годом уменьшается в связи с их несостоятельностью. Если в 2008 году было зарегистрировано 1201 банк – участник системы, то к 1 ноября 2013 года количество сократилось до 931 банка. Это говорит нам о том, что, во – первых, в систему страхования вкладов были допущены некие кредитные организации, которые зарекомендовали себя как совсем ненадежные, а во – вторых, предоставленная система не сумела предотвратить прекращение их деятельности.
Также следует отметить и то, что по сравнению с развитыми зарубежными  странами лишь в России страховая сумма выплат по вкладам располагается на «нижней границе» нужного уровня ВВП на душу населения и составляет 700 тыс. р. Данная сумма хоть и возросла с мoмента появления системы страхования вкладов в России в 7 раз, однако она считается не полностью достаточной. Так, к примеру, практически во всех развитых европейских странах сумма страховых выплат в переводе на российские рубли на нынешний день превосходит 2 миллиона рублей.
Интересным моментом является и то, что  российская практика показала, что стопроцентный возврат вкладов на деле приводит к безответственности, как самих банков, так и вкладчиков. Сами же банки пытаются заманить новых клиентов, обещая им высочайшие проценты по вкладам, которые они не сумеют никогда  выплатить. Вкладчики же, осознавая свою защищенность законодательством, выбирают банк для открытия депозитов не тот, который наиболее надежен, а тот который дает наиболее высочайшие проценты. Это в результате приводит к тому, что в момент прекращения банками, обещающих «выгодные» вклады, платежей, система страхования порой бывает не в состоянии исполнить обещания, и все вкладчики данного банка теряют свои сбережения.
Кроме того, необходимо выделить несовершенство законодательных актов. Так, к примеру, определенные сомнения у вкладчиков появляются в связи с тем, что в законе определено положение о возврате лишь доли вклада через систему страхования. Однако любой вкладчик обязан знать и понимать, что ему будет возвращена вся сумма вклада, если она не превосходит 700 тыс.р.
Вместе с тем страховщики сетуют на информационную непроницаемость банков. Именно этот фактор, по их мнению, является главным фактором, сдерживающим развитие страхования разных банковских рисков. Если банк не является аффилированным по отношению к страховщику, добиться от него раскрытия данных о системе риск-менеджмента или о системе безопасности фактически нереально. В таком случае страховщик или откажется от принятия риска, либо сильно завысит тариф. Хотя и банки, в свою очередность, должны интересоваться не лишь тарифами и условиями договора, но и надежностью страховщика и его перестраховочной защиты.
Со  стороны  страховщиков  объективными препятствиями для развития программ по страхованию банковских рисков является  недостаточный  уровень  страховой  культуры,  отсутствие необходимых  баз  данных  и  опасения  мошенничества  со  стороны страхователей.  Желание    работников банка  определить  невидимую стену между внутренней информацией и внешним миром также тормозит формирование страхования финансовых рисков. 
У банка же, в свою очередь появляются трудности, связанные с оценкой высококачественной  стороны  страховой  деятельности  и  уровнем  надёжности страховщиков. Это вызвано тем, что в России сейчас страховые компании в  целях  самосохранения  скрывают  почти все  финансовые  показатели, преднамеренно  утаивают  свои  финансовые  результаты,  которые  могут нанести  урон  созданному  ими  имиджу  или  открыть  неблагополучное финансовое  состояние.  Ввиду  отсутствия  комплексных  единичных методологических разработок в области оценки финансового положения страховщиков,  банки  на  свой  страх  и  риск  вынуждены  оценивать надежность страховой компании по ряду характеристик  (длительность существования,  величина  свободных  активов,  соответствие  правилам размещения страховых резервов, присутствие лицензий, степень ликвидности страховой  компании  и  т.д.).
Несмотря  на трудности, которые были описаны выше  профессиональный  союз банков  и  страховых  компаний  в  области  страхования  рисков  имеет потенциал  развития.  В  первую  очередь  многообещающим  направлением развития  страхового  рынка  является  страхование  операционных банковских рисков.
Наиболее  распространенным,  но  не  единственным  инструментом управления  операционными  рисками  является  страхование  банками отдельных  видов  дорогостоящего  имущества.  После окончания денежного кризиса  2008 г.  возросла  востребованность  в  России  комплексных страховых  программ,  специализированных  для  финансовых  институтов. Темпы  прироста  премий,  собранных  страховщиками  в  2012 г.  через банковский  канал  продаж,  составили  21 %,  что  существенно больше показателя по всему страховому рынку. 
Банковский  канал  продаж  становится  все  наиболее действенным  и  требует особенного внимания к своему развитию. Одной из принципиальных причин является активизация  криминогенной  среды,  обостренной  кризисом,  учащение случаев  нападения  на  инкассаторов,  жульничество   с  банковскими картами.  На  страховом  рынке  идет  функциональная  торговля  специальными программами,  которые  включают  в  себя  страхование  эмитентов банковских  карт,  страхование  профессиональной  ответственности, имущества, банкоматов, терминалов самообслуживания и находящихся в них  денежных  средств,  а  также  ценностей  при  хранении  и  перевозке. Страховые  компании  делают  упор  на  оптовых программах  – комплексном банковском страховании.
В связи с ростом популярности в России банковских карт, у банков появляется надобность в страховой защите от ущербов, вызванных противоправными действиями третьих лиц, связанных с внедрением пластиковых  карт  клиентов. Поэтому страховые  компании (к примеру, «Ингосстрах»)  предлагают  полисы,  которые  компенсируют банкам  убытки  от  незаконного  списания  сумм  со  счетов  клиентов, осуществляемых путём использования пластиковых карт, которые были незаконно сделаны или незаконно изменены, утеряны или украдены. Страховщик также компенсирует судебные и другие юридические затраты банка в связи с указанными страховыми случаями. Согласно статистике по вышеуказанному виду страхования, общая величина убытков банка за год может достигать значимых сумм: до 100–200 тысяч евро, а иногда и выше. 
Помимо  страхования  убытков  от  преступного применения пластиковых карт, существуют и  остальные виды страхования операционных банковских рисков. Бывают случаи принятия банком фальшивых денежных знаков. Мошенничество со стороны банковских служащих. Подделка или потеря различных ценных бумаг. Подделка чеков, векселей,  ордеров. Кражи,  уничтожение  и  повреждение  находящихся  в  помещении банка денежных  знаков, драгоценных камней,  металлов, ценных                                                            бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т.д.
Кризис  вызвал  очень  разнонаправленные  изменения  стоимости страхования  различных  видов  рисков.  В  частности,  очень увеличилась стоимость страхования рисков с высокой долей человеческого фактора; к примеру,  полисы  страхования  банкоматов  и  наличности  в  них  стоят в данный момент в разы больше по сравнению с докризисными годами. Стоимость страхования недвижимого и движимого имущества значительно снизилась. Отмечается также рост тарифов на услуги по страхованию денежных средств в банкоматах и страхованию банков от правонарушений. 
Развитие страхования операционных банковских рисков может стать хорошей основой для активизации сотрудничества между страховщиками и банкирами и в остальных областях, но роль страхования в управлении банковскими рисками до сих пор до конца не выяснена. Это связано с тем, что  согласно  международному  договору  Базель-II  банкам предписывается удерживать определенную сумму капитала в резервах, чтобы защитить себя от убытков, обусловленных разными рисками. Таким образом, упор делается на внутреннем самостраховании банками собственных рисков. В данных условиях сотрудничество со страховыми организациями оказывается  дополнительной  мерой,  актуальность  которой  зависит  от уровня взаимного доверия между банками и страховщиками, от величины страховых  тарифов  и  упрощения  процедуры  внедрения  комплексных страховых продуктов.
 
