КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Организация деятельности Центрального банка России»
Основные направления деятельности Государственного банка СССР (1946-1992)
Содержание
Введение
1. Центральный банк: теоретические и исторические аспекты
1. 1 Сущность центрального банка
1. 2 Происхождение и эволюция центральных банков
2. Анализ основных направлений деятельности центрального банка в 1946 по 1992 годы
2. 1Роль Государственного банка СССР в восстановлении экономики страны в послевоенные годы (1946-1952гг. )
2. 2 Деятельность Государственного банка СССР в период стабилизации экономики (1953-1988гг. )
2. 3 Особенность направления деятельности Государственного банка СССР в период перехода на рыночные основы хозяйствования (1989-1992гг. )
3. Перспективы развития центрального банка, в соответствии с историческим опытом и извлеченными уроками прошлого
Заключение
Список использованных материалов
Приложение А Эволюция Центрального банка России с 1860-2013 годы
Приложение Б Банковская система СССР с 1922-1959 годы
Приложение В Банковская система СССР с 1962-1982 годы
Приложение Г Банковская система СССР с 1982-1987 годы
Введение
Человечество идет вперед: приходит в нашу жизнь новые открытия, новые факты. Идет вперед и экономика, без которого не мыслима жизнь каждого из нас, так как мы целиком и полностью зависим от нее. Еще с детства мы понимаем роль денег, приобретая на них товар. А регулируют нашу денежную систему банки.
Банковский сектор экономики - один из важнейших элементов финансовой системы, роль которого в экономике трудно переоценить. Аккумулируя временно свободные денежные средства и используя их впоследствии в активных операциях, банки выступают в роли «кровеносной системы» различных сфер хозяйственной деятельности, являясь системообразующим элементом экономики любого типа. Успешная работа банковской системы во многом предопределяет экономический подъем в стране и эффективность функционирования экономики в целом.
Регулирует всю банковскую систему главный банк страны, его называют еще Центральным банком, данный банк присутствует во многих странах. Его роль для экономики страны велика, поскольку именно этот банк обладает определенными наделенными права, а также специфическими инструментами, которые обеспечивают регулирование экономической сферы страны.
Роль Центрального банка в развитии и регулировании денежно-кредитной сферы и экономики России исключительно высока. Главными задачами, стоящими перед ним, являются создание устойчивой модели финансовой системы, поддержание покупательской способности национальной денежной единицы и стабильности кредитно-банковской системы страны. [24]
Особую роль центральных банков мы ощущаем в период кризисов, так как именно этот банк выводит всю экономику из кризиса, активно борется с инфляцией или дефляцией. Исходя из необходимости Центрального банка в нашей жизни и в жизни будущего поколения, то необходимо тщательное изучение сущности и природы Центрального банка. Поскольку в актуальности Центрального банка в экономике нет сомнения.
Центральный банк на протяжения своего рождения и по настоящее время прошел длительный период становления и развития. Главные банки страны способны адаптироваться к окружающей среде, реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь к современной жизни, учитывая новые явления в экономике, политике, политическом устройстве общества, поэтому данные банки являются особенными банками. У разных стран своя специфика, своя история, развития главного банка страны, а так же имеется ряд своих ошибок, из которых извлекается опыт и строятся прогнозы на будущее, поэтому цель курсовой работы: Изучить основные направления деятельности Государственного банка СССР с 1946 по 1992 годы и выявить перспективу ее развития в соответствие с историческим опытом.
Для достижения цели необходимо решить ряд задач:
1) Изучить теоретические и исторические аспекты по Центральному банку.
2) Исследовать основные направления деятельности Государственного банка СССР с 1946 по 1992 годы.
3) Поиск материала по данной проблематике.
4) Ознакомиться с найденными материалами.
5) Анализировать изученный материал.
6) Выявить перспективы развития Центрального банка РФ, исходя из исторического опыта и составленных прогнозов финансистов.
7) На основе найденных источников и составленных прогнозов написать работу.
Объектом изучения является Государственный банк СССР Предметом исследования является основные направления деятельности Государственного банка с 1946 по 1992 годы.
Гипотеза исследования: Центральный банк как ключевая проблема историко-прогнозического исследования, представляющий собой целостную систему конкретно-научных разработок в области отечественного государственного банка.
Методологическая база исследования. Историко-научный анализ направлений деятельности главного банка страны, опирающий на основные положения диалектической методологии, системного и комплексного подходов, на принципы преемственности, развития и историзма, единства логического и исторического, теории и истории.
Информационными основами исследования являются: учебник для ВУЗов «Организация деятельности центрального банка» под редакцией Г. Г. Фетисова,
О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, информационные данные с официального сайта ЦБ РФ, энциклопедия «История Банка России 1860-2010г» под редакцией Г. И. Лунтовского, С. А. Голубева, В. И. Жучкова, Б. Б. Моздухова, В. Н. Сменковского, С. В. Татаринова и т. д..
1 Центральный банк: теоретические и исторические аспекты
1. 1 Сущность центрального банка
Прежде чем исследовать теоретические и исторические аспекты Центрального банка, необходимо изучить сущность Центрального банка, как экономического института. Для того чтобы изучить сущность Центрального банка необходимо обратится к общему определению банка. Под определением банка подразумевается финансово-кредитное учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам. [1]
Исходя из общего определения банка, можно дать определение Центральному банку. Центральный банк - это тоже финансово-кредитное учреждение, осуществляющее разнообразные операции с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги в экономике, но особенность этого банка заключается в этимологии слова центральный, что придает этому банку особенный статус, подразумевающий его главную роль среди всех существующих банков.
В экономической литературе существуют различные рассуждения экономистов, по поводу определения сущности Центрального банка. Ряд учёных-экономистов, рассуждая о сущности центрального банка, отводят уникальную роль данному финансовому институту. Рассмотрим эти рассуждения и определим, в чем же заключается уникальность Центрального банка.
Например, как подчёркивает А. Г. Братко, «Центральный банк, по своей сущности, занимает промежуточное положение между государственной финансовой системой и денежно-кредитной системой, являясь связующим звеном между ними». Уникальность, по мнению автора, заключается в умелом проведении денежно-кредитной политики, в умелом использовании всех ресурсов, которые присущи денежно-кредитной политики, а также в умелом проведении денежных реформ.
С позиции А. М. Тавасиева, сущность Центрального банка заключается в посредничестве между обществом, государством и экономикой, путём регулирования через банки денежных и кредитных потоков в стране.
Другие экономисты, рассуждая о природе Центрального банка, предлагают для полноты исследования данного вопроса обратиться к проблеме независимости Центрального банка. Например, такова точка зрения Н. В. Кошеля, который подчёркивает, что «Центральный банк по своей сущности представляет собой сложный, многоплановый институт, особый статус которого определяется, с одной стороны, его функциями, схожими с функциями органов государственной власти, и с другой - необходимостью обеспечения его независимости от исполнительных органов». [15]
Все вышеперечисленные рассуждения по поводу сущности Центрального банка отличаются друг от друга, но все же выделяются и общие черты. При рассмотрении сущности Центрального банка каждый из вышеназванных экономистов обращался к функциям, характерным Центральным банкам. Чтобы понять, какое определение является наиболее полным, и что все-таки представлять собой Центральный банк, необходимо обратиться к функциям, который осуществляет данный банк. Центральные банки выполняют следующие базовые функции:
Эмиссионная функция заключается в том, что Центральный банк, будучи представителем государства, выполняет законодательно закрепленную за ним эмиссионную монополию в отношении банкнот, т. е. осуществляет эмиссию общенациональных кредитных денег.
Функция управления золотовалютными резервами. По традиции Центральный банк является их хранителем в стране, выполняет функцию управления золотовалютными резервами.
Функция «банка банков» - Центральный банк непосредственно не работает с юридическими и физическими лицами. Его клиентами являются коммерческие банки. Являясь «банком банков», Центральный банк хранит свободные денежные резервы коммерческих банков, служит расчетным центром банковской системы и предоставляет ей кредиты, в некоторых странах выступает органом банковского регулирования и надзора.
Функция банкира правительства - Центральный банк выступает как кассир правительства, его кредитор, а также как финансовый консультант.
Функция денежно-кредитного регулирования - Центральный банк совместно с Правительством разрабатывают и реализуют единую денежнокредитную политику, направленную на обеспечение стабильного экономического роста, снижение инфляции и безработицы, нормализацию платежного баланса.