 
3.2 Направления развития рынка страхования банковской деятельности в РФ
 
 
Кризис вызвал очень разнонаправленные конфигурации стоимости страхования различных видов рисков, сильно увеличилась стоимость страхования рисков с высочайшей  долей человеческого фактора. Например, полисы страхования банкоматов и наличности в них стоят в данный момент в разы больше по сравнению с докризисными годами. А стоимость страхования «обыденных» видов рисков (недвижимость, движимое имущество и т.д.) напротив, существенно снизилась – в некоторых случаях до уровня, который по другому, как демпинговым, не назовешь.
Кризис оказал двоякое воздействие на рынок банковского страхования. С одной стороны – резкое ограничение объемов, с другой – оздоравливающий результат. Необходимо иметь в виду, что страховка – это не финансовая методика и не фиктивность, а действительно инструмент защиты от форс-мажора. В Европе страховой рынок по собственным объемам больше банковского – и сам по себе этот факт говорит о многом. Банки в период кризиса пробовали максимально снизить свои расходы. Они уменьшали страховые программы, оставляя лишь наиболее нужные, к примеру, страхование ценного имущества, то есть только те программы, которые оберегают банки от катастрофических последствий. Произошел значительный рост убытков, возросло количество краж и взломов банкоматов.
В данный момент, наблюдается восстановление докризисного уровня банковского страхования. В текущем году главным трендом развития банковского страхования станет улучшение позиций на рынке таких видов страховой защиты, как страхование банкоматов и ценностей на хранении.
В прошлом году провели опрос крупных страховых компаний на тему:  «Что, по вашему мнению, в первую очередь может содействовать росту на российском рынке страхования банковских рисков, на 2014 год?». Результаты опроса представлены на рисунке 15.

 
Рисунок 15 – Прогнозные факторы роста объема страхования банковских рисков на 2014 год[14]
 
По результатам опроса можно сделать прогноз что в 2014 году увеличение рынка страхования банковских рисков в большей степени произойдет за счет роста объемов кредитования банками, а так же благодаря введению обязательных видов страхования. Некоторые страховые компании так же прогнозируют рост за счет повышения культуры страхования банков.  
Выяснилось, что страховую активность на рынке ведут порядка 40–50 страховщиков. Кроме того, часто страховщики демпингуют на рынке, что нередко приводит к дилеммам с выплатами страховых возмещений при конкретном наступлении страховых случаев. Основные претензии со стороны банков вызваны неготовностью доли страховщиков разрабатывать индивидуальные условия страхования рисков банка. Как правило, типовые формы соглашений страхования и условия, содержащиеся в правилах страхования, не всегда удовлетворяют пожеланиям банка. Но некоторые страховщики очень неохотно идут на изменение форм договоров и отдельных положений правил, тем самым лишая себя способности сотрудничества с банком.
Большая часть возникающих страховых убытков банка не являются критическими для него, благодаря чему у него нет причины и выгоды заниматься их фальсификацией. Главным аспектом для банка при выборе напарника среди страховых компаний  это финансовая устойчивость страховщика и, как следствие, его возможность вовремя исполнить свои обязательства. Кроме того, для банков, владеющих разветвленной региональной сетью, важно наличие представительств компании-партнера в регионах пребывания банка.
Так при прочих одинаковых уровнях страхового покрытия и тому подобных неценовых причинах преимущество получит тот страховщик, который предоставит наиболее низкую котировку по страхуемому риску. Однако единичных критерий страхования среди российских страховщиков нет, и конкурентное преимущество страховщика складывается из нескольких характеристик. Если не принимать во внимание кэптивные страховые компании, то в эти характеристики входят: финансовая устойчивость страховщика, присутствие надежной перестраховочной защиты, подготовленность разрабатывать индивидуальные условия страхования, требуемые банку. Большую роль играет предыдущий положительных опыт работы страховой компании с банком и беспроблемного урегулирования его ущербов.
Комплексное страхование от правонарушений один из более действенных инструментов защиты имущества банков. Им является полис комплексного страхования от преступлений «ВВВ». В России полис «BBB» за последнее время не менее известен, чем на Западе. Это обусловлено желанием банков отстоять свои имущественные интересы. Стандартные условия страхования, разработанные андеррайтерами Ллойдс (Lloyd’s) и адаптированные отечественными страховщиками, на практике банком может быть получен полис с требуемым покрытием, включающим компенсацию доли (или одного) из приведенного списка рисков, а также некоторых других рисков, так как условия, предоставляемые страховщиками расширяются. В настоящее время как за рубежом, так и в России наиболее серьезным, с точки зрения вероятности убытков и их последствий, является риск нелояльности персонала банка.
Дополнительно для защиты собственных интересов банки получают полис страхования от электронных и компьютерных правонарушений. Как правило, полис предусматривает  покрытие рисков, связанных с вредом, нанесенным вирусами, и вводом подложной информации в электронные базы данных, противоправными деяний сотрудников страхователя. В рамках страхования финансового института от электронных и компьютерных правонарушений (ECC) банком может быть застрахован Интернет-банкинг. Под страховое покрытие будут попадать те случаи, когда ответственность за операции несет банк, а также мошенничество третьих лиц. В этот момент полис «ВВВ» является главным методом защиты банков от рисков внутреннего и внешнего мошенничества. МДМ-Банк является одним из первых банков в России, кто приобрел этот полис еще в 1998 году.
Страхование от мошеннических действий с использованием платежных карт. С каждым годом численность правонарушений, связанных с мошенническими деяниями с использованием пластиковых карт, возрастает. В качестве защиты от рисков, связанных с мошенническими деяниями с использованием пластиковых карт, банк может обращаться к разным видам страхования данных рисков. Для защиты имущественных интересов банка от схожих мошеннических действий существует полис страхования банка-эмитента пластиковых карт. Страхователем в представленном случае выступает сам банк, который обязан компенсировать своим клиентам похищенные денежные средства.
Как правило, банк страхует всю свою эмиссию карт в целом. Могут быть застрахованы  отдельные серии карт, схожих обращений в нашу компанию ещё не поступало, потому что банку рентабельно застраховать все имеющиеся у него карты. Стоимость полиса страхования определяется персонально для каждого страхователя (банка), исходя из объема эмиссии карт, прошлых убытков, а также разных характеристик рискозащищенности, в данном виде страхования покрываются такие риски, как подделка, обман, утрата карт и использование информации, содержащейся на карте.
Страховым случаем является убыток страхователя по независимым от него обстоятельствам в итоге несанкционированного применения эмитированных страхователем карт, или информации, содержащейся на указанных картах, либо поддельных карт. Например, если списание денежных средств произошло за границей, а клиент банка никуда не выезжал, этот факт разрешено засвидетельствовать копией загранпаспорта. Как правило, по таким случаям банки не обращаются в правоохранительные органы. Многие страховые компании также не требуют справок из правоохранительных органов, им достаточно документов, подтверждающих факт мошеннического списания денежных средств со счета, к примеру, от платежных систем.
Исключение составляют большие убытки, превышающие 10 000 долларов. Страховое возмещение не может быть выплачено по тем случаям, когда банк не предоставил бумаги, подтверждающие факт наступления страхового случая, а также его размер. Согласно статистике Ингосстраха, убытки по этому виду страхования происходят довольно часто. При этом средняя сумма по одному убытку традиционно не превосходит 5–10 тыс. евро. В то же время общая величина убытков банка за год может достигать в отдельных случаях 100–200 тыс. евро, а иногда и более. По статистике страховщиков, численность и величина убытков на одну карту вырастает ускоренными темпами. Если в 2010 году средний ущерб от преступлений с «пластиком» составлял 1–2 тыс. долларов по любому случаю, то с начала 2013 года он вырос до 5–9 тыс. долларов.        
Существует так же страхование ответственности топ-менеджеров. Такие как ошибки, промахи и умышленные неправомерные действиях управляющих банков обходятся возглавляемым ими организациям чрезвычайно не дешево. Уменьшить денежные потери, понесенные вследствии ошибочных решений топ-менеджмента, можно, застраховав ответственность директоров  и  других должностных лиц (Directors & Officers Liability). Страхование ответственности директоров в России в первую очередь соединено с выходом компаний на рынки ценных бумаг, так как риск предъявления претензий к директору в этом случае существенно возрастает. С началом кризиса почти все компании свернули или отложили свои программы по выходу на IPO. В данный момент все программы возобновлены, что, в свою очередь, увеличивает число выданных D&O полисов.
Что касается  ипотечного страхования, то идея создания федерального ипотечного страховщика прежде всего поможет понизить цены на жилищные кредиты, а значит – сделать их доступнее для многих заемщиков.  
В «Концепции развития системы ипотечного страхования» АИЖК сказано, что в целях повышения доступности ипотеки СК АИЖК застрахует заемщиков от дефолта, а кредитные учреждения – от резкого понижения цен на заложенные объекты. Идея благая, но сейчас еще есть немало вопросов по организации такого процесса, функциям и порядку работы. В целом рынок ипотечного кредитования сейчас навряд ли разрешено назвать сформировавшимся.   Мы видим, что страхование ипотеки по количеству участников этого рынка, степени конкуренции на нем неадекватно самой ипотеке. Но ситуация изменяется в лучшую сторону.
Несмотря на возросшую в десятки раз за последние два года невыгодность в страховании банкоматов, клиенты, владеющие развитой сетью банкоматов, продолжают оставаться желанными для страховщиков.
Во-первых, эти риски, как правило, не передаются в перестрахование вследствие сравнительно невысокого лимита по каждому из объектов; а это означает, что вся заработанная страховая премия достается компании, выдавшей полис.
Во-вторых, реализация схожих проектов связана с получением ценнейшего опыта в урегулировании претензий.
В-третьих, это вопрос престижа, когда срабатывает связка «надежный банк» – «надежный страховщик», да и денежные потоки, порождаемые таким страхованием, немаленькие. Каждый контракт страхования – это чрезвычайно деликатно настроенный механизм, который дает ответ и требованиям банка к защите собственных рисков, и способностям страховой компании.
Страховой тариф определяет:
1) набор застрахованных рисков;
2) закрытый перечень документов нужных для урегулирования претензий;
3) размер франшиз;
4) сроки рассмотрения и выплат;
5) история ущербов для конкретного клиента;
6) ситуация с убыточностью по рынку.
Страховой тариф для больших проектов может варьироваться от безусловного минимума в 0,03 % от общей страховой суммы в год до 0,3 %, если требуется максимально полное покрытие.
Необходимо отметить, что покрыть все банковские риски с помощью одного только страхования невозможно. В совокупности со страхование банковской деятельности кредитные организации должны разрабатывать и внедрять внутрибанковские процедуры  по выявлению, оценке и управлению рисками, которые призваны не допустить реализации опасных событий в жизни кредитной организации. Комплексные подход к управлению банковскими рисками, основанный на системе их страхования позволит сформировать надежную систему компенсации убытков от возможных потерь при наступлении неблагоприятных случаев.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Заключение
 