Внешнеэкономическая функция, характеризуется тем, что в процессе своей деятельности Центральный банк проводит всю работу по международным расчетам, платежному балансу, движению валютных ценностей, сотрудничает с Центральными банками других стран, международными валютно-кредитными организациями, т. е. выполняет внешнеэкономическую функцию. [5]
Вышеперечисленные функции характерны для всех, практически, Центральных банков мира, поскольку главные цели преследуемые Центральными банками схожи между собой. Целью большинства Центральных банков является достижение и поддержание стабильности национальной валюты, а также развитие и укрепление банковской системы.
Исходя из вышеназванных функций, то можно дать определение Центральному банку. Центральный банк — это главный банк страны, проводящий денежно-кредитное регулирование в стране и осуществляющий внешнеэкономическую деятельность, наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков, регулирования деятельности банков, управления золотовалютными резервами страны.
Для исследования вопроса сущности центрального банка существуют и другие подходы. Рассмотрим следующий подход, который предполагает исследование сущности Центрального банка в зависимости от его типа. На сегодняшний день выделяют два типа Центральных банков.
Для Центральных банков первого типа характерно совмещение кредитования с операциями по имитированию платежных средств, в том числе выпуском наличных денег в обращение, т. е. главному банку страны было дозволено печатать деньги, пускать их в обращение и использовать их в качестве ресурса для кредитования хозяйствующих субъектов.
Для Центральных банков второго типа было характерно разделение эмиссионного дела от кредитного дела, т. е. теперь кредитование нефинансового сектора занимались коммерческие банки. [3]
Получается, что каждый тип Центрального банка определяет его сущность, в зависимости от характерных функций типа банка. Определение Центрального банка по первому типу предполагает, что Центральный банк - это главный банк страны, занимающийся эмиссией денег и пускающий их в обращение, а также занимающийся кредитованием хозяйствующих субъектов страны. Второй тип определяет Центральный банк, как банк занимающийся выпуском денег в обращение.
Таким образом, Центральный банк - это главный институт в стране, который осуществляет денежно-кредитную политику, регулирует банковскую систему, взаимодействует с государственными органами страны, а также участвует во внешнеэкономической деятельности с другими Центральными банками и международными организациями. На сегодняшний день возрастает роль Центрального банка, поскольку Центральный банк осуществляет множество функции, которые регулируют экономику страны. Специфика деятельности Центральных банков индивидуальной страны отличается в зависимости от менталитета страны, но все же есть то единое, которое объединяет Центральные банки в один институт экономики. Основой деятельности главного банка страны становится реализация общественных, общенациональных интересов в сфере регулирования наличного и безналичного денежного оборота. Все это позволяет нам определить Центральный банк как общественный, денежно-кредитный институт, регулирующий денежный оборот в наличной и безналичной формах в интересах общества.
1. 2 Происхождение и эволюция центральных банков
На сегодняшний день невозможно представить экономику любого государства без такого экономического института как Центральный банк, поэтому необходимо изучить исторические предпосылки формирования и развития данного банка. Центральные банки прошли длительный этап своего становления, их появление связано с развитием банковских систем.
Самые первые Центральные банки возникли в Швеции (1668) и Англии (1694г. ). С момента появления первых Центральных банков прошло более 300 лет. Первоначально термин «Центральный банк» подразумевал самый крупный банк, имеющий наиболее широкие связи в банковской системе. Постепенно такие банки монополизировали функцию эмиссии денег и утвердились в качестве эмиссионных центров страны. Затем они получили особые полномочия по обслуживанию правительства страны, а также по кредитованию банков и как кредиторы последней инстанции расширили регулирующее воздействие на национальную банковскую систему.
В настоящее время выделяют два пути образования Центральных банков:
Первый путь создания банков носит эволюционный характер, поскольку на появление Центральных банков повлияло ряд факторов, которые в свою же очередь послужили предпосылкой или причиной на создание такого института как Центральный банк. Эволюционным путем Центральные банки появились в тех европейских странах, где капиталистические отношения возникли сравнительно рано. В этих странах из множества банков выделялись крупные банки национального масштаба, которые постепенно приобретали черты современных Центральных банков, т. е. банков монопольно осуществляющих эмиссию наличных денег и обслуживающих правительство.
Идея создания Центрального банка зародилась в условиях относительно развитых рыночных отношений, когда в нем возникла историческая и экономическая потребность, когда стало понятно, что дальнейшее развитие рынка без особого органа государственного регулирования будет тормозить развитие экономики и приведет к финансовым потерям.
Быстрое развитие кредитной системы после промышленного переворота сопровождалось повышением значения банкнотного обращения. Вплоть до XIX в. банкноты - векселя банков по предъявлению - могли выпускать многие банки в стране, т. е. на этом момент каждый банк имел свой эмиссионный банковский продукт, спрос на этот продукт естественно зависел от доверия к банку эмитенту, а так же от ликвидности предъявляемого обязательства. Данное явление характеризовалось тем, что банки должны были иметь средства для выплаты предъявляемого требования на любой момент времени, но не все банки обладали такими средствами. Это объективно требовало замены банкнотной эмиссии многих коммерческих банков эмиссией одного банка, так как децентрализованная эмиссия банкнот не соответствовала потребностям развивавшихся рыночных отношений. [5]
Во-первых, банкноты отдельных, часто малоизвестных, банков не могли пользоваться всеобщим доверием у населения. Банкноты коммерческих банков могли обращаться только в районе их деятельности. Развивающийся рынок требовал универсального, обращающегося в масштабе страны покупательного и платежного средства.
Во-вторых, банкноты коммерческих банков не всегда пользовались достаточным доверием даже со стороны населения, проживающего в районе их деятельности. Децентрализованная эмиссия банкнот не поддавалась контролю и регулированию со стороны государства. Это зачастую способствовало злоупотреблению банками правом банкнотной эмиссии. Подавляющая доля обязательств до востребования банков в 19в. приходилась именно на объем выпущенных банками банкнот.
Вследствие сложивших обстоятельств, выделяются банки, которые практически на сто процентов обеспечили свои обязательства до востребования золотом, и это послужило превращению крупнейшего банка страны в Центральный банк. Таким образом, возникновение Центральных банков исторически связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее надежных, пользовавшихся всеобщим доверием коммерческих банков, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения. Такие банки стали называться эмиссионными.
Второй путь образования Центральных банков характерен для стран, которые с опозданием вступили на путь капиталистического развития. Данный путь создания банков еще называют революционный, так как государство решает создать Центральные банки. Государственная необходимость в создание главного банка страны заключалась в том, что данный банк будет являться надежной и финансовой опорой для государства. Вследствие сложивших обстоятельств, государство поддерживает эмиссионный банк на законодательном уровне, т. е. дает право на выпуск денег. [2]
Таким образом, второй путь возникновения Центральных банков связан с получением монополии на эмиссионную деятельность. Обособление Центрального банка среди других банков сопровождается не только получением приоритетных полномочий, но и появлением обязательств перед государством. Данный путь образования Центрального банков характерен для нашей страны
Рассмотрим происхождение и эволюцию Центрального банка России. [Эволюция Центрального банка России приведена в «Приложении А эволюция Центрального банка России с 1860-2013 годы». ]
Первым главным банком страны был Государственный Банк Российской Империи, который был образован в 1860г. для "оживления торговых оборотов" и "упрочения денежной кредитной системы". Государственный банк Российской Империи оказывал огромное влияние на развитие экономики страны, так как он был важнейшим звеном государственной системы и являлся органом проведения экономической политики правительства. Главный банк страны выполнял функции, связанные с выкупной операцией, ввел учет векселей и других срочных правительственных и общественных процентных бумаг и иностранных тратт, занимался покупкой и продажей золота и серебра. А также Государственный Банк Российской Империи занимался получением платежей по векселям и другим срочным денежным документам в счет доверителей, приемом вкладов, покупкой государственных бумаг за свой счет. Кроме того, данный банк сыграл значимую роль во время войны, так как он осуществлял финансирование военных расходов, путем выдачи кредитов коммерческим банкам, предприятиям и учреждениям под облигации долгосрочных займов и краткосрочные обязательства казначейства. Исходя из деятельности первого Центрального банка, то можно сказать, что этот банк являлся надежной опорой страны, но главная проблема первого главного банка страны была в том, что он был зависим от государственных органов управления страны и служил источником пополнения расходов государства. С распадом Российской империи в 1917 г., закончилась и история Государственного банка.