 
Страхование банковской деятельности считается одним из самых молодых сегментов российского финансового рынка. По сути, это направление начало развиваться лишь в 2003 — 2004 годах с повышением спроса со стороны банков на программы страхования собственных рисков.
Страхование банковской деятельности – это сотрудничество банков и страховых компаний по нескольким направлениям: страхование заемщиков банков, объектов залога и рисков самих банков.
Российские страховые компании и банки имеют много общих черт в своем развитии. Это определяется тем, что и банковская, и страховая системы в нашей стране все еще находятся в стадии формирования и не приобрели законченного очертания. Развитие и банков, и страховых компаний носит в основном экстенсивный характер, рыночная конкуренция долгие годы не была определяющим фактором развития обоих сегментов финансового рынка.
В работе  были изучены теоретические основы страхования банковской деятельности, программы по которым страховые компании страхуют банковский сектор, а так же как формы регулирования данного процесса законодательством.
Проводя анализ страхования банковской деятельности, было выявлено что, взаимоотношения банков и страховых компаний меняются в лучшую сторону. Теперь банки относятся к страховщикам как к равноправным партнерам и видят в них не только инструмент дополнительного дохода, но и способ защиты своих рисков.
Прирост в страховании рисков банка в 2013 году составил около 44 %, так в 2010 году страхование рисков банка составляло 90 млрд. рублей, а в 2013 году уже 130 млрд. рублей, по прогнозным данным в 2014 году по сравнению с 2013 годом, прирост составит 30 % и будет в районе 170 млрд.рублей. Лидерами по страхованию банковских рисков стали страховые компании «ВСК», «Альянс», «ВТБ Страхование», «Согаз», «Ингосстрах».
Если анализировать комплексное страхование банковских рисков ВВВ, то прирост в 2013 году по сравнению с 2010 годом составил 6 %, продажа данного вида страхового продукта восстановилось как в докризисный период, и ожидается дальнейший рост. Поставщиками комплексной защиты банков за 2013 год стали такие компании как «Ингосстрах» с долей на рынке 40 %, Страховая группа «МСК» - 19 %, «ВТБ Страхование» - 16,7 %, «Согаз» - 15 %, «Альфа страхование» - 9,5 %.
Наличие партнерских отношений с надежной страховой компанией, имеющей  высокую финансовую  устойчивость,  способно  существенно  снизить  убытки  банков.  Банки стали более серьезно относиться к выбору страховщика, его профилю, репутации и финансовому состоянию, так как теперь банк выбирает страховщика не «для галочки», а для реальной защиты своих рисков.
Преимущества страхования рисков банка для страховых компаний:
- увеличить число потреби­телей страховых услуг и, как следствие, объем продаж;
- расширить ассортимент предлагаемых услуг: возмож­ность сотрудничества страхо­вой компании с клиентами банка предполагает необходи­мость создания новых видов финансовых услуг;
- сократить долю расходов на ведение дел.
Участие банка в продвижении страхо­вых услуг также позволяет достичь определенных преимуществ:
- увеличить доход за счет продвижения страховых услуг в виде комиссионного вознаг­раждения или в форме участия в прибыли страховщика по ре­зультатам страховых операций;
- использовать резервы стра­ховой компании в формирова­нии пассивов банка;
- повысить продуктивность работы банковского персонала за счет расширения набора ус­луг, предлагаемых клиентам банка.
На сегодняшний день можно отметить, что страхование банковской деятельности, все больше необходимо как банкам, так и страховым компаниям, а так же является важным элементом для пользователей банковскими услугами. Комплексное страхование банковской деятельности активно развивается, и позволяет на более выгодных условиях банкам огородить себя от возможных потерь. Для страховщиков, это в первую очередь расширение клиентуры, возможность страховать более крупные риски, налаживать взаимоотношения с банком, разрабатывать новые продукты и условия страхования.
В целом данный сегмент рынка является актуальным, перспективным и динамично развивающимся.
 