Следующий этап развития Центрального банка России, характеризуется деятельностью Народного банка РСФСР, который возник 14 декабря 1917г. Период возникновения банка относят к сложному времени для страны, так как данный период насыщен военными действиями. Народный банк РСФСР существовал с 1917 по 1920 годы. Официально действовал по уставу 1894 года. Народный банк РСФСР занимался эмиссий бумажных денег, осуществлял кредитование как национализированных, так и частных предприятий, а также кредитовал государственные продовольственные органы, частные торговые организации и все виды кооперации, ввел учет векселей, предоставлял бланковый кредит под будущую продукцию. В начале 1919г. Народный банк РСФСР прекратил кредитование национализированных предприятий и начал осуществлять их сметное финансирование. Банковские функции Народного банка РСФСР были сведены к минимуму, в нем были централизованы все сметные, расчетные и кассовые операции. Он осуществлял исполнение бюджета, а также финансирование и расчеты между учреждениями и предприятиями. В результате Народный банк РСФСР превратился в единый расчетно-кассовый орган РСФСР и перестал быть банком.
Следующий эволюционный этап характеризуется зарождением нового главного банка страны, который появился в связи с объявлением новой экономической политики 10 января 1921 года, и стал называться Госбанком РСФСР. В 1923 году после образования СССР преобразовался в Госбанк СССР. Госбанк СССР играл огромную роль в экономике страны, так как государственные органы возложили большую ответственность на главный банк страны по восстановлению экономики. С этого момента Госбанк СССР превратился в эмиссионный центр, деятельность Госбанка окончательно утратила коммерческий характер, и сформировались основные функции Госбанка советского типа - плановое кредитование хозяйства, организация денежного обращения и расчетов, кассовое исполнение государственного бюджета и осуществление международных расчетов. Госбанк стал выполнять функции главного банка страны. На него возлагалась разработка сводного кредитного плана и планов распределения ресурсов и кредитных вложений по всем банкам. В связи с распадом СССР, 20 декабря 1991 года Госбанк СССР был расформирован. Активы переданы в Центральный банк РФ.
Образование нового государства положило начало появлению нового главного банка страны, который стал называться Центральным банком РФ. На сегодняшний день Банк России, выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. В соответствии ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы РФ и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. [9] Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией РФ и ФЗ "О Центральном банке РФ ", Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления. Роль Центрального банка очень велика и в условиях нынешней экономики она продолжает возрастать. В настоящее время деятельность Центрального банка РФ приобретает огромное значение, поскольку от его эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке.
Таким образом, Банк России прошел длительный путь становления с 1860 по 2013 годы, и на его развитие повлияли ряд экономических и политических факторов. Анализ истории развития главного Банка России показал, что деятельность, цели главного банка страны зависят от сложившейся экономической ситуации. Например, в период плановой экономики главный банк страны соответствовал сложившимся устоям плановой экономики, а с переходом страны на рыночную экономику изменились цели деятельности банка России, которые стали соответствовать рыночной экономике. Поэтому, не зря наверно, говорят, что Центральный банк это зеркало страны, который отражает через себя экономику страны. Роль Банка России для страны всегда была значима, так как данный банк с царских времен по настоящее время служил помощником страны в кризисных ситуациях, и именно этот банк помогает нормализовать экономические процессы в стране. С течением времени изменяются цели банка, функциональные возможности банка, капитал банка, изменяется и законодательная база, регулирующая центральный банк, но остается неизменным его значимость для экономики, а так же в целом для страны, потому что Центральный банк представляет с собой мощный регулятор экономики, без которого не мыслима существование денежнокредитных отношений. Исследуем особенности деятельности Госбанка СССР с 1946 по 1992 годы, в соответствии с проведенным анализом выявим положительные и отрицательные моменты в его деятельности для экономики страны.
2 Анализ основных направлений деятельности центрального банка в 1946 по 1992 годы
2. 1 Роль Государственного банка СССР в восстановлении экономики страны в послевоенные годы (1946-1952)
Чтобы исследовать роль Государственного банка СССР в восстановлении экономики страны в послевоенные годы, нужно рассмотреть состояние экономики на этом этапе, а также выявить первоочередные проблемы, которые нужно было решать скоропостижно.
После окончания Великой отечественной войны страна находилась в руинах, экономика страны была разрушена, требовалось скоропостижная перестройка экономики страны с военных рельсов на мирное время. Чтобы осуществить перестройку, политическое руководство СССР принимает план восстановления и развития экономики, который был нацелен на максимальное форсирование развития тяжелой индустрии и военно-промышленного комплекса, развития легкой и пищевой промышленности. Для того чтобы осуществить план восстановления экономики, необходимо иметь в стране мощную банковскую систему, которая будет способствовать этому. Но банковская система страны после окончания войны находилась не в лучшем положении, поскольку многие города были разрушены, а, следовательно, и банки, к тому же в это время требовалось наладить денежное обращение в стране.
Решение всех этих проблем легли на плечи Государственного банка СССР, так как ему отводили особо значимую роль в восстановлении экономики из-за его особого статуса, который определяет его как главного банка страны.
Для того чтобы осуществить послевоенный подъем социалистической экономики, сопровождающийся непрерывным ростом кредитно-расчетных операций, Государственному банку СССР требовалось произвести значительное расширение своей сети, поэтому им была проделана большая работа по восстановлению банковских учреждений на освобожденной территории. За период с 1 января 1946 г. по 1 октября 1950 г. было открыто 712 новых отделений. [13]
Следующая проблема, которую решил Государственный банк СССР, заключалось в налаживание в стране денежного обращения, так как во время Великой Отечественной войны Госбанк для покрытия дефицита госбюджета производил эмиссию наличных денег, в результате чего денежная масса за это время возросла в 4 раза и потеряла свою ценность. С целью нормализации денежного обращения в 1947 г. была проведена денежная реформа ликвидационного типа, в ходе которой был осуществлен обмен наличных денег старого образца на новый образец.
Таким образом, Государственному банку СССР на начальном этапе удалось наладить банковскую систему и денежное обращение в стране, после чего можно было преступать к другим основным задачам по восстановлению социалистических предприятий и организаций, посредством кредитования промышленности. Банковские ресурсы Государственного банка СССР формировались за счет средств государственного бюджета, временно свободных остатков денежных хозяйств и собственных средств Госбанка СССР, создаваемые с помощью эмиссии денег.
Создание устойчивой ресурсной базы Государственного банка СССР позволило в целом удовлетворить потребности народного хозяйства в кредитах, так как в послевоенный период быстрыми темпами росли краткосрочные кредитные вложения Государственного банка СССР. За 1946-1951 гг. они возросли почти втрое. Значительная доля кредитов приходилась на тяжелую промышленность, включая металлургию и машиностроение, так как кредитование тяжелой промышленности соответствовало государственной концепции развития народного хозяйства, которая основывалась на решающей роли тяжелой индустрии в ходе восстановления экономики страны.
Статистические данные Государственного банка СССР (1941-1951г) показывают, что в четвертой пятилетке кредиты промышленности возросли в 2, 5 раза, сельскому хозяйству - в 3 раза, транспорту и связи - в 1, 5 раза, торговле - в 3 раза.
Исследуя кредитование Государственного банка СССР в послевоенный период, можно выделить его особенность, которая заключалось в предоставление банковских ссуд: кредитование по остатку и обороту товарноматериальных ценностей.
При кредитовании по остатку ссуды предоставлялись в разовом порядке под отдельные виды ценностей по простым ссудным счетам. Эти ссуды выдавались в основном предприятиям и хозяйственным организациям, производственнохозяйственная деятельность, которых была подвержена воздействию сезонности. К сезонным отраслям относились сельское хозяйство, легкая и пищевая промышленность, оптовая и розничная торговля.
При кредитовании по обороту оплата ценностей происходила по мере их поступления с использованием постоянно действующих специальных ссудных счетов. На кредитование по обороту переводились такие предприятия, как тяжелой промышленности, включая металлургическую, химическую, машиностроительную и другие отрасли хозяйствования, которые имели непрерывный производственный цикл, не зависящий от сезонности, как в первом методе кредитования.
Вышеперечисленные методы позволяли Государственному банку СССР целесообразно и экономно распределять кредиты субъектам экономики в зависимости от их потребностей, к тому же кредитование являлось интенсивной поддержкой отраслей хозяйства со стороны банка, так как наблюдается рост показателей по промышленности, торговле и прочим отраслям экономики. Следует отметить, что кредиты, предоставляемые Государственным банком СССР, способствовали восстановлению хозяйства страны. За короткий промежуток времени частично удалось в стране наладить отрасли экономики, уже в 1948 году объем промышленного производства в СССР достиг довоенного уровня, но выделялись проблемы в сельскохозяйственной отрасли, так как не удалось достичь объема сельскохозяйственного производства довоенного уровня, но все-таки наблюдался прирост. Государственный банк СССР проводил работу по улучшению безналичного расчета, формами безналичного расчета выступали платежные требования, платежные поручения, аккредитивы и чеки, что позволяло проводить операции в ускоренном режиме.
Таким образом, роль Государственного банка СССР в восстановлении и развитии экономики была значима, так как благодаря усиленной работе Государственного банка СССР, был восстановлен экономический потенциал колхозов, промышленности, т. е. удалось достичь поставленных целей государства. В результате такой работы изменился статус Государственного банка СССР, поэтому руководством СССР был принят новый устав Государственного банка СССР, так как прежний устав, принятый в 1929 г., перестал соответствовать условиям работы банка в соответствие с новыми возложенными на него задачами. Новый устав Госбанк СССР позволил осуществить переход экономики с военных рельсов на мирное время.
2. 2 Деятельность Государственного банка СССР в период стабилизации экономики (1953-1988)
С 1953 года экономика страны стабилизовалась, были восстановлены отрасли хозяйствования, продолжали развиваться тяжелая промышленность, в первую очередь промышленность стройматериалов, машиностроение, металлообработка, химия, нефтехимия, электроэнергетика. Среднегодовые темпы прироста промышленного производства составляли 10%, что является колоссальным достижением страны послевоенной разрухи. СССР превратился в могучую промышленную державу. Значительно медленнее развивалась легкая промышленность, однако и здесь объемы производства увеличились в два раза.
Благоприятное экономическое развитие страны стимулировало правительство СССР принять новый план развития страны, который предусматривал быстрый темп роста экономики с целью догнать экономику США. Г лавная задача, которое ставило правительство СССР - это всестороннее развитие производительных сил, всех отраслей экономики, значительное усиление экономического потенциала страны, обеспечение непрерывного повышения жизненного уровня народа. Особое внимание уделялось развитию современных высокоэффективных отраслей и производств. Планировались высокие темпы роста продукции сельского хозяйства, а также реконструкция транспорта. В результате этого планировалось распределять капитальные вложения по отраслям таким образом, чтобы создать предпосылки для существенного изменения структуры производства в последующие годы, кроме того намечались программа технического прогресса, специализации и кооперирования производства, упорядочение заработной платы, значительное расширение жилого строительства. В плане учитывалось международное развитие экономических связей с освободившимися от колониальной зависимости странами.
Чтобы достичь запланированных результатов в экономике, нужно было изменить кредитно-расчетные отношения, которые были направлены на послевоенное восстановление экономики СССР. Поэтому государственные органы СССР принимают в 1954 году новое постановление «О роли и задачах Государственного банка СССР».
Этим постановление перед государственным банком СССР были поставлены следующие задачи:
1) Улучшить методы кредитования;
2) Развивать кредитование по расширению действующих и организации новых производств по выпуску товаров широкого потребления;
3) Осуществление подлинного контроля за выполнением планов и соблюдением режима экономики;
4) Ограничивать эмиссию потребностями роста оборота наличных денег;
5) Осуществлять контроль за соблюдением режима кассовой и эмиссионной работы в учреждениях государственного банка СССР;
6) Ужесточить контроль за предприятиями, не выполняющими оценочные показатели и усилить контроль за состоянием материальных ценностей, не допуская излишних и ненужных запасов. [11]
В соответствии с поставленными задачами произошли изменения в деятельности Государственного банка СССР в области кредитования, в области расчетов, контроля, а также в области реорганизации банковской системы.
В области кредитования были утверждены новые правила долгосрочного кредитования колхозов, а также расширен перечень мероприятий, на которые выдаются ссуды. Изменения были внесены на сроки возврата ссуды, теперь срок возврата был увеличен, так как колхозы не могли быстро вернуть свой кредит из-за длительности протекания процесса производства в сельском хозяйстве.
В области расчетов появились децентрализованные зачеты, т. е. зачёты взаимных требований хозяйственных организаций, осуществляемые учреждениями Госбанка по месту нахождения расчётных счетов плательщиков. Децентрализованные зачеты начали применяться с 1954 и охватили многие отрасли промышленности и транспорта. При этом происходила замена наличных денег безналичными расчётами, что позволяло Государственному банку СССР уменьшить выпуск наличных денег, а также решить другую задачу по контролю всех платежей в стране, с помощью открытых в Государственном банке активно-пассивных счетов по зачёту.
В период стабилизации экономики выявилась проблема в промышленности, связанная с фондом заработной платой и процентом выполнения плана производства, так как происходило существенное отвлечение денежных средств на заработную плату рабочих, а не на улучшения темпов роста производства. Для решения этой проблемы, Государственный банк СССР стал осуществлять контроль за расходованием средств на заработную плату в промышленности, сельскохозяйственных и в транспортных предприятиях.
Государственный банк СССР стал предоставлять льготы хорошо работающим предприятиям, с целью улучшения производства в стране, а плохо работающие предприятия переводились на особый режим кредитования, т. е. кредиты предоставлялись с жесткими условиями, а если предприятие признавалось неплатежеспособным, то вовсе прекращалось кредитование, что являлось стимулом улучшения производственной деятельности для предприятия, кроме того, Государственный банк СССР стал кредитовать затраты по приспособлению производственных помещений для проведения необходимых технологических работ и приобретению технологического оборудования. Это позволило значительно увеличить предоставление кредитов на механизацию производства, задолженность по которым увеличилась за 19561960 годы со 100 до 370 млн. руб., или в 3, 7 раза. [10]
В 1964 году права Государственного банка СССР по предоставлению кредитов для увеличения производства товаров народного потребления были значительно расширены, так как стали выдаваться на строительство новых и реконструкцию действующих предприятий по производству продовольственных и промышленных товаров, а так же предприятий общественного питания, включая фабрики-кухни, рестораны, столовые, кафе и т. д. В сфере бытового обслуживания населения банковские ссуды выдавались для возведения новых и расширения действующих гостиниц, ателье по пошиву одежды, мастерских по ремонту обуви, выдавались такие кредиты на сумму свыше 1 млн. рублей. Данные мероприятия по кредитования говорят о том, что в стране наблюдается экономический рост, который был ориентирован не только на улучшения промышленных и сельскохозяйственных предприятий, но и на улучшения производства товаров народного потребления, а так же развитие сферы обслуживания населения. В целом по стране задолженность предприятий по кредитам на расширение производства товаров народного потребления и улучшения их качества за 1956-1960 годы возросла с 67 до 288 млн. рублей, или почти в 4 раза.
Роль Государственного банка СССР была ощутима в развитие искусства страны, так как с 1958 года за счет средств Государственного банка СССР строили кинотеатры, концертные залы. В соответствие с возложенными на Государственный банк СССР обязанностями по восстановлению и развитию искусства, он стал выдавать среднесрочные ссуды министерствам культуры под гарантию бюджетов в сумме до 2, 5 млн. рублей на срок до трех лет.
В 1950-1960 годы Государственный банк СССР осуществлял также кредитование и расчеты в области международной торговли, вел валютные операции, обеспечивал своевременные платежи по внешнеторговым сделкам. В связи с этим он следил за состоянием валютных рынков, давал оценку валютного положения, уделял внимание вопросам размещения средств в иностранной валюте, что являлось положительным для советского государства, так как налаживалась не только экономические взаимоотношения, но и политические взаимоотношения.
В соответствие с возложенными на Государственный банк СССР обязанностями в экономике стране, менялась деятельность банка, поэтому необходимо было изменить внутреннюю структуру банка. В 1959 году завершилось создание сети республиканских контор Государственного банка СССР. Это произошло после учреждения его Российской республиканской конторы, в ведение которой передавались все банковские учреждения на территории РСФСР. В результате значительно улучшилось управление работой учреждений Государственного банка СССР в области выполнения кредитных и кассовых планов, укрепления денежного обращения, расширения кредитных вложений и организации безналичных расчетов. Роль Государственного банка СССР изменилась в соответствии с упразднением специализированных банков, так как некоторые функции этих банков были переданы Государственному банку СССР. [Банковская система СССР 1922-1959 годы приведена в «Приложении Б Банковская система СССР 1922 -1959 годы». ]
Произошедшие изменения были закреплены в новом Уставе Государственного банка СССР 1960 года, где в нем отмечалось, что Государственный банк СССР является единым эмиссионным банком, банком кредитования народного хозяйства и расчетным центром, который на основе единого народно-хозяйственного плана организует и регулирует денежное обращение, привлекает свободные средства, производит кредитование, расчеты в народном хозяйстве, выполняет возложенные на него обязанности по финансированию капиталовложений государственных и кооперативных предприятий, организаций и учреждений, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета СССР, а также организует международные расчеты и кредитование внешней торговли СССР, операции с иностранной валютой, золотом и другими валютными активами, способствуя росту производства, товарооборота и социалистического накопления в народном хозяйстве, а также дальнейшего укрепления советского рубля. Г осударственный банк, как подчеркивалось в Уставе 1960 года, является юридическим лицом, действующим на началах хозяйственного расчета и не несущим ответственности по обязательствам государства. В 1962 году Государственному банку СССР передаются сберегательные кассы для того, чтобы Государственный банк СССР смог использовать вклады населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. В следствие таких реформ банковская система СССР состояла из Государственного банка СССР, переданных в его ведения сберегательных касс, Стройбанка СССР, Внешторгбанка СССР и заграничных банков, которая полностью контролировалось им. [Банковская система СССР 1962-1982 годы приведена в «Приложении В Банковская система СССР 1962-1982 годы».]