 
  
Список использованных источников
5 
 
 
6                    
1                   Акинин, П. В.  Инновации в коммерческом банке как антикризисные инструменты / П. В. Акинин, В. П. Акинина, И. И. Кравченко // Банковские услуги. –  2009.  – N 2. – С. 25-33
2                   Базилевич, А. Р. Личное страхование заемщика как инструмент кредитной политики банка / А. Р. Базилевич, А. В. Япрынцева // Финансы и кредит. – 2010. – N 45. – С. 24-30.
3                   Банковское дело : учебник  / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.].  под ред. засл. деят. Науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 8-е изд..стер. - М. : КНОРУС, 2009. – 768 с. -  ISBN 978-5-390-00452-4.
4                   Басова, О. А.  Сотрудничество банков и страховых компаний в России / О. А. Басова, П. А. Самиев, А. Е. Янин // Аудитор. – 2010. – N 9. – С. 50-53. 
5                   Басова, О. На вчерашних дрожжах / Ольга Басова // Эксперт,
2013. – N 19. – С. 85-88. 
6                   Bancassurance в России и за рубежом. Интеграция страховых компаний и банков для реализации страховых услуг. Аналитическое исследование / авт. коллектив: П.А. Гришин, В.Н. Демченко, к.э.н. А.А. Цыганов // Русский полис. – 2013.  –5 с.
7                   Гармаш, Д.  Банки и страховые компании: грани взаимодействия на современном этапе // Бухгалтерия и банки. – 2014. – №4 – С. 25 - 28.
8                   Главные новости дня в России и мире: электронные текстовые данные. – Режим доступа: http://top.rbc.ru
9                   Демченко В.В. ОСАГО: эволюционная ситуация // Русский полис. – 2011. –  №7. – С. 34-39.
10              Казьмин, В. Д. Справочник банковского аналитика: в 3 ч. / В. Казьмин. – М.: АСТ: Астрель, 2010. – Ч. 2: Кредитные операции. – 503 с. – ISBN 5-17-011143-6
11              Крайчик, М. Страховщики стремятся к равноправию / М. Крайчик // Банковское обозрение. – 2012. – N 10.  – С. 57
12              Кузнецов, А.В. Измерение финансовых рисков / в. Кузнецов // банковские технологии. – 1997. – № 7. – С. 7.
13              Ковалев, П. Основы организации банковского риск-менеджмента / П. Ковалев // Финансовый директор (ISSN 1680-1148). – 2011. – № 5.
14              Лобзева, А. И.    Тенденции взаимодействия банков и страховых компаний на современном этапе развития рынка банковских и страховых услуг России / А. И. Лобзева // Финансы и кредит. – 2013. – N 9. – С. 26-32
15              Матовников, М. Ю. Банковский сектор России: кризис заканчивается / М. Ю. Матовников // Деньги и кредит. – 2010. – N 1. – С. 5-6
16              Официальный сайт ОАО «Сбербанк России», раздел «Аккредитация страховых компаний» / http://www.sbrf.ru/mordovia/ru/legal/insurance_accreditation/
17              Палин, Д. А.  К вопросу о банковской гарантии / Д. А. Палин // Деньги и кредит. – 2012.  – № 3.  – С. 68-70.
18              Петров,  Д.С. Банковские риски  и страховая защита // Российское предпринимательство. – 2012. –  № 9. – С.52 - 55.
19              Писков, Г. Страховка от кризиса / Г. Писков // Рынок ценных бумаг. – 2010. –  N 2. – С. 37-39.
20              Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации, - М.: Маркетинг. – 2001. – 39с. - ISBN 5-94462-025-0.
21              Рынок банкострахования: перезагрузка / О. Басова, А. Янин, П. Самиев // Рейтинговое агентство «Эксперт РА». –2011. –3 с.
22              Рынок банкострахования: на вчерашних дрожжах / О. Басова, А. Янин, П. Самиев // Рейтинговое агентство «Эксперт РА». – 2010. – 5 с.
23              Рябикин, В. И. Банковские риски сегодня / В. И. Рябикин, Е. В. Гладких // Финансы. – 2010. –  N 7. – С. 48-50. 
24              Соколов, Ю.А. Система страхования банковских рисков / Н.А.Амосова, Ю.А.Соколов. – Научное издание. – М.: Элит, 2003. ISBN 5-902403-08-1
25              Сушко Р.В. Сотрудничество банков и страховых компаний / Р.В. Сушко,  А. Ретинский // Из материалов журнала "Финансовый директор" (Киев). – Режим доступа: http://www.cfin.ru
26              Титович, А.А Менеджмент риска и страхования: Учебное пособие / под редакцией А.А Титович. – М.: Гриф МО.
27              Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 03.12.2011) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
28              Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
29              Федеральный закон от 22.12.2008 N 272-ФЗ "О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации"
30              Хандруев, А.Л. Управление рисками банков: научно-практический аспект / А.Л. Хандруев // Деньги и кредит. – 1997. – № 26. – С. 12.
31              Якунин, С. В. Преодоление информационной асимметрии на банковском рынке / С. В. Якунин // Финансы и кредит. –
2009. – N 9. – С. 43-47.
32              Янин, А. Е.   Банковское страхование: неутешительные итоги / А. Е. Янин, П. А. Самиев // Аудитор. – 2009.  – N 8. – С. 39-42.
33              Главные новости дня в России и мире: электронные текстовые данные – официальный сайт. – М.: REGLAMENT.NET, 2014. – Режим доступа: http://www.reglament.net/bank/legal.
34              Оценка страхования банковских рисков: электронные текстовые данные – официальный сайт. – М.: IDO-RODN.RU, 2014. – Режим доступа: http://www.ido.rudn.ru/lectures/213/P5.htm
35              Страхование банковских карт: электронные текстовые данные –официальный сайт. – М.: BANKI.RU, 2014. – Режим доступа: http://www.banki.ru/wikibank/strahovanie_bankovskih_kart/
36              Исследовательский холдинг «Ромир» - официальный сайт. – М.: ROMIR.RU, 2014. – Режим доступа: http://www. romir.ru.
37              Страховой портал «Страхование сегодня» – официальный сайт. – М.: INSUR_INFO.RU, 2014. – Режим доступа: http://www.insur-info.ru.
38              Страховой портал «Страхование в России» – официальный сайт. – М.: ALLINSURANCE.RU, 2014. – Режим доступа: http://www.allinsurance.ru.
39              Федеральная служба по финансовым рынкам – официальный сайт. – М.: FCSM.RU,2014. – Режим доступа: http://www.fcsm.ru.
40              Рейтинговое агентство «Эксперт РА» - официальный сайт. – М.: RAEXPERT.RU, 2014. – Режим доступа: http://raexpert.ru.
 