В 1965-1969 гг. в ходе проведения хозяйственной реформы в деятельности Госбанка произошли изменения, связанные с кредитованием и расчетами, с планированием и регулированием денежного обращения, финансированием капиталовложений и организацией сберегательного дела. Основными видами кредитования промышленности стали кредитование по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату и по простым ссудным счетам, а колхозы кредитовались по двум вариантам: по простым ссудным счетам и по специальным текущим счетам, суть которых заключалось в том, что при кредитование по простым ссудным счетам погашение ссудной задолженности колхозы осуществляли с текущего счета за счет поступившей выручки, а при кредитовании по специальному текущему счету все платежи производились за счет ссуд, открытых банком по специальному текущему счету. В соответствие с реформой изменились процентная политика Государственного банка, так как проценты стали дифференцироваться в зависимости от причин вызвавших спрос на ссуду, плата за кредит стала относиться не на себестоимость продукции, а отчисляться за счет прибыли заемщика.
Но данная реформа была неэффективна, поскольку сочетала в себе элементы рыночной экономики и плановой, а так страна развивалась в плановой экономике, то стало ясно, что нужны другие преобразования, которые бы способствовали банкам оказывать влияния на хозяйственную деятельность предприятий. Поэтому в 1967 году было принято постановление, которые была направлено на улучшение кредитования, а также улучшение системы расчетов.
Таким образом, в области объектов кредитования произошло расширение, так как к ранее действующим объектам под сезонные запасы, под сверхнормативные запасы и затраты, на затраты по внедрению новой техники, затраты по увеличению товарооборота добавились новые. К их числу относятся: сверхнормативные запасы, выплата заработной платы сроком на 30 дней, временные нужды сроком на 60 дней. В области платежного оборота ставилась задача расширения безналичного расчета, в области контроля повышалась на 20% ставка за пользование кредитам к заемщика, которые нарушали условия кредитования. За годы реформы роль кредита возросла, так как с участием кредита формируется половина оборотных средств и заметная часть основных фондов. Значительную помощь кредитом Государственный банк СССР оказывает колхозам, межколхозным организациям, потребительской кооперации и населению.
Экономическое преобразование дали определенный импульс развитию народного хозяйства, но все же реформа не оправдала возлагаемых надежд. В целом экономика СССР продолжала развиваться, но темпы экономического роста быстро снижались с 8, 5% в 1966-1970 годы до 7, 4% в 1971-1975 годы и затем до 4, 4% в 1976-1980 годы, хотя сумма выдаваемых кредитов росла с каждым годом. [10]
Рассматривая изменение характера деятельности Госбанка СССР в 1980 годы, то можно выявить, что произошло усиление его связи с экономикой в соответствии с требованиями хозяйственной реформы и расширение круга выполняемых им операций, которые же в свою очередь потребовали соответствующего изменения его правового положения. Сложность вопроса о правовом статусе Госбанка СССР была обусловлена тем, что он выполнял взаимосвязанные функции, которые должны были четко разграничены -кредитование народного хозяйства и денежную эмиссию. Всякое необоснованное расширение кредитной деятельности влечет за собой излишнюю эмиссию денег со всеми отрицательными последствиями для их устойчивости. Это предопределило необходимость четкого регулирования Госбанка СССР, границ его ответственности за состояние экономических и денежных отношений.
Вследствие возникших обстоятельств, государственные органы прибегают необходимости реформирования законодательства о Государственном банке СССР, поскольку нужно было учесть все нюансы функционирования главного банка СССР.
Советом министров 18 декабря 1980г. был утвержден новый Устав Госбанка СССР, 11 ноября 1982 г. Были приняты «Основные положения о расчетах в народном хозяйстве СССР». В новом Уставе было зафиксировано, что Госбанк СССР является единым эмиссионным банком, банком кредитования народного хозяйства и расчетным центром страны. [10]
В результате реформы, банковская система СССР, была представлена Госбанком с его разветвленною сетью на территории государства. [Банковская система СССР 1982-1987 годы приведена в «Приложении Г Банковская система СССР 1982-1987 годы». ]
Госбанк имел двойственную природу, так как являлся с одной стороны органом, контролирующий деятельность социалистических хозяйственных единиц с помощью денежных инструментов, с другой хозрасчетная организация, которые вступала в сложные отношения с клиентами банка. Этот момент функционирования главного банка представляется в форме «единого котла», поскольку банк совмещал кредитование с операциями по имитированию платежной системы.
Середина 80-х годов характеризуется как переломный момент, так как в эти годы ищутся новые направления развития экономики, и именно в этот момент стали предприниматься попытки реорганизации банковской системы. Возникали спорные и противоречивые вопросы, а также решения, которые не соответствовали прежним устоям экономики страны.
Но все же в 1987 г. было решено провести в стране радикальную экономическую реформу, которая предполагала сделать идею полного хозрасчета и самофинансирования, т. е. перестроить банковской системы. Такое преобразование заключалось в том, что нужно сначала перестроить банковскую сферу к новому экономическому развитию, а потом уже переводить на новый уклад другие сферы экономики, так как банки активно воздействую на ускорение экономического развития страны. Государство, реформируя банковскую систему, закладывала почву для реформы всей экономики страны. В ходе данной реформы было решено реорганизовать действующие и образовать новые специализированные банки с учетом особенностей деятельности народнохозяйственных комплексов.
Вся низовая сеть Госбанка была передана специализированным банкам. За Госбанком сохранились: в центре - правление, в союзных республиках -республиканское звено, в областях, краях и автономных республиках -управления Госбанка. [17] Вновь созданные специализированные банки образовали в центре правления, в союзных республиках - соответствующие республиканские банки. Каждое из управлений спецбанков получило в свое подчинение ряд бывших отделений Госбанка. Благодаря проведенной реорганизации в одном отделении банка сосредоточивалось обслуживание и текущей, и инвестиционной деятельности предприятий.
В целом же реорганизация только усугубила недостатки в работе банков. Далеко идущие замыслы остались невыполненными. Одним из существенных недостатков реформы банковской системы является тот факт, что любое бывшее отделение Госбанка, переданное в состав одного из специализированных банков, продолжало обслуживать и предприятия других отраслей в соответствии с нормативными документами этих банков. Таким образом, отделение, получившее статус подразделения одного из специализированных банков, по-прежнему оставалось универсальным учреждением.
Что же касается безналичных расчетов между предприятиями и организациями, то они продолжали осуществляться так, будто в стране сохранился единый банк с разветвленной сетью своих учреждений. И довольно быстро стало ясно, что механизм управления системой банков усложнился.
В итоге реформа дала "аппаратный” вариант перестройки банковской системы, так как проведенная реорганизация с целью ликвидации монопольного положения Госбанка СССР в сфере кредитных отношений, привела к появлению других монополистам. В соответствии с реформой, Госбанк СССР осуществлял монопольно эмиссию наличных денег, централизованное плановое управление денежно-кредитной системой, контроль за всеми основными направлениями деятельности государственных специализированных банков, организацию расчетов между ними, кассовое исполнение бюджета. При этом сохранялись государственная монополия банковского дела и строгая централизация управления кредитом. Госбанк СССР разрабатывал сводные кредитные планы распределения ресурсов и кредитных вложений по банкам, устанавливал предельные размеры процентной ставки специализированных банков, участвовал в определении состава объектов кредитования, условий выдачи и погашения кредитов, мер кредитного воздействия на ссудозаемщиков. В ходе исследования роли Государственного банка СССР с 1953-1988 годы в экономике страны, следует отметить то, что данный банк оказал значительное влияние на экономический рост в стране, а также в соответствие с новыми задачами, возлагавшимися на Государственный банк СССР, менялась деятельность банка, а также нормативы, регулирующие Государственный банк СССР. А что касается реорганизации, которая произошла в деятельности банка, то скоро стало ясно, что ее как таковой не было, а настоящая реорганизация банковской системы была еще впереди.