 
  
 
Приложение А
(обязательное)
 
Классификация банковских рисков
 
 
 Таблица А.1 –  Классификация банковских рисков[15]


Критерии классификации
Виды банковских рисков
По уровню риска
- Риски на макроуровне
- Риски на микроуровне
По характеру банковского продукта, услуг и операций
- Риск по забалансовым операциям
- Кредитный риск
- Расчетный риск
- Валютный риск
- Операционный риск и др.
По степени обеспечения устойчивого развития банка
- Риск несбалансированной ликвидности
- Процентный риск
- Риск потери доходности
- Риск потери конкурентоспособности
- Риск капитальной базы
- Риск-менеджмент
По факторам, образующим риск
- Внешние риски
- Внутренние риски
По сфере и масштабу действия риска
- Риск исходящий от страны
-Риск, связанный с деятельностью определенного типа банка
- Риск, связанный с деятельностью центров
- Риск финансовой ответственности
- Риск, исходящий от банковских операций
По времени возникновения
- Ретроспективные риски
- Текущие риски
- Перспективные риски
По степени зависимости риска от банка
- Риск, зависимый от деятельности банка
- Риск, не зависимый от деятельности банка
По величине риска
- Низкие риски
- Умеренные риски
- Полные риски
По составу клиентской базы             
- Риск, исходящий от крупных, средних и мелких клиентов
- Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов
По Характеру учета операций
- Риск по балансовым операциям
Приложение Б
(обязательное)
 
Комплексное страхование рисков банка ВВВ
 
 
Таблица Б.1 – Динамика комплексного страхования рисков банка ВВВ[16]


Вид страховой деятельности
2010 г, млн. р.
2011 г, млн. р.
2012 г, млн. р.
2013 г, млн. р.
Прирост 2011-2010,  %
Прирост 2012-2011, %
Прирост 2013-2012, %
Прирост 2013-2010, %
Комплексное страхование рисков банка ВВВ
283
270
320
300
-4,6
18,5
-6,3
6,0
 
 
Таблица Б.2 – Рейтинг страховых компаний по страхованию «ВВВ» за 2013год [17]













Компания / группа компаний
Взносы, тыс.р.
Выплаты, тыс.р.
Доля компании на рынке по взносам, %
Группа "Ингосстрах"
86 657
81 200
40,265
ОАО "Страховая группа МСК"
40 202
7 991
18,680
ООО СК "ВТБ Страхование"
35 912
-
16,686
СГ "СОГАЗ"
31 932
52 574
14,837
СГ "АльфаСтрахование"
20 516
4 365
9,533
Группа "Альянс"
9 120
2 717
4,238
ООО СК "АРТЕКС"
3 029
-
1,407
ООО "Страховая Строительная Группа"
717
-
0,333
РСК "Стерх"
433
-
0,201
Группа «Ренессанс Страхование»
100
-
0,046
ООО "ИСК Евро-Полис"
44
-
0,020
Всего
215 219
 