2. 3 Особенность направления деятельности государственного банка в период перехода на рыночные основы хозяйствования
На рубеже 80-х и 90-х годов в общественном мнении стала утверждаться мысль о необходимости перехода к рыночной экономике, так как в стране происходили негативные процессы, которые были связаны с дефицитом государственного бюджета, кредит вследствие убытка некоторых производств покрывал нерациональные затраты. Краткосрочные и долгосрочные кредитные вложения намного превышали годовые финансовые затраты из бюджета. В стране на уровни власти проходил спор по поводу перехода к рыночной экономике, но с приходом к власти Горбачева, победила точка зрения рыночного социализма. Реформа по децентрализации управления была осуществлена под лозунгом самоокупаемости, самофинансирования и самоуправления.
Экономика этого периода характеризуется нестабильностью, так как новая реформа имела противоречивый характер к прежним устоям страны, поэтому на этот период власть страны сама не знала, что из этого получиться, но принимала законы, которые были направлены к заданной цели. В результате принятого закона «Об общих началах предпринимательства в СССР» (1989 г. ) появляются частные предпринимательства в виде кооперативов в городе и фермерства на селе, происходит отказ государства от монополии внешней торговли.
Казалось все идет должным образом, но на самом деле сложившаяся ситуация только усугубилась, так как с развитием частного сектора в стране нарушился товарооборот из-за того, что новые субъекты экономики пользовались тем, что в стране не было законодательной базы, которая регулировала бы их деятельность. К примеру, можно привести сеть так называемых «коммерческих магазинов», владельцы которых скупали государственные товары и перепродавали их по запредельным ценам. Из продажи исчезли дешевые товары, прилавки магазинов опустели. Для отпуска элементарных продуктов питания были введены так называемые «талоны»-карточки. На деньги практически ничего нельзя было купить. Обострение проблем труда и быта вызывало различные формы социального протеста. Кроме того, Горбачев, боясь социального взрыва и возмущения консерваторов, отказался от реформы кредитной и ценовой политики, системы снабжения. Поэтому ожидаемых результатов реформы вновь не принесли. Нерешительность вела лишь к дезорганизации производства, нарушению системы перераспределения. Сложилась драматическая ситуация: старое разрушалось, а новое не появлялось. Все это привело к тому, что положение в экономике стало еще хуже. Кризис перерастал в катастрофу, так как в стране не было единого механизма взаимодействия всех субъектов экономики, из-за этого в стране перестали производиться некоторые производственные продукты. Ситуация в стране обострялась. С прилавков даже «коммерческих магазинов» стали исчезать многое из того, что в прежние времена немыслимо было назвать дефицитом.
На фоне ожесточенной идеологической дискуссии вокруг данной проблемы стали создаваться первые негосударственные коммерческие и кооперативные банки. Тем самым возникло качественно новое направление формирования банковской системы, которая была не связанна с промышленным сектором экономики, что являлось ошибкой того времени. На 1 января 1989г. в СССР насчитывалось 43 коммерческих и кооперативных банка, а через 2 года их число возросло до 1357, в том числе в России - до 1215. С марта 1989 г. в связи с переходом специальных банков на полный хозяйственный расчет и самофинансирование, то на Госбанк была возложена обязанность доводить до них контрольные цифры по объему кредитных ресурсов, размеру привлеченных средств населения, объему поступлений и платежей в иностранной валюте по банковским операциям.
В связи со сложившими обстоятельствами в стране, менялась роль Государственного банка СССР в стране, так как некоторые полномочия банка передавались другим банкам. К примеру, сберегательное и кредитное дело организовалось с помощью специализированных банков, занимающихся традиционными банковскими услугами в автономном режиме. Отраслевым специализированным банкам было предоставлено право краткосрочного и долгосрочного кредитования, а раньше это деятельность принадлежала Государственного банку СССР, что говорит о потери своего монопольного положения в области кредитования отраслей хозяйствования. В этой связи значительные кредитные ресурсы из Государственного банка СССР были переданы специализированным банкам.
На данном этапе банковской реформы Государственный банк СССР лишился функции финансового контроля, надзора, но осталась в его полномочиях такая функция, как эмиссия денег. Государственный банк СССР не мог регулировать спрос и предложения денег, так как он не имел в своих полномочиях инструментов регулирования количества денег в стране, также он не имел возможности воздействовать на выполнения кредитных планов.
Одновременно с расширением деятельности специализированных банков развивался процесс самоопределения и самоутверждения союзных республик, укрепление их суверенитета, создание своих национальных банков, которые были независимы от Государственного банка СССР.
В результате перехода государства на рыночные основы хозяйствования, в стране нарушились экономические процессы, к тому же главный банк, который был регулятор, не мог наладить экономические отношения в стране за неимением полномочий на это. Экономика страны перестраивалась, как уже упоминалось, что государственный банк это зеркало экономики страны, поэтому в данный период происходит сложности, поскольку государственный банк перестал отражать в себе сущность экономики страны, поэтому необходимо было принять законы, которые бы позволили определить место и роль Государственного банка СССР уже в новой стране.
11 декабре 1990 года были приняты закон «О Государственном банке СССР» и закон «О банках и банковской деятельности», определившие новые банковские структуры. В соответствие с этими законами у Государственного банка СССР появилась функция - организация работы с коммерческими банками различного направления. Он устанавливал для них экономические нормативы и следил за их соблюдением, т. е. получил функцию надзорного органа. Были образованы центральные банки и в союзных республиках.
В соответствие с новой реформой перед Госбанком СССР и центральными банками республик были поставлены следующие задачи:
1) обеспечение устойчивости общей денежной единицы;
2) проведение единой государственной политики в области кредита, денежного обращения, расчетов и валютных отношений;
3) защита интересов кредиторов и вкладчиков банков на основе определения общих для всех республик правил регулирования деятельности коммерческих банков и контроля за их соблюдением;
4) содействие развитию экономики, созданию единого рынка СССР и его интеграции в мировую экономику.
В соответствии с возложенными задачами Госбанк СССР и центральные банки республик во взаимодействии должны были выполнять следующие функции:
а) осуществляют эмиссию денег и организуют их обращение;
б) являются кредитором последней инстанции для коммерческих банков;
в) организуют расчеты между банками;
г) обслуживают государственный долг СССР и республик;
д) проводят операции на рынке ценных бумаг, с союзным бюджетом и бюджетами республик по продаже и покупке иностранной валюты на свободном рынке, предусмотренные настоящим Законом для Госбанка СССР и центральных банков республик;
е) выдают коммерческим банкам лицензии на совершение банковских операций и операций в иностранной валюте;
ж) осуществляют контроль за деятельностью коммерческих банков.
Таким образом, Госбанк СССР и центральные банки республик, взаимодействуя в выполнении функций резервной системы, выступают органичными звеньями единой системы, в которой обязательства одного банка одновременно являются обязательствами всех остальных банков.
Но на этом реформирования главного банка страны не закончилось. Следующий этап был связан с утверждением нового устава Центрального банка РСФСР (Банка России), который был принят 24 июня 1991года, что же касается данного устава, то особо хочется отметить изменения связанные с ответственностью, Банк России несет ответственность по своим обязательствам. Банк России не отвечает по обязательствам Правительства РСФСР, так же как Правительство РСФСР не несет ответственности по обязательствам Банка России, за исключением случаев, предусмотренных законами РСФСР, а также когда Банк России или Правительство РСФСР принимают на себя такие обязательства. Данное изменение было необходимо, так как в эти годы в стране вырос как внешний государственный долг, так и внутренний, если не был бы принят этот закон, то главный банк страны платил бы по обязательствам государства, вследствие чего не смог выполнять одну из важнейших задач, связанных с устойчивостью национальной платежной системой.
20 декабря 1991 года Государственный был упразднен, а его активы и пассивы были переданы Центральному банку Российской Федерации (Банку России). В течение 1991-1992 гг. после упразднения Госбанка СССР была изменена система счетов, создана сеть расчетно-кассовых центров (РКЦ) Центрального банка и началась их компьютеризация.
Таким образом, закончилась деятельность Государственного банка СССР с распадом советского союза, так как в условиях рыночного хозяйствования в стране не мог функционировать Государственный банк СССР, ориентированный на плановую экономику. В условиях перехода к рыночной экономики появились коммерческие банки, которые стали выполнять часть функции Государственного банка СССР, поэтому главный банк страны не мог работать в режиме единого котла. Все это способствовало изменению статуса и роли главного банка страны, который являлся для СССР надежным субъектом в экономике, а также обеспечивал проведение экономических реформ, достижения страны в производственной сфере было тесно связано с деятельностью Государственного банка СССР. Что же касается деятельности Государственного банка СССР с 1946 по 1992 годы, то наблюдаются ряд положительных моментов, которые можно использовать в деятельности современного Центрального банка РФ, но имеются и ошибки, которые не следует повторять, чтобы избежать негативных последствий.