 
Приложение В
(обязательное)
 
Страхование ответственности персонала и страхование D&O
 
 
Таблица В.1 – Страхование ответственности персонала и страхование D&O[18]


Вид страховой деятельности
2010 г, млн. р.
2011 г, млн. р.
2012 г, млн. р.
2013 г, млн. р.
Прирост 2011-2010, %
Прирост 2012-2011, %
Прирост 2013-2012, %
Прирост 2013-2010, %
Страхование ответственности персонала и страхование D&O
30
70
90
200
133,3
28,6
122,2
566,7
 

Приложение Г
(обязательное)
 
Страхование эмитентов пластиковых карт
 
 
Таблица Г.1 – Страхование эмитентов пластиковых карт в 2013 году[19]






Компания
Взносы, млн. р.
Выплаты, тыс. р.
ООО СК "АРТЕКС"
10,004
0,188
Группа "Альянс"
6, 750
4, 465
Группа "Ингосстрах"
4, 836
4, 925
СГ "Югория"
1, 012
0,325
Группа «Ренессанс Страхование»
0,873
-
 

Приложение Д
(обязательное)
 
Сотрудничество страховщиков и банков в области карточного бизнеса
 
 
Таблица Д.1 – Сотрудничество страховщиков и банков в области карточного бизнеса[20]





Банки
Страховщики партнеры
Виды услуг
Альфа-банк
Альфа-страхование
1.Страхование пластиковой карты от утраты или от не санкционированных операций по карте на сумму до 5000долл.
Альфа-страхование
РЕСО-Гарантия
2. страхование медицинских расходов при выезде за границу, в том числе для занятий спортом
Номос-банк
АИГ страховая и перестраховочная компания
Страхование медицинских расходов при выезде за границу
Сбербанк
ВСК
Страхование медицинских и иных непредвиденных расходов во время поездок за пределы стран СНГ
 

Приложение Е
(обязательное)
 
Добровольное медицинское страхование
 
 
Таблица Е.1 –  Добровольное медицинское страхование сотрудников банка[21]


Вид страховой деятельности
2010 г, млн. р.
2011 г, млн. р.
2012 г, млн. р.
2013 г, млн. р.
Прирост 2011-2010,  %
Прирост 2012-2011,  %
Прирост 2013-2012,  %
Прирост 2013-2010,  %
ДМС сотрудников банка
2150
2300
4120
4300
6,98
79,13
4,37
-99,84
 
Таблица Е.2 –  Страхование жизни и здоровья банковских служащих[22]


Вид страховой деятельности
2010 г, млн. р.
2011 г, млн. р.
2012 г, млн. р.
2013 г, млн.р.
Прирост 2011-2010,  %
Прирост 2012-2011,  %
Прирост 2013-2012,  %
Прирост 2013-2010,  %
Страхование жизни и здоровья банковских служащих
190
105
610
1400
-44,74
480,95
129,51
-103,20
 

Приложение Ж
(обязательное)
 
Структура и динамика взносов по страхованию банковских рисков
 
 
Таблица Ж.1 – Структура и динамика взносов по страхованию банковских рисков[23]










Вид страховой деятельности
2010 г, млн. р.
2011г, млн. р.
2012 г, млн. р.
2013 г, млн. р.
Прирост 2011-2010, %
Прирост 2012-2011, %
Прирост 2013-2012, %
Прирост 2013-2010, %
Страхование автопарков банка
520
505
524
600
14,5
18,8
15,4
15,38
Страхование недвижимости банков
770
500
512
700
36,7
40,0
-9,1
-9,09
ДМС сотрудников банка
2150
2300
4120
4300
4,4
87,0
100,0
100,00
Страхование жизни и здоровья банковских служащих
190
105
610
1 400
129,5
1233,3
636,8
636,84
Страхование ответственности персонала
30
70
90
200
122,2
185,7
566,7
566,67
Страхование эмитентов банковских карт
25
25
30
11
-63,3
-56,0
-56,0
-56,00
Комплексное страхование ВВВ
283
270
320
300
-6,3
11,1
6,0
6,01
Иные виды страхования банковских рисков
175
225
330
400
21,2
93,3
128,6
128,57
Страхование рисков банков всего
3860
3730
6216
125000
1910,9
3251,2
3138,3
3138,34

Приложение И
(обязательное)
 
Страхование автопарка банка за 2013 год
 
 
Таблица И.1 – Страхование автопарка банка за 2013 год, млн.р.[24]











Компания / группа компаний
Взносы
Выплаты
СОАО "ВСК”
306
140
СГ "АльфаСтрахование"
34
15
СГ "Югория"
31
2
ООО СК "ВТБ Страхование"
27
19
СГ "СОГАЗ"
27
8
Группа "Альянс"
17
7 542
ООО СК "Согласие"
16
107 125
ООО СК "Цюрих"
14 179
-
СОАО "Национальная страховая группа"
7 988
5 726
ОАО "Страховая группа МСК"
114 221
-
 
Таблица И.2 – Страхование недвижимости банка за 2013 год[25]






Компания / группа компаний
Взносы, млн. р.
Выплаты, млн. р.
Темп прироста взносов, %
СОАО "ВСК”
300
181
47.0
СГ "СОГАЗ"
45
6
326.3
Группа "Ингосстрах"
34
2
18.0
ООО СК "ВТБ Страхование"
27
4
-13.9
ОАО "Страховая группа МСК"
27
4
137.5
 

Приложение К
(обязательное)
 
Структура розничного банкострахования в 2013 году
 

 
Рисунок К.1 – Структура розничного банкострахования в 2013 году[26]
 
 

Приложение Л
(обязательное)
 
Динамика розничного банкострахования
 
 

 
Рисунок Л.1 – Динамика розничного банкострахования[27]
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Приложение М
(обязательное)
 
Рейтинг страховых компаний на рынке страхования банковских рисков за 2013 год
 
 
Таблица М.1 - Рейтинг страховых компаний на рынке страхования банковских рисков за 2013 год, тыс.р.[28]

Место
Компания / группа компаний
Взносы
Выплаты
1
СОАО "ВСК”
1 521 894
1068747
2
Группа "Альянс"
893668
508101
3
ООО СК "ВТБ Страхование"
617775
412595
4
СГ "СОГАЗ"
520388
67247
5
Группа "Ингосстрах"
431341
205425
6
СГ "АльфаСтрахование"
368753
275105
7
ООО СК "Согласие"
311414
415454
8
ОАО "Страховая группа МСК"
177155
46938
9
Группа «Ренессанс Страхование»
156913
65016
10
ООО СК «ОРАНТА»
142075
154628
 
 
 
Приложение Н
(обязательное)
 
Развитие и состояние мировых рынков страхования в 2013 году
 
 
Таблица Н.1 – Развитие и состояние мировых рынков страхования в 2013 году[29]

Страна
Место(по сбору премий)
Премии всего, млрд.долл
Уровень проникновения страхования в экономику,  % от ВВП
Развитые страны, всего
 
3897
8,6
США
1
1205
8,1
Япония
2
655
11
Великобритания
3
320
11,8
Франция
4
273
9,5
Германия
5
245
6,8
Италия
7
161
7
Гонконг
23
28
11,4
Развивающиеся страны, всего
 
700
2,7
Латинская Америка
 
154
2,8
Бразилия
14
78
3,2
Мексика
28
22
1,9
Центральная и Восточная Европа
 
93
2,6
Россия
19
43
2,4
Юго-Восточная Азия
 
347
3
Китай
6
222
3
Индия
15
73
4,1
 
 

[1] Источник: составлено автором по аналитическим данным сайта Страхование сегодня за 2009-2013 гг.

[2] Источник: составлена автором по аналитическим данным официального сайта Центрального банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

[3] Источник: составлена автором по данным официального сайта Центрального банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

[4] Источник: составлена автором по данным официального сайта Центрального банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

[5] Источник: Составлено автором по аналитическим данным сайта Страхование сегодня за 2009-2013 гг.

[6] Источник: Составлено автором по аналитическим данным сайта Страхование сегодня за 2009-2013 гг.

[7] Источник: Составлено автором по аналитическим данным сайта Страхование сегодня за 2009-2013 гг.

[8] Источник: Составлено автором по данным аналитики сайта Страхование сегодня за 2009-2013 гг.

[9] Источник: Составлено автором по аналитическим данным сайта Страхование сегодня за 2009-2013 гг.

[10] Источник: Составлено автором по данным аналитики сайта Страхование сегодня за 2009-2013 гг.

[11] Источник: составлена автором по данным официального сайта Центрального банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

[12] Источник: Составлено автором по аналитическим данным сайта Страхование сегодня за 2009-2013 гг.

[13] Источник: Составлено автором по аналитическим данным сайта Страхование сегодня за 2009-2013 гг.

[14] Источник: составлено автором по аналитическим  данным сайта Страхование сегодня за 2009-2013 гг.

[15] Источник: составлено автором по данным официального сайта Центрального банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

[16] Рейтинговое агентство «Эксперт РА» - официальный сайт. – М.: – Режим доступа: http://www.raexpert.ru, 2014.

[17] Рейтинговое агентство «Эксперт РА» - официальный сайт. – М.: – Режим доступа: http://www.raexpert.ru, 2014.

[18] Источник: составлена автором по данным официального сайта Центрального банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

[19] Источник: составлена автором по данным официального сайта Центрального банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

[20] Рейтинговое агентство «Эксперт РА» - официальный сайт. – М.: – Режим доступа: http://www.raexpert.ru, 2014.

[21] Источник: составлена автором по данным официального сайта Центрального банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

[22] Источник: составлена автором по данным официального сайта Центрального банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

[23] Источник: составлена автором по данным официального сайта Центрального банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

[24] Страховой портал «Страхование в России» – официальный сайт. – М.: – Режим доступа: http://www.allinsurance.ru.

[25] Страховой портал «Страхование в России» – официальный сайт. – М.: – Режим доступа: http://www.allinsurance.ru.
 

[26] Федеральная служба страхового надзора – официальный сайт. – М.: – Режим доступа: http://www.fssn.ru

[27] Источник: составлена автором по данным официального сайта Центрального банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

[28] Федеральная служба по финансовым рынкам – официальный сайт. – М.: – Режим доступа: http://www.fcsm.ru

[29] Источник: составлена автором по данным официального сайта Центрального банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

Скачать дипломную работу: gotovyy-diplom-poslednyaya-pravka.doc