3 Перспективы развития центрального банка, в соответствии с историческим опытом и извлеченными уроками прошлого
В соответствии с проведенным анализом по направлению деятельности Государственного банка СССР с 1946 по 1992 годы выявлено ряд отрицательных и положительных моментов в сего функционировании.
Положительные направления его деятельности можно переложить на сегодняшний Центральный банк, так как благодаря эффективной деятельности Государственного банка СССР наблюдался рост экономики, а так же наблюдалось развитие промышленной отрасли экономики, так как в советское Госбанк кредитовал все отрасли народного хозяйства, давал импульс для подъема экономики, оперативно проводил контроль за финансовыми потоками всех предприятий, организаций и учреждений страны.
Что же касается сегодняшней экономики России, то в стране более или менее развита кредитная система, но не развита тяжелая и легкая промышленность, что является тормозом для нашей экономики. Экономика в стране в целом зависит от добывающей промышленности, что является большим минусом для страны, кроме того на сегодняшний день многие продукты питания Россия импортирует из других стран, хотя в советские годы наблюдалась другая тенденция, это все подтверждает не развитость современного аграрного сектора экономики.
Сопоставив нынешнюю экономику СССР и сегодняшнюю экономику России, и соответствие со сложившей экономикой деятельность главных банков страны, то особое внимание хочется обратить на то, что цели главных банков существенно отличаются. В советское время после окончания войны необходимо было поднять промышленность страны, решение этих проблем возложили на Государственный банк СССР. В итоге с возложенными задачами изменилась цель деятельности Государственного банка СССР, которая была направлена на поднятие промышленности после военной разрухи, а в последствие перегнать передовые страны по этим показателям, а также денежное регулирование, что и удалось сделать в советские годы.
В настоящее время Центральные банки играют ведущую роль в укреплении финансовой стабильности, в работе различных институтов. Центральный банк РФ в соответствии со статьей 3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" преследует следующие цели: защита и обеспечение устойчивости рубля, а также развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Вследствие этого, главный банк страны применяет инструменты, связанные с сужением и расширением денежной массы в стране, которые преследуют его главные цели. Проблема заключается в том, что Центральный банк РФ может увлечься достижением устойчивости рублю, что естественно дает толчок для развития промышленной отрасли, так как кредиты коммерческих банков становятся не всем доступными. Поэтому, кроме выше перечисленных целей Центрального банка РФ нужно вести еще одну цель, которая будет направлена на развитие тяжелой и легкой промышленности в стране.
Из исторического анализа следует, что Государственного банка СССР совмещал кредитование с операциями по имитированию платежной системы, но это действовало в плановой экономике, переложить полностью на сегодняшнюю рыночную экономику не возможно, так как это будет противоречить рыночным условия хозяйствования. Поэтому нужно учесть то, что в России сегодня действует двухуровневая банковская система, и кредитованием хозяйствующих субъектов занимается неглавный банк страны, как в СССР. Вследствие сложившихся обстоятельств нужно разработать механизм предоставление Центральным банком РФ кредиты промышленной отрасли экономики через коммерческие банки. Также надо учесть, что кредиты должны быть недорогими, т. е. предоставляются под малые проценты, чтобы это условие выполнить, средства на кредитование можно использовать из прибыли Центрального банка, но при этом уменьшить уплачиваемые Центральным банком налоги и сборы в государственный бюджет РФ. Получается что, как и в СССР, кредитование будет осуществляться за счет главного банка страны. При реализации данного механизма кредитования коммерческий банк будет являться посредником, поэтому ему должны предоставляться комиссионные выплаты, а остальная часть прибыли от предоставления кредита должна направляться в Центральный банк РФ.
Исходя, из выше изложенного следует то, что вкладывая свою прибыль в производственную сферу, Центральному банку удастся обеспечить денежные средства товаром и услугой, что будет останавливать инфляционные процессы. Для этого Центрального банку нужно выстроить ряд инструментов по кредитованию отраслей хозяйствования с учетом рыночной экономики и законов, регулирующих деятельность Центрального банка страны, кроме того при предоставлении ресурсов Центрального банка коммерческим банкам следует предоставлять список возможных объектов кредитования, которые необходимо поддержать. Если средства, полученные от главного банка страны, коммерческими банками распределяются в другие направления, то следует наказывать коммерческие банки штрафными санкциями, а так же следить за процентом предоставления кредита. Кредитуя производственные сферы, банк получает прибыль при возврате кредита, а так же выгода есть и для государства, поскольку появление или расширение деятельности хозяйствующих субъектов, приводит к увеличению налогооблагаемых субъектов, а, следовательно, и к увеличению поступлений в бюджет государства.
Данная мера намного эффективнее и для банка, и для государства, и для хозяйствующего субъекта, чем изымание большего размера налога у Центрального банка РФ, которая впоследствии поступает в бюджет страны, а из бюджета распыляется в виде трансфертов в отрасли хозяйствования. С точки зрения экономической теории, налог на прибыль Центральный банка - это налог на денежную эмиссию. Ведь основной доход регулятор получает от операций рефинансирования, которые формируют денежное предложение. Процентные доходы от операций с коммерческими банками составляет от 50 до 80 процентов его валовых доходов. Таким образом, в бюджет поступает часть денежной эмиссии. Больше рефинансирование банков - больше денежное предложение - больше процентные доходы регулятора - больше отчислений в бюджет. Эмиссионное финансирование расходов бюджета, как известно, чревато инфляцией. Таким образом, правительства в фискальных целях получают доход от Центральных банков, мало задумываясь о последствиях.
При распределении на безвозмездной основе средств бюджета, возникает проблема выбрасывания денег в экономику страны, что приводит к инфляционным процессам, так как в России не всегда эффективно используются, выделяемые трансферты. При предоставлении бюджетных средств предприятие переходит на иждивенческое существование, так как нет заинтересованности в увеличении производства, потому что можно существовать за счет государства. Выделяют еще одну проблему, связанную с коррупцией чиновников, при распределении государственных средств в виде трансфертов, происходит их хищение, т. е. средства не доходят до нуждающихся.
Таким образом, необходимо внести поправки в закон, согласно которым появятся с уже существующими целями деятельности, новая цель, которая будет ориентирована на поддержание и стимулирования производственной сферы. Реализация этой цели может быть достигнута через выгодное кредитование субъектов экономики с помощью коммерческие банки за счет средств Центрального банка РФ. А также необходимо ввести закон, который предусматривал бы снижение налога на прибыль до общей налоговой ставки в 20 процентов. Эти меры позволили бы Центральному банку: улучшить денежно
- кредитные отношения в стране, наладить производственные отношения в стране по созданию отечественных товаров и услуг, сохранить финансовую независимость Банка России.
Заключение
При написании курсовой работы выявлено, что Центральный банк - это главный институт в стране, который осуществляет денежно-кредитную политику, регулирует банковскую систему, взаимодействует с государственными органами страны, а также участвует во внешнеэкономической деятельности с другими Центральными банками и международными организациями. На сегодняшний день возрастает роль Центрального банка, поскольку Центральный банк осуществляет множество функции, которые регулируют экономику страны. Специфика деятельности Центральных банков индивидуальной страны отличается в зависимости от менталитета страны, но все же есть то единое, которое объединяет Центральные банки в один институт экономики. Основой деятельности главного банка страны становится реализация общественных, общенациональных интересов в сфере регулирования наличного и безналичного денежного оборота. Все это позволяет нам определить Центральный банк как общественный, денежно-кредитный институт, регулирующий денежный оборот в наличной и безналичной формах в интересах общества.
Исследую эволюцию Центрального банка страны, можно сделать вывод о том, что Банк России прошел длительный путь становления с 1860г. по настоящее время, и на его развитие повлияли ряд экономических и политических факторов. Анализ истории развития главного Банка России показал, что деятельность, цели главного банка страны зависят от сложившейся экономической ситуации. Например, в период плановой экономики главный банк страны соответствовал сложившимся устоям плановой экономики, а с переходом страны на рыночную экономику изменились цели деятельности банка России, которые стали соответствовать рыночной экономике. Поэтому, не зря наверно, говорят, что Центральный банк это зеркало страны, который отражает через себя экономику страны. Роль Банка России для страны всегда была значима, так как данный банк с царских времен по настоящее время служил помощником страны в кризисных ситуациях, и именно этот банк помогает нормализовать экономические процессы в стране. С течением времени изменяются цели банка, функциональные возможности банка, капитал банка, изменяется и законодательная база, регулирующая центральный банк, но остается неизменным его значимость для экономики, а так же в целом для страны, потому что Центральный банк представляет с собой мощный регулятор экономики, без которого не мыслима существование денежнокредитных отношений.
Проведенные в работе исследования основных направлений деятельности Государственного банка СССР с 1946 по 1992 гг. позволяют сделать несколько существенных выводов о Центральном банке России:
Роль Государственного банка СССР в восстановлении и развитии экономики была значима, так как благодаря усиленной работе
Государственного банка СССР, был восстановлен экономический потенциал колхозов, промышленности, т. е. удалось достичь поставленных целей государства. В результате такой работы изменился статус Государственного банка СССР, поэтому руководством СССР был принят новый устав Государственного банка СССР, так как прежний устав, принятый в 1929 г., перестал соответствовать условиям работы банка в соответствие с новыми возложенными на него задачами. Новый устав Госбанк СССР позволил осуществить переход экономики с военных рельсов на мирное время. В ходе исследования роли Государственного банка СССР с 1953-1988 годы в экономике страны, следует отметить то, что данный банк оказал значительное влияние на экономический рост в стране, а также в соответствие с новыми задачами, возлагавшимися на Государственный банк СССР, менялась деятельность банка, а также нормативы, регулирующие Государственный банк СССР.
Деятельность Государственного банка СССР закончилась с распадом советского союза, так как в условиях рыночного хозяйствования в стране не мог функционировать Государственный банк СССР, ориентированный на плановую экономику. В условиях перехода к рыночной экономики появились коммерческие банки, которые стали выполнять часть функции Государственного банка СССР, поэтому главный банк страны не мог работать в режиме единого котла. Все это способствовало изменению статуса и роли главного банка страны, который являлся для СССР надежным субъектом в экономике, а также обеспечивал проведение экономических реформ, достижения страны в производственной сфере было тесно связано с деятельностью Государственного банка СССР. Что же касается деятельности Государственного банка СССР с 1946 по 1992 годы, то наблюдается ряд положительных моментов, которые можно использовать в деятельности современного Центрального банка РФ, но имеются и ошибки, которые не следует повторять, чтобы избежать негативных последствий. Для современного Центрального банка РФ можно внести поправки в закон, в соответствии с существующими целями, появилась новая цель поддержания и стимулирования производственной отрасли, т. е. будет осуществляться выгодное кредитование производственной сферы через коммерческие банки за счет средств Центрального банка РФ. А также необходимо ввести закон, который предусматривал бы снижение налога на прибыль до общей налоговой ставки в 20 процентов. Эти меры позволили бы Центральному банку: улучшить денежно
- кредитные отношения в стране, наладить производственные отношения в стране по созданию отечественных товаров и услуг, сохранить финансовую независимость Банка России.
Список использованных источников
1. Определение банка / Официальный сайт [Электронный ресурс]. Режим доступа: http: //mozgov. ucoz. ru/.
2. Фетисов, Г. Г., Лаврушин, О. И., Мамонова, И. Д. Организация деятельности центрального банка: учебник/ Г. Г. Фетисов, О. И. Лаврушин, И. Д.. М: КНОРУС, 2008. -432с.. -ISBN 978-5-390-00032-8.
3. Навой, А. В., Роль и место центрального банка в системе государственной власти: подлинная независимость или мнимая/ А. В. Навой // Финансы и кредит. -2009. -№15. -С. 7.
4. Братко А. Г. Центральный банк в банковской системе. М.: Спарк. 2001 С 35
5. Белоглазова Г. Н., Деньги. Кредит. Банки: учебник. / Г. Н. Белоглазовой. -М.: Высшее образование, 2009. - 392 с. -ISBN 5-16-001615-5.
6. Моисеев, С. Р., Зачем нужен Центральный банк/ С. Р. Моисеев // Банковское дело. - 2008. - №8. -С. 46.
7. Дядичко С. П., Крымова И. П., Банк России: прошлое и современность// Материалы научно-практической конференции. - Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, 2010. -348с. -ISBN 978-5-7410-1083-9.
8. Селищев, А. С., Деньги Кредит Банки: учебник для ВУЗОВ/ А. С. Селищев. -СПб.: Питер, 2007. -381с. -ISBN 978-5-469-01488-1.
9. Банк России сегодня /Официальный сайт Центрального банка России [Электронный ресурс]. Режим доступа сайт: http: //www. cbr. ru/
10. Лунтовский, Г. И., Голубев, С. А., Жучков, В. И. Моздухов, Б. Б., Сменковский, В. Н., Татаринов, С. В. История Банка России 1860-2010: в 2 т. / Г. И. Лунтовский, С. А. Голубев, В. И. Жучков, Б. Б. Моздухов, В. Н. Сменковский, С. В. Татаринов. - М.: РОССПЭН, 2010. -623-2 679с. -ISBN 978-5-8243-1422-9.
11. Парусимова, Н. И., История денежно-кредитной системы России: учебное пособие / Н. И. Парусимова. - Оренбург: ГОУ ВПО ОГУ, 2004. -350с. - ISBN 5-57410-0586-1.
12. История банковской системы СССР до 1991года / Официальный сайт Основы Банковского дела [Электронный ресурс]. Режим доступа: http: //www. banki-delo. ru
13. А. Д. Гусаков, И, А. Дымшиц., Денежное обращение и кредит СССР, 1951 /Официальный сайт Все о деньгах, Финансово-экономическая информация [Электронный ресурс]. Режим доступа сайт: кйр: //деньги-деньги. рф
14. Жуков, В. Ф., Деньги, кредит, банки: учебник / Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленкова, Л. Т. Литвененко. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. -785с. -ISBN 5-238-00954-2.
15. Беспалова О. В., Ильина Т. Г Понятие и сущность центрального банка: современный взгляд на проблему/ О. В. Беспалова, Т. Ильина // Проблема учетов финансов. -2012. - №3. -С. 51-55.
16. Коновалова, М. И., Возникновение, формирование и структура банковской системы России / М. И. Коновалова// Актуальные проблемы российского права. -2011. -№1. -С. 97-104.
17. Симонов, Н. С., Банки и деньги 1988-2008: Исторические очерки / Р. Г. Пихоя. - М.: РАГС, 2009. - 499 с. - ISBN 978-5-7729-0418-3.
18. Стахнюк А. В., Банк России: История и современность/ Материалы научнопрактической конференции. - Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, 2010. -348с. -ISBN 9785-7410-1083-9.
19. Основные цели деятельности Банка России /Официальный сайт [Электронный ресурс]. Режим доступа: http: //ru. wikipedia. org
20. Денежно-кредитная политика Банка России в предстоящий трехлетний период /Официальный сайт [Электронный ресурс]. Режим доступа: http: //www. garant. ru
21. Моисеев, С. Р., Зачем центральному банку собственный капитал/ С. Р. Моисеев// Банковское дело. -2012. -№6. -С. 21-26.
22. Жуков, Е. Ф., Зеленкова, Н. М., Литвененко, Л. Т. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленкова, Л. Т. Литвененко. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. -639-668с.. -ISBN 5-238-00954-2.
23. Лаврушин, О. И., Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие/ О. И. Лаврушин. - М.: КНОРУС, 2009. - 352 с. - ISBN 978-5-390-00121-9.
24. Вукович, Г. Г., Сулейманова, В. Э., Особенности реализации денежнокредитной политики Российской Федерации/ Г. Г. Вукович, В. Э. Сулейманова// Общество: политика, экономика, право. -2012. -№4-С. 23-28.
25. Матвеев, А. А., Просалова, В. С., Развитие российской банковской системы: тенденции, проблемы и перспективы/ А. А. Матвеев, В. С. Просалова// Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса. -2012. -№1. -С. 120.
Приложение А
(обязательное)
Эволюция Центрального банка России с 1860-2013 годы
Рисунок 1- Эволюция Центрального банка России с 1860-2013 годы
Приложение Б
(обязательное)
Банковская система СССР с 1922 -1959 годы
Рисунок 2- Банковская система СССР с 1922 -1959 годы
Приложение В
(обязательное)
Банковская система СССР с 1962 -1982годы
Рисунок 3- Банковская система СССР с 1962 -1982годы
Приложение Г
(рекомендуемое)
Банковская система СССР с 1982 -1987годы
Рисунок 4- Банковская система СССР с 1982 -1987годы
Скачать курсовую работу: