Факультет экономики и управления
Кафедра мировой экономики
КУРСОВАЯ РАБОТА
Международная встречная торговля
Аннотация
Встречная торговля (товарообмен) - это коммерческая практика, при которой продажа увязывается с закупкой товаров (услуг) либо, наоборот, закупка товаров обуславливается их продажей. Оплата предусматривается поставками товаров и/или услуг в дополнение или вместо финансового урегулирования.
При классификации международных встречных сделок следует исходить из организационно-правовой основы таких сделок и принципа компенсации. При таком подходе можно выделить три вида международных встречных сделок: товарообменные и компенсационные сделки на
безвалютной основе; компенсационные сделки на коммерческой основе и компенсационные сделки на основе соглашений о производственном сотрудничестве. Эти три основных вида сделок отличаются большим разнообразием с точки зрения целей и характера, сроков исполнения, условий компенсации, механизма расчетов, порядка осуществления.
К современным формам международных встречных сделок относят бартерные сделки, контрзакупки, выкуп продукции, бывшей в употреблении, операции с давальческим сырьем, компенсационные соглашения, клиринг и приграничная (прибрежная) торговля, которые отличаются своими особенностями в товарообменных операциях.
Применение товарообменных операций в России с каждым годом остается трудоемким вопросом в связи с индивидуальными особенностями и потребностями государства и отдельных предприятий. Существуют как положительные, так и отрицательные стороны применения товарообменных операций.
Annotation
Counter trade (barter) - this is commercial, in which the sale is linked to the purchase of goods (services) or, on the contrary, the purchase of goods is caused by their sale. Payment for delivery of goods and / or services in addition to or instead of the financial settlement.
The classification of the international counter-transactions should be based on the legal framework for such transactions, and the principle of compensation. With this approach, we can distinguish three types of international counter transactions: barter and compensation transactions in non-currency basis, the compensation of the transaction on a commercial basis and compensation transactions based on agreements on industrial cooperation. The three main types of transactions are very diverse in terms of the purpose and nature, deadlines, terms of payment, payment mechanism, the implementation of the order.
The modern forms of international counter transactions include barter transactions, test purshases, purchase products, which was in second-hand, trading in goods made on commission, compensation agreements, cross-border clearing and (coastal) trade, which has its own differences in barter transactions.
The use of barter transactions in Russia each year is time-consuming issue in connection with the individual characteristics and needs of the state and individual enterprises. There are both positive and negative aspects of the use of barter transactions.
Содержание
Введение
1 Основные понятия и виды международных встречных сделок
1. 1 Понятие, сущность и особенности международной встречной торговли
1. 2 Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе
1. 3 Компенсационные сделки на коммерческой основе
1. 4 Компенсационные сделки на основе соглашений о производственном сотрудничестве
2 Современные формы международной встречной торговли
2. 1 Осуществление бартерных сделок и контрзакупок
2. 2 Выкуп продукции, бывшей в употреблении и операции с давальческим сырьем
2. 3 Современный этап развития клиринга и приграничной (прибрежной торговли
3 Развитие международной встречной торговли в России
3. 1 Развитие товарообменных операций во внешней торговле России
3. 2 Преимущества и недостатки товарообменных операций
Заключение
Список использованных источников
Приложение А
Введение
Данная курсовая работа посвящена теме «Международные встречные сделки».
Цель данной работы - раскрыть сущность и содержание международной встречной торговли.
Исходя из указанной цели работы, основными задачами являются:
1) рассмотреть основные понятия и виды международных встречных сделок;
2) изучить современные формы международной встречной торговли России;
3) рассмотреть развитие международной встречной торговли в России и выявить преимущества и недостатки товарообменных операций.
Развитие мирового хозяйства предполагает непрерывность взаимодействия национальных экономик в соответствии с системой международного разделения труда. Механизмом, регулирующим направления и структуру мирохозяйственных связей, взаимоотношения субъектов мирового рынка, является международная торговля, развитие которой отражает тенденции глобальной экономики, формирует потоки ресурсов и готовой продукции в международном масштабе. Интернационализация хозяйственной жизни, выравнивание экономического развития ряда стран прежде всего обуславливают расширение международной торговли и ее конкретных форм, в частности, международной встречной торговли, позволяющей эффективно использовать конкурентные преимущества той или иной страны на мировом рынке, с минимальными издержками осуществлять выпуск необходимой продукции в рамках национальных хозяйств, оптимально использовать производственный потенциал предприятий и отраслей.
Именно за счет роста международной встречной торговли в последние десятилетия значительно увеличился объем мирового товарооборота, в котором по некоторым позициям возросла доля государств Юго-Восточной Азии, что позитивно влияет на состояние конкурентной среды мирового рынка, а также расширился объем международной торговли услугами на основе интенсификации связей между предприятиями различных стран.
Данная курсовая работа состоит из трех глав. Первая глава состоит из основных понятий и видов международных встречных сделок. Здесь мы рассматриваем товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе, компенсационные сделки на коммерческой основе и компенсационные сделки на основе соглашений о производственном сотрудничестве. Вторая глава посвящена современным формам международных встречных сделок, а именно -осуществление бартерных сделок и контрзакупок, выкуп продукции, бывшей в употреблении и операции с давальческим сырьем. Также мы рассматриваем современный этап развития клиринга и приграничной (прибрежной) торговли в России. В третьей главе рассматривается развитие международной встречной торговли в России.
Данная тема широко представлена в учебных пособиях, экономических журналах, интернет-ресурсах.
1. Основные понятия и виды международных встречных сделок.
1. 1 Понятие, сущность и особенности международной встречной торговли.
Международный торговый обмен выступает важным фактором формирования и функционирования мирового хозяйства.
Встречная торговля (товарообмен) - это коммерческая практика, при которой продажа увязывается с закупкой товаров (услуг) либо, наоборот, закупка товаров обуславливается их продажей. Оплата предусматривается поставками товаров и/или услуг в дополнение или вместо финансового урегулирования. Встречная торговля охватывает широкий диапазон внешнеторговых сделок: бартер, различного рода компенсационные соглашения, отличающиеся разнообразием форм и имеющие самые различные характерные признаки. Являясь древнейшим видом национальной и международной торговли, встречная торговля процветала до появления денег, ставших всеобщим эквивалентом обмена. С развитием денежного обращения она во многом утратила свой смысл. Однако при каждом мировом потрясении торгового равновесия, вызванным экономическими кризисами или войнами, а также при возникновении недоверия к средству платежа, высокой инфляции меновая торговля снова становится преобладающей в международном товарообмене. Независимо от возможных различий в отношении, встречная торговля прочно укоренилась и получила достаточно широкое распространение в мире за последние два десятилетия.
Материалы ООН свидетельствуют о том, что во встречной торговле участвует подавляющее большинство стран. Ее доля в общем объеме мирового товарооборота оценивается в размере от 25% до 40%. Развитие встречной торговли отличается стремительными темпами, и на современном этапе она превратилась в один из важнейших инструментов регулирования международного товарообмена, способствующий укреплению экономического и производственно-технического сотрудничества между странами. В основе ее распространения лежат объективные экономические интересы. Прежде всего, ее гибкость позволяет отдельным странам целенаправленно диверсифицировать свой экспорт, выходить на труднодоступные рынки сбыта, огражденные протекционистскими барьерами, ускорять процесс международного обмена товарами и услугами. Встречная торговля используется во внешнеторговой практике различных стран, государственное регулирование которых стимулирует или ограничивает различные ее виды с учетом складывающейся экономической ситуации.
Экономически развитые страны используют встречную торговлю в связи с обострением проблем сбыта своих товаров, услуг, для повышения их конкурентоспособности они предлагают их с полной или частичной оплатой встречными поставками. (Так, США через бартер реализует излишки сельскохозяйственных товаров в рамках действия промышленной программы поддержания цен). Встречные сделки осуществляются и для проникновения на рынки других стран в целях сбора рыночной информации и налаживания контактов. При экономических кризисах развитые государства расширяют практику использования компенсационных, бартерных сделок (В Германии, США, Швейцарии создавались товарообменные биржи, бартерные клубы, союзы).
Развивающиеся государства используют встречную торговлю для улучшения покупательной способности своего экспорта. В ряде таких государств даже были введены в действие специальные программы или планы развития встречной торговли, разработка которых сопровождалась созданием специальных государственных органов (Китай, Малайзия, Сингапур и др. ). В Сингапуре, например, предусмотрены существенные налоговые льготы для компаний, активно ведущих встречную торговлю. Ряд стран с целью развития отдельных приоритетных отраслей национальной промышленности осуществляет увязку импортных закупок со встречными поставками аналогичных товаров (Аргентина, Южная Корея, Австралия). Зарубежный опыт свидетельствует, что данные сделки часто являются предметом инвестиционного законодательства и активно используются в целях привлечения иностранных капиталовложений. (Бразилия, Египет, Китай, Мексика, Канада и др. ). Государственные программы поощрения иностранных инвестиций в этих странах предусматривают, что инвестиционные проекты должны иметь разработанные программы экспортных поставок товаров. Например, в Китае степень освоения иностранных инвестиций в рамках компенсационных соглашений более чем в 1, 5 раза превосходит аналогичный показатель по всем иным формам привлечения зарубежного капитала в китайскую экономику. Взаимные обязательства различных стран друг перед другом определяются в рамках межправительственных соглашений о встречной торговле либо во взаимоувязанных поставках. (Например, Мексика и Канада: поставки нефти в обмен на передачу технологии ее переработки). Довольно часто такие соглашения приобретают политическую окраску и выражают поддержку развитой страны развивающейся (США и Ямайка). В материалах Конференции ООН по торговле и развитию (ЮНКТАД) отмечается, что развивающиеся страны рассматривают встречную торговлю в качестве механизма поддержания регионального сотрудничества и экономического развития на двусторонней и многосторонней основе.
Регулирующая роль встречной торговли проявляется в том, что заключение двухсторонних и многосторонних межправительственных соглашений о товарообменных операциях, а также соглашений об экономическом и производственном сотрудничестве на компенсационной основе позволяет заранее на несколько лет вперед определить номенклатуру и объемы взаимопоставляемых товаров, их общую стоимость и порядок расчетов, характер и стоимость сопутствующих или отдельно предоставляемых технических услуг и научнотехнических знаний и опыта. По мере увеличения объемов международной встречной торговли возрастает и ее регулирующая роль.
Международная встречная торговля является наиболее быстроразвивающейся формой организации коммерческих операций, способствующей установлению эффективного, долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества участников непосредственно в сфере производства.
Можно обоснованно сделать вывод о том, что с развитием встречной торговли появился новый экономический механизм международного товарообмена, включающий в себя новые формы, методы, технологии осуществления международных коммерческих операций.
1. 2 Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе.
При классификации международных встречных сделок следует исходить из организационно-правовой основы таких сделок и принципа компенсации. При таком подходе можно выделить три вида международных встречных сделок:
1. Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе.
2. Компенсационные сделки на коммерческой основе.
3. Компенсационные сделки на основе соглашений о производственном сотрудничестве.
Эти три основных вида сделок отличаются большим разнообразием с точки зрения целей и характера, сроков исполнения, условий компенсации, механизма расчетов, порядка осуществления.
Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе (product exchange agreements) предполагают оплату поставок в товарной форме, когда продажа одного или нескольких товаров одновременно увязывается с покупкой другого товара, и расчеты в иностранной валюте не производятся.
В зависимости от характера поставок и сроков действия различают соглашения с единовременной поставкой и соглашения с длительными сроками поставок.
Соглашения с единовременной поставкой бывают двух типов: бартерные и с прямой компенсацией.
Бартерные соглашения (barter transaction) - предусматривают обмен согласованного количества одного товара на другой. В таком соглашении либо устанавливается количество взаимопоставляемых товаров, либо оговаривается сумма, на которую стороны обязуются поставить товар. При определении стоимости взаимопоставляемых товаров оценка делается на основе мировых цен с учетом расходов на товародвижение. Бартерные сделки предусматривают практически одновременную поставку товаров в согласованные пункты назначения.
Прямые компенсационные сделки (direct compensation transactions) так же, как и бартерные, предусматривают взаимную поставку товаров на равную стоимость без расчетов в валюте, но они предусматривают согласование между сторонами цен взаимопоставляемых товаров. В такой сделке обычно фигурируют не два товара, а значительное число предлагаемых обмену товаров. Обычно стороны направляют друг другу два списка товаров: один - с перечнем товаров, указанием их количества и цен, которые одна сторона хотела бы получить, и другой - с перечнем предлагаемых в компенсацию товаров. В результате переговоров партнеры вырабатывают два списка взаимопоставляемых товаров и прилагают их к компенсационному соглашению как неотъемлемую часть.
В отличие от бартерных сделок в прямых компенсационных соглашениях может предусматриваться неконвертируемое денежное сальдо, которое должно быть израсходовано в стране кредитора. По срокам взаимные поставки практически совпадают.
Товарообменные сделки с длительными сроками поставки заключаются на безвалютной основе на фирменном уровне и получили название общих (глобальных) соглашений (global agreements). Такие сделки заключаются, как правило, крупными ТНК, с одной стороны, и государственными организациями, министерствами, внешнеторговыми организациями зарубежных стран, имеющими право выхода на внешние рынки - с другой.
Соглашения могут подписываться в форме общих протоколов, содержащих списки взаимопоставляемых товаров, технологии, услуг. На основе общих протоколов впоследствии заключаются серии отдельных контрактов.
Базовые соглашения (framework agreements) используются крупными ТНК, производственные подразделения которых самостоятельно осуществляют экспортные операции на определенном рынке, имея довольно много различных контрагентов. Во избежание множества отдельных сделок встречной закупки, осуществляемых различными подразделениями, ТНК заключает базовое соглашение с какой-либо организацией в стране импортера, которое позволяет ей сгруппировать все встречные закупки ТНК в данной стране.
Соглашение о товарообмене на основе писем-обязательств (product exchange agreements based on letter of intent) предполагают обмен списками (перечнями) экспортных и импортных товаров, в обмене которыми на протяжении определенного периода времени партнеры выражают свою взаимную заинтересованность.
После определения номенклатуры взаимоинтересующих товаров стороны обмениваются письмами-обязательствами, в которых устанавливается общее количество товаров, включенных в списки, которые подлежат обмену в течение ряда лет. Письмо-обязательство не содержит условий о ценах на отдельные товары и не создает каких-либо прав и обязательств для каждого партнера. Товарообмен здесь осуществляется на основе официальной долгосрочной договоренности, которая юридически не является обязательной, поскольку не предусматривает конкретных санкций. Продажа и закупка товаров осуществляются обеими сторонами независимо друг от друга, но с условием, что общий годовой объем товарных поставок в каждом направлении должен оставаться в рамках предусмотренного общего объема товарооборота.
Протоколы о товарообмене служат для подписавших их сторон основой для достижения сбалансированного установленного периода, предусматривая между тем последовательное расширение ассортимента продаж и закупок.
1. 3 Компенсационные сделки на коммерческой основе.
Компенсационные сделки на коммерческой основе (commercial compensation) представляют собой сделки, в которых поставка и соответствующая встречная поставка товаров осуществляются в течение установленного срока на основе контракта купли-продажи и прилагаемых к нему соглашений о встречных закупках или авансовых закупках. Такие сделки имеют согласованный механизм финансовых расчетов, предполагающий наличие товарных и финансовых потоков в каждом направлении. При этом финансовые расчеты между участниками сделок могут осуществляться как путем перевода иностранной валюты, так и путем урегулирования взаимных клиринговых претензий.
Договоры купли-продажи, используемые в международных компенсационных сделках, не отличаются от договоров международной торговой сделки, причем и при экспортно-импортных операциях.
Краткосрочные компенсационные сделки (short-term commercial compensation-transactions) делятся на сделки с частичной компенсацией; сделки с полной компенсацией; трехсторонние компенсационные сделки.
Сделка с частичной компенсацией предполагает, что определенная и согласованная доля экспорта должна компенсироваться закупкой товаров в стране импорта, а остаток оплачиваться наличностью.
Сделка с полной компенсацией предполагает согласование компенсационной закупки, равной или превышающей по стоимости поставки экспортера.
Трехсторонняя компенсационная сделка предполагает участие в ней посредника и третьей стороны. Встречная поставка в этом случае осуществляется в третью страну, а экспортеру платит получатель товара, причем, если это предусмотрено в соглашении, в конвертируемой валюте. Соответствующие платежные операции обычно осуществляются методом перевода платежей с участием посредника, который имеет необходимые контакты и опыт.
Под встречными закупками понимают коммерческие сделки, которые заключаются на основе нескольких связанных контрактов. В соответствии с ними экспортер соглашается в рамках своих договорных обязательств приобретать товары и услуги у импортера в пределах согласованной доли своих поставок. Основной чертой сделки встречной закупки является то, что такая сделка всегда основана на двух и более контрактах, в которых содержится обязательство каждого партнера уплатить наличными за полученные поставки. Чаще всего эти обязательства включаются в три связанных контракта, которые сопровождают любую сделку встречной закупки:
a) контракт купли-продажи, подписанный экспортером и импортером, охватывающий все условия экспортной сделки, включая условия платежа.
b) базовый и зонтичный контракт, который является приложением к контракту купли-продажи, в соответствии с которым экспортер обязуется закупить товары или услуги у импортера на сумму, которая полностью или частично эквивалентна стоимости экспортируемых товаров.
c) контракты индивидуальной закупки, подписанные экспортером во исполнение обязательств встречной закупки, включенных в базовый контракт.
Выделяют два типа сделок о встречных закупках: параллельная сделка и джентльменское соглашение.
Параллельная сделка предполагает подписание двух раздельных контрактов: одного - на первоначальный экспорт, второго - на встречную закупку.
Джентльменское соглашение не содержит имеющего законную силу обязательства экспортера в отношении встречной закупки, хотя предполагается, что он согласен купить товары у импортеров неустановленном количестве.
Сделки с передачей финансовых обязательств представляют передачу экспортером своих обязательств по встречной закупке третьей стороне, обычно крупной торговой фирме. Они избавляют экспортеров от реализации товара по встречной торговой закупке, если те в них не нуждаются.
Долгосрочные авансовые закупки («ЮНКТИМ») представляют собой параллельную сделку, но в обратном порядке. Экспортер обязуется приобрести товары у фирмы-импортера в обмен на ее обязательство закупить впоследствии эквивалентный объем товаров экспортера. Экспортер, который согласен закупить товары у импортера, подписывает с ним контракт о закупке, который содержит положение, предусматривающее, что экспортный контракт будет подписан позднее, или о том, что сделка будет рассматриваться в качестве компенсационного кредита в отношениях будущего соглашения. Фирма-экспортер, выступающая покупателем товаров у импортера на условиях связанной сделки, может включить в ее условия положение о предоставлении ему права передать связанную экспортную поставку любому экспортеру своей страны по собственному усмотрению.
Чаще всего авансовые или предварительные закупки используются вместо заключения соглашений о встречных закупках преимущественно в отраслях машиностроения.
1. 4 Компенсационные сделки на основе соглашений о производственном сотрудничестве.
Данный вид сделок предполагает, что поставки промышленного оборудования будут оплачиваться встречными поставками товаров, производимых с помощью закупленного оборудования.
Данные сделки предусматривают поставки на основе соглашений о производственном сотрудничестве с предоставлением долгосрочных займов и кредитов комплексного оборудования производственных комплексов, промышленного оборудования, технологических установок с оплатой путем компенсационных встречных поставок или оборотных закупок конечной или связанной продукции, сырья, материалов, готовой продукции или других товаров, производимых на построенном и введенном в эксплуатацию предприятии.
Проекты, основанные на компенсационных сделках, обычно отличаются крупными масштабами, использованием самостоятельных договорных и сложных финансовых, платежных и организационных механизмов.
Можно выделить два типа данного вида соглашений в зависимости от уровня и размеров компенсационных поставок:
1. Соглашения, в которых обязательства по компенсационным закупкам выше стоимости поставляемого оборудования. Имеют следующие особенности: а) заключение минимум трех групп взаимосвязанных контрактов: на поставку оборудования и предоставление связанных с ним технических услуг; на поставку конечной продукции на основе долгосрочных контрактов; банковское соглашение на основе, которого предоставляются займы на финансирование поставок оборудования и технологии. б) предоставление правительственных кредитов в рамках межгосударственного кредитования, а также коммерческих банковских кредитов.
2. Соглашения, в которых обязательства по компенсационным закупкам равны или ниже стоимости поставляемого оборудования, имеют специфические особенности в зависимости от отраслей промышленности, к которым они относятся, и продукции, поступающей в форме компенсации за поставленное оборудование и технологии.
Сделки «о разделе продукции» относятся ко второй категории компенсационных сделок, осуществляемых в рамках производственного сотрудничества. Они заключаются на основе соглашений о строительстве промышленных объектов (преимущественно «под ключ»). Эти сделки предусматривают оплату строительства предприятия поставками производимой на нем продукции в установленной заранее пропорции ко всей выпускаемой продукции. Такого рода соглашения заключаются преимущественно между государственными органами и организациями развивающихся стран, с одной стороны, и иностранной фирмой или объединением фирм - с другой.
Третьей категорией компенсационных сделок, основанных на соглашениях о производственном сотрудничестве, являются сделки «развитие-импорт». Здесь речь идет о сотрудничестве в области строительства предприятий в основном обрабатывающих отраслей промышленности или о поставках комплексного оборудования для таких предприятий на основе долгосрочного кредитования. Осуществление данных сделок предполагает, что встречные поставки будут покрывать затраты иностранной фирмы-поставщика комплексного оборудования, предоставляемых ею строительных услуг и необходимых кредитов.
В случаях, когда в договор о встречной закупке включена третья сторона, такая переуступка называется цессией, а третья сторона, принимающая на себя обязательство по встречной закупке, - цессионарием. Экспортер может передать свои обязательства частично или полностью и сам выбрать цессионария. Экспортер заключает с цессионарием договор о цессии, в котором согласовываются обязательства, принимаемые на себя цессионарием в отношении переуступленной части продукции.
Цессионарий берет на себя обязательство быть связанным соглашением o встречной закупке в отношении переуступленной части обязательств.
Таким образом, каждый вид международной встречной сделки имеет свою определенную специфику осуществления в товарообменных операциях.
2 Современные формы международной встречной торговли.
2. 1 Осуществление бартерных сделок и контрзакупок.
Бартерные сделки представляют собой безвалютный обмен товарами, которые должны быть оценены партнерами с целью обеспечения эквивалентных взаимных поставок. Оценка товаров необходима также для таможенного учета и определения страховых сумм. Бартерные сделки получили большое распространение среди отечественных предприятий в новых условиях хозяйствования.
Любой бартерной сделке предшествуют предварительные переговоры, связанные с выяснением заинтересованности сторон в безвалютном обмене имеющихся в их распоряжении товаров. Бартерная сделка оформляется между партнерами соответствующим контрактом (в основном аналогичным контракту купли-продажи), однако в статье "Условия взаимных расчетов" записывается положение о том, что счета за поставленный товар выписываются с отметкой "без оплаты", но с приложением товарораспорядительных документов.
В качестве примера бартерной сделки может быть приведен контракт, подписанный объединением "Тяжпромэкспорт", Москва, Российская Федерация и фирмой "Зинат Шерт Фэктори", Карачи, Пакистан, о поставке металлопроката (материалы) из России в обмен на швейные изделия (товары) из Пакистана. В статье "Условия взаимных расчетов" говорится:
1. Заказчик (инофирма) в течение 15 дней с даты подписания контракта за свой счет направит Поставщику (ВВО "ТяжПЭ") через Внешэкономбанк Российской Федерации безотзывную гарантию Пакистанского банка на полную цену настоящего контракта.
2. Счета за выполненные поставки материалов/товаров будут передаваться Поставщиком Представителю Заказчика в Москве (и обратно) в течение 20 дней с даты каждой отдельной отгрузки материалов/товаров. Счета выписываются в 6-и экземплярах, с отметкой "без оплаты" и с приложением следующих документов: оригинал коносамента - 1 экз., сертификат качества - 1 экз., отгрузочная спецификация - 1 экз., упаковочный лист - 1 экз.
3. Последний счет на разницу между ценой поставленных материалов и полученных товаров будет выставлен Поставщиком Заказчику в течение 45 дней с даты получения Поставщиком счета Заказчика за отгруженную последнюю партию товаров. Последний счет выставляется без приложения каких-либо документов.
Экспортеры в борьбе с конкурентами, а также в связи с условиями торговли на рынке партнера вынуждены принимать на себя встречные обязательства по закупкам товаров импортера. Эти обязательства фиксируются в контрактах между ними либо в виде перечня встречной поставки, либо в конкретной сумме последующих встречных обязательств.
Если при бартерной сделке, как правило, предполагается только двое участников, то при контрзакупке их может быть три и даже четыре, по два с каждой стороны. Примером может служить контрзакупка, осуществленная между двумя отечественными внешнеэкономическими объединениями и двумя греческими организациями. Предметом первой части сделки, заключенной между объединением "Технопромэкспорт", Москва и Греческой электрической корпорацией, - было сооружение на территории Греции ТЭС мощностью 210 МВт., а второй частью сделки, заключенной между греческим поставщиком табака и объединением "Продинторг", Москва - поставка на эквивалентную сумму греческого табака в нашу страну.
Среди множества примеров можно привести контракт, заключенный между ВВО "Сельхозпромэкспорт", Москва, итальянской фирмой "Мандзини-Комако" и швейцарской фирмой "Андрэ и Ко". Предметом контракта является поставка итальянской фирмой для ВВО "СХПЭ" через швейцарскую фирму:
• комплектной линии для производства томатной пасты по технологии " Хот-Брейк" производительностью 10 т/час;
• запасных частей на два года работы после окончания гарантийного периода эксплуатации,
• технической документации:
• оказание технического содействия в руководстве монтажем. пуском в эксплуатацию, испытанием установки и ознакомление специалистов ВВО "СХПЭ" с поставляемым оборудованием.
• Фирма "Андрэ и Ко" предоставила товарный кредит в пользу ВВО "СХПЭ" примерно на 4 года в марках ФРГ на сумму эквивалентную стоимости оборудования, поставляемого фирмой "Мандзини-Комако". Этот товарный кредит (за поставляемое оборудование, материалы и оказание услуг) должен компенсироваться ВВО "СХПЭ" встречными поставками томатной пасты. Взаимоотношения между" Андрэ" и "Мандзини-Комако" по выполнению взаимных обязательств, вытекающих из рассматриваемого контракта, будут предметом отдельного договора между ними. Во всем остальном упомянутый контракт представляет собой комплексный документ, включающий в себя основные положения договора купли -продажи, а также некоторые элементы договора подряда.
В отличие от бартера при контрзакупках допускается наличие неконвертируемого сальдо, которое зачисляется на счет кредитора в банке страны должника. С этого счета кредитор может осуществлять платежи, но в основном только в стране должника.
В 1991 г. контрзакупки имели наибольший объем встречной торговли и составляли около 55%.
2. 2 Выкуп продукции, бывшей в употреблении и операции с давальческим сырьем.
Форма выкупа продукции, бывшей в употреблении применяется при поставках сельскохозяйственной техники, в первую очередь тракторов, а также автомобилей, телевизоров, персональных компьютеров и т. д. При продаже этой техники продавец делает скидку на размер стоимости выкупаемого (устаревшего) товара, с учетом его амортизации, а затем продает выкупленный товар (возможно с его обновлением) на рынках стран, где он пользуется спросом. Например, при продаже нового автомобиля продавец вычитает из ее стоимости цену сдаваемой клиентом старой автомашины.
Существуют примерно одинаковые для всех фирм таблицы уценки стоимости старых машин в зависимости от года выпуска, пробега и ее технического состояния. В 80-х гг. в Западной Европе более 70% новых автомобилей сбывалось при выкупе устаревших моделей. Американская фирма IBM при продаже новых моделей ЭВМ выкупает устаревшие модели, выпущенные 3-5 лет назад.
Промышленное оборудование (станки, текстильные машины, дорожностроительная и с/х техника) выкупается уже с 50-х гг. Обострение проблемы сбыта привело к тому, что теперь выкупаются пассажирские авиалайнеры, морские суда, в т. ч. крупные танкеры. Отечественные организации недостаточно активно используют этот метод повышения конкурентоспособности своих новых товаров в основном из-за неотработанности схемы возврата и обновления выкупленной техники.
Операции с давальческим сырьем создают возможность одним странам, не имеющим собственной производственной базы, получать из развитых стран промышленные товары, расплачиваясь поставками сырья, необходимого для их производства. Между этими странами заключаются соглашения или контракты, в которых оговаривается, что одна сторона будет экспортировать давальческое сырье в страну импортера, который, в свою очередь, поставит продукты переработки получаемого сырья в виде готовой продукции. В подписанных документах определяются взаимные обязательства, устанавливаются мировые цены на сырье и готовую продукцию.
Часть продукции остается фирме-изготовителю в компенсацию за переработку. Полученный заказчиком товар может быть реализован на рынке других стран. Операции с давальческим сырьем являются сбалансированными, безвалютными и заранее оцененными. Оценке подлежат стоимость сырья, переработки и готовой продукции; одновременно определяются взаимные обязательства партнеров и дополнительные затраты на транспорт, уплату пошлин, налогов, страховки.
Поставками давальческого сырья покрываются все согласованные расходы переработчиков, а также получение ими запланированной прибыли.
Эффективность операций с переработкой давальческого сырья обеспечивается в случае, если мировая стоимость полученной после переработки продукции выше мировой стоимости давальческого сырья, поставляемого на переработку и в оплату работ.
2. 3 Современный этап развития клиринга и приграничной торговли в России.
Инфраструктура современного российского рынка ценных бумаг за последние семнадцать лет эволюционировала, выражаясь философским языком, от состояния «недифференцированной материи» через поэтапное вычленение сегментов услуг, способствующих заключению и исполнению сделок с финансовыми активами, до системно объединенных друг с другом инфраструктурных организаций, управляющих рисками, присущими соответствующему виду деятельности. Исторически в этом процессе клиринг как вид деятельности или сегмент услуг на финансовом рынке оказался последним звеном. Важное место в формировании тенденций развития финансового рынка занимают документы международных организаций, в основном посвященные рискам систем расчетов, а также рискам деятельности центральных контрагентов. Примерно понятно и разграничение функционала между клиринговыми организациями и депозитарными организациями. Если упрощенно и коротко определить существующее положение вещей, то существенным в деятельности практически всех крупных клиринговых организаций (Юрекс Клиринг АГ (Eurex clearing) в Германии, Лондонская клиринговая палата (Londonclearing house (LCH)), объединившаяся в 2004 году с Clearnet, принадлежащей англофранцузской биржей Euronext, в Великобритании, Национальная клиринговая корпорация по ценным бумагам (the National Securities clearing corporation) в США является выполнение ими функции центральной стороны по сделкам, реализуемой в зависимости от системы права, либо с использованием механизма так называемого открытого предложения (вступление центрального контрагента в сделку на этапе ее заключения), либо новации (характерно для стран с англо американской системой права). Эти организации в основном специализируются в сегменте рынка ценных бумаг и срочного рынка. При этом функцию «поставка против платежа» эти организации не осуществляют. Как правило, эта функция реализована в учетной системе, а именно в центральных депозитариях, а не в платежной системе и не в клиринговой организации - центральном контрагенте. В большинстве стран принято специальное законодательное регулирование клиринговой деятельности.
В России далеко не все так очевидно и понятно. В настоящее время в России законодательно регулируется только клиринг на рынке ценных бумаг как вид профессиональной деятельности, включая срочный рынок с базовым активом в виде ценных бумаг и фондовых индексов (в настоящее время снято ограничение на возможность совмещения клиринговой деятельности на спот-рынке с клирингом на срочном рынке). Клиринг обязательств по сделкам в других сегментах финансового рынка, в том числе на валютном рынке, товарном рынке как лицензируемая профессиональная деятельность не регулируется. Подзаконные акты пережили несколько редакций, содержат достаточно много положений, регламентирующих клиринговую деятельность, но ответов на целый ряд вопросов не содержат.
Вопрос о том, какие операции и кем должны осуществляться между заключением и исполнением сделки, на каком основании и с какими правовыми последствиями, в каком сегменте финансового рынка, до сих пор не имеет серьезной теоретической базы, которая могла бы быть положена в основу ответа на него, и могла бы использоваться в нормотворчестве. Также, похоже, не имеет пока ответа и вопрос о том, что, собственно, надо регулировать. Такое положение вещей вполне уживается с тенденцией специализации услуг в системно объединенных инфраструктурных группах в том числе с целью аллокирования рисков по видам деятельности, что приводит к выделению клиринга, по крайней мере на организованном рынке, как отдельного вида деятельности, постепенно обособляемого в отдельном инфраструктурном институте. Этот процесс заметен и заявлен и в инфраструктурных организациях группы ММВБ, и в инфраструктурных организациях группы РТС.
Практически очевидным является утверждение о том, что клиринг является универсальным процессом, сопровождающим расчеты (исполнение сделок) по любым видам активов, поскольку в самом широком смысле клиринг представляет собой определение размера обязательств участника сделки (сбор, сверка, корректировка информации по обязательствам и подготовка платежных инструкций). В качестве неотъемлемого элемента более сложных форм клиринга, в том числе связанных с необходимостью расчетов между большим количеством участников сделок, рассматривается осуществление функций зачета встречных однородных требований [Приложение 1]. В ФЗ «О рынке ценных бумаг» упоминается именно зачет требований в том смысле, который в этот термин вложен в Гражданском кодексе, и в соответствии с которым требования должны быть встречными и однородными.
Спорным остается вопрос, является ли функция обеспечения поставки против платежа (DVP) или платежа против платежа (PVP) функцией, органически присущей процессу клиринга, по крайней мере, в тех случаях, когда речь идет о централизованном клиринге.
Интересно, что в России даже понятие DVP имеет свой особый смысл. Традиционно под этим термином понимается обеспечение встречного одновременного исполнения обязательств, что невозможно в России в современных условиях, в том числе с учетом существующей платежной системы, пока далекой от систем расчетов в режиме реального времени, а также учетной системы, характеризующейся множественностью уровней учета и наличием в учетной системе и регистраторов, и депозитариев, живущих разной жизнью. Поэтому под DVP обычно понимается предварительное депонирование активов (ценных бумаг, денежных средств) либо к моменту заключения сделки, либо к моменту проверки обеспеченности сделки в процессе клиринга обязательств.
Приграничная (прибрежная) торговля представляет собой вид международного товарообмена, осуществляемый приграничными или прибрежными областями (провинциями) соседних стран и их фирмами, предприятиями и организациями. Основу взаимных товарных поставок составляют местные экспортные ресурсы, товары, производимые в приграничных (прибрежных) районах. К такого рода поставкам относятся потребительские товары, сырье и материалы местного производства, а также предоставляемые услуги. Приграничный товарообмен осуществляется без вмешательства органов между странами-соседями сверх объемов внешней торговли, предусмотренных Протоколами о поставках и платежах на правительственном уровне. Вся выручка от приграничной торговли остается в распоряжении местных органов власти.
Порядок осуществления приграничной торговли и соответствующие приграничные территории, на которых устанавливаются особые режимы осуществления внешнеторговой деятельности, определяются Российской Федерации в соответствии с международными договорами Российской Федерации с сопредельными иностранными государствами и федеральными законами.
Например, такая торговля осуществляется между Ленинградской областью и Карелией, с одной стороны, и Финляндией, с другой стороны; между Приморским краем и КНР; между дальневосточными районами России и Японией.
В России приграничная торговля имеет особо большое значение на Дальнем Востоке, где основным торговым партнёром России является Китай.
По данным китайской таможенной статистики, за восемь месяцев 2011 года приграничная торговля двух стран составила уже 8 млрд. долларов, что на 11, 2% больше по сравнению с аналогичным показателем прошлого года.
Об этом было заявлено во время работы седьмого заседания Постоянной рабочей группы по межрегиональному и приграничному сотрудничеству. Были рассмотрены вопросы состояния российско-китайского межрегионального и приграничного сотрудничества, проект Соглашения о российско-китайской приграничной зоне экономического сотрудничества между правительствами КНР и РФ, концепция дальнейшей работы по подготовке Программы сотрудничества между регионами Дальнего Востока и Забайкалья РФ и Северо-Востока КНР, а также перспективы российско-китайского приграничного сотрудничества.
В свою очередь российская сторона проинформировала о том, что в рамках законотворческого процесса проводится подготовительная работа по созданию законодательной базы, регламентирующей вопросы приграничного и межрегионального сотрудничества.
В рабочую группу с российской стороны входили представители Хабаровского и Забайкальского краев, Амурской, Иркутской областей, Республики Саха (Якутия), с китайской - провинций Хэйлунцзян, Цзилинь, Ляонин, автономного района Внутренняя Монголия, Синьцзян-Уйгурского автономного района.
Таким образом, различают несколько видов встречной торговли: бартерные сделки, контрзакупки, выкуп продукции, бывшей в употреблении, операции с давальческим сырьем, компенсационные соглашения, клиринг и приграничная (прибрежная) торговля, которые отличаются своими особенностями в товарообменных операциях.
3 Развитие международной встречной торговли в России
3. 1 Развитие товарообменных операций во внешней торговли России
Прямой обмен товарами и услугами существовал ещё в плановой экономике. Правда, его экономический смысл не имел особого отношения к рыночной логике. Такой обмен затевался предприятиями не ради увеличения сбыта собственной продукции, а для получения материальных ресурсов, которые нельзя было получить в рамках централизованного распределения. С технологией классических бартерных сделок российские предприятия познакомились позже — уже после начала рыночных экспериментов в позднем СССР. При организации бартерных операций отечественный и зарубежный партнёры устанавливали на свои товары и услуги условные цены в какой-либо валюте. Обмен осуществлялся в соответствии с этими ценами, но фактически перевода денег со счета на счет не происходило, и в распоряжение каждого из партнёров поступало только определенное совместным договором количество продукции. Таким образом, прямой обмен товаров на товары позволял обоим партнёрам обходить проблему неконвертируемости рубля и некоторых зарубежных валют, а также увеличивать объёмы собственных продаж.
Впоследствии, когда система централизованного снабжения начала рушиться, а благополучие предприятий всё больше и больше стало зависеть от собственных доходов, масштабы бартерных сделок начали расти и внутри страны.
После либерализации цен и попыток ужесточения монетарной политики, натуральный обмен товарами и услугами быстро превратился в чрезвычайно распространённое явление. Предприятия, у которых на расчётном счёте не было денег для расплаты с партнёрами, но имелась готовая продукция, посредством бартерных операций поддерживали нормальную хозяйственную деятельность и предотвращали остановки производства. Таким образом, в условиях нехватки денежных средств эти операции помогали ускорять оборот реального капитала.
На многих предприятиях, по оценкам их представителей, в некоторые периоды времени до 95 % сделок осуществлялось в бартерной форме.
Особенно активно бартерные операции использовались в рамках замкнутых технологических циклов. В частности, металлурги часто расплачивались своей продукцией за товары и услуги угольщиков, машиностроителей и железных дорог; электростанции — за поставки энергоносителей и транспортное обслуживание. Таким образом, там, где существовали обусловленные технологией производства встречные поставки, бартерный обмен стал надежным средством сохранения кооперационных связей в условиях нехватки у партнёров денежных средств.
К бартеру предприятия прибегали и в тех случаях, когда им было невыгодно проводить платежи через свой банковский счет. Ситуации такого рода возникали, например, в случае наличия крупной задолженности перед энергоснабжающими организациями или по бюджетным платежам, когда любые появлявшиеся на счете предприятия деньги могли быть списаны в пользу влиятельного кредитора в безакцептном порядке.
Начав использовать бартерные сделки, предприятия очень скоро поняли, что натуральный обмен создаёт, помимо прочего, возможность весьма эффективно уклоняться от налогов. В этих целях участники подобных операций обменивали продукцию по условным стоимостям, заметно (иногда в несколько раз) уступавшим рыночным ценам, занижая, таким образом, реальный оборот и, соответственно, налогооблагаемую базу.
Борясь с этим явлением, правительство ввело в налоговое законодательство нормы, в соответствии с которыми нельзя было продавать или обменивать продукцию по ценам ниже себестоимости. Однако опытные бухгалтеры и налоговые консультанты постоянно изобретали всё новые способы, позволявшие обойти эти нормы. Они манипулировали величиной себестоимости, относя издержки на другие виды продукции (заодно уменьшая номинальную прибыль); объявляли, что часть затрат была произведена в предшествующие годы и калькулировали ее по ценам прошлых периодов и т. д. Кроме того, многоступенчатые бартерные и бартерно-денежные схемы сотрудничества, проводимые с участием нескольких партнёров по принципу взаимозачёта, во многих случаях позволяли вообще не отражать реальные сделки в официальном бухгалтерском делопроизводстве, полностью выводя их из-под налогообложения.
В других случаях предприятия наоборот умышленно завышали стоимость товаров и услуг, получаемых по бартеру. Это позволяло им искусственно увеличивать издержки, отражаемые в бухгалтерских отчётах, и таким образом занижать базу по налогу на прибыль. [6]
Своеобразной формой бартерных операций стала выдача зарплаты готовой продукцией. В 1995 году некоторые предприятия, не имея в достатке наличных денег, стали рассчитываться со своими работниками натурой, предлагая последним самим реализовывать полученные в качестве зарплаты товары. Помимо решения трудовых проблем, этот метод, судя по всему, давал предприятиям возможность уменьшать некоторые обязательные платежи и налоги (например, начисления на фонд заработной платы). Кроме того, предприятия, таким образом, отчасти решали свои сбытовые проблемы и снижали издержки реализации. В ряде случаев такая форма получения трудовых доходов оказалась выгодной и для работников. Поэтому, несмотря на архаичность подобного стиля взаимоотношений работников и работодателей, метод надолго прижился на некоторых предприятиях и, в первую очередь, на тех, которые производили сами или получали от своих партнеров потребительские товары массового спроса.
Однако в целом организация бартерных операций была сложным и трудоемким делом. Недостаточная ликвидность большинства материальных продуктов сильно ограничивает сферу применения подобных сделок. Использование многоступенчатых и смешанных натурально-денежных схем обмена ненамного расширяет этот диапазон. Кроме того, постепенное распространение принципа 100%-й предоплаты на бартерные сделки сделало их слишком длительными, в результате чего в значительной степени терялся смысл их применения. Судя по некоторым данным, на большинстве крупных предприятий доля бартерных операций составляла не менее 10-30 % общего числа сделок, а в чёрной металлургии, например, доля бартера в товарном обмене держалась на уровне 70-80 %.
Повторный всплеск бартерных операций и взаимозачётов имел место в период, предшествовавший финансовому кризису. В это время ограничительная монетарная политика финансовых властей спровоцировала очередное резкое обострение «денежного голода» в российской экономике. Как следствие, доля бартерных операций поднялась до 51 %.
Также бартерные сделки использовались и для противодействия быстрому обесценению денег, и для восстановления производственных связей, и с целью уклонения от налогов, и с целью преодоления нехватки оборотных средств, и для увеличения объемов сбыта.
Вплоть до 2010 года бартерные операции, несмотря на их нетехнологичность и дороговизну, сохранялись как масштабное явление.
В настоящее время круг задач, решаемых при помощи бартерных сделок, резко сузился по сравнению с прошлыми годами. В новых экономических условиях сохранился только один серьёзный мотив для проведения бартерных сделок — устойчивая нехватка оборотных средств для проведения сделок между партнёрами. Для решения прочих проблем предприятия теперь могут найти более дешёвые способы. Это связано с тем, что в нормальных условиях бартерные сделки обычно влекут за собой более значительные транзакционные издержки, чем сделки при помощи «живых» денег. Поэтому уменьшение числа форсмажорных ситуаций в экономике постепенно превращает бартерный обмен в неконкурентоспособную технологию.
Таким образом, из всеобщего явления бартер трансформируется в специфический вид деятельности, который используется только в некоторых случаях. Как следствие, доля предприятий, полностью отказавшихся от бартерных сделок, в начале 2011 года устойчиво растет. Если к началу 2010 года бартерные сделки исключили из своей практики только 22, 60 % предприятий, то в начале 2012 года, по данным ИНП РАН, таких предприятий было уже 70, 29 %. Если, например, в 2000-х годах бартерные сделки и взаимозачёты с целью преодоления нехватки оборотных средств использовали 66, 39 %, то к 2012 году эта доля сократилась почти в 10 раз — до 8, 10 %. [12]
Таким образом, применение товарообменных операций с каждым годом остается трудоемким вопросом в связи с индивидуальными особенностями и потребностями государства и отдельных предприятий.
3. 2 Преимущества и недостатки товарообменных операций
Говоря о преимуществах и недостатках товарообменных операций, необходимо учитывать разницу между интересами отдельных фирм и интересами государства в целом. С точки зрения конкретных фирм к преимуществам встречных сделок следует отнести возможность исследования новых рынков сбыта продукции и услуг. Бартер является средством активного маркетинга, способом проведения своеобразной «разведки боем» перед началом коммерческих продаж, сбора информации и налаживания рыночных контактов. Западные фирмы часто используют встречные сделки для проникновения на рынки менее развитых стран. Со временем в таких странах после успешного бартера налаживаются и коммерческие продажи.
Зачастую проведение встречных сделок дает фирмам возможность преодолеть нетарифные барьеры и ограничения, что положительно отражается на конкурентоспособности фирм на конкретных рынках. В ряде случаев взаимный характер поставок может оказаться решающим фактором в продвижении экспортных товаров. [9]
Встречные торговые сделки особенно активизируются в периоды экономического застоя, так как трудности в получении кредита побуждают фирмы обращаться к бартеру как альтернативной форме обмена.
Известный интерес при проведении внешнеторговых встречных сделок с точки зрения государственных интересов можно проследить на примере США, которые через бартер излишков сельскохозяйственных товаров изыскивает дополнительные ресурсы для содержания армии, в результате чего часть ежегодно выделяемых ассигнований используется на улучшение условий жизни личного состава. Облегчается проблема бюджетного дефицита.
Встречную торговлю часто используют развивающиеся государства, что связано в первую очередь с ухудшением условий их торговли. Практика показывает, что динамика бартерных операций увеличивается по мере падения спроса на конкретный экспортный товар. Развивающиеся страны для улучшения покупательной способности своего экспорта, выражаемой в определенном наборе необходимых импортных товаров, активно использует бартер. С другой стороны, некоторые страны, участвующие в картельных соглашениях, идут на более низкие экспортные цены по бартеру в целях сохранения согласованных справочных цен на высоком уровне.
Вместе с тем, необходимо подчеркнуть, что встречная торговля (особенно бартер) имеет целый ряд негативных и экономически невыгодных характеристик и недостатков, как с точки зрения фирм, участвующих в сделке, так и интересов государств, а также международных экономических организаций. С точки зрения экономической эффективности нежелательно как чрезмерное сужение этой сферы, так и ее гипертрофированное расширение.
Наиболее существенным недостатком товарообмена считается его несоответствие принципам недискриминации и многосторонности торгового обмена, закрепленным, в частности, в Генеральном соглашении по тарифам и торговле. В контексте этого соглашения продажи, к примеру, в США сельхозпродукции по бартеру по ценам ниже внутренних закупочных рассматривается как разновидность субсидирования и нарушение принципа многосторонности обмена, поскольку предложения по бартеру делаются не в открытой форме, а даются, как правило, на двусторонней селективной основе.
К недостаткам товарообменных сделок можно отнести также необходимость совпадения потребностей партнеров. Продавец, заинтересованный в бартере вынужден искать покупателя, имеющего именно тот товар, в котором нуждается продавец. Это обычно связано с дополнительными трудностями и издержками.
Встречные сделки, вопреки сложившемуся мнению, значительно труднее заключать, чем нормальные коммерческие контракты. Бартер, чаще всего, связан с проведением сложных ценовых переговоров и согласования количества встречных товаров. И хотя в большинстве сделок за базу берутся мировые цены по нормальным коммерческим сделкам, бартерные соглашения, как правило, предусматривают специфические скидки и надбавки. С другой стороны, ввиду того, что цены на мировых товарных рынках могут быстро меняться, длительный период переговоров либо значительные сроки поставки товара, могут привести к убыткам для одной из сторон и, соответственно, ростом прибыльности для другой.
Бартерные сделки часто сопряжены с трудностями в управлении качеством товаров. В обычных коммерческих контрактах предусматривается согласованное качество предмета сделки. Поскольку бартер предполагает двойной обмен, контроль согласованного качества товаров усложняется. Отказ в приемке товара по причине его низкого качества может означать потерю партнера по бартеру, то есть рынка сбыта для собственного товара.
К недостаткам товарообмена относят то, что он зачастую более выгоден для одной из сторон в сделке. В случаях, когда контракт заключается по настоянию одного из партнеров, у другой стороны часто возникают трудности в использовании или реализации получаемого встречного товара. В этом случае согласие партнера на товарообмен обусловлено в основном стремлением выйти на новые рынки сбыта своей продукции.
Данная проблема усугубляется в случае отсутствия у партнера собственной сети реализации встречного товара. В таком случае товар реализуется, как правило, через торговый дом, специализирующийся на бартерной торговле, и со значительной скидкой с цены. В конечном итоге, после длительной цепочки обменов товар, поставленный по бартеру, может создать нежелательную конкуренцию для собственных коммерческих поставок на уже отработанных рынках, тем самым, сбивая цены. Этот феномен известен в международной практике как «эффект вытеснения» коммерческих продаж.
К недостаткам товарообмена относятся высокие издержки, связанные с исполнением сделки. Для товарообменных сделок требуется значительно более продолжительный период переговоров, так как многие фирмы не знают специфики товаров, которыми приходится обмениваться.
Чрезмерное распространение бартерного способа обращения существенно снижает эффективность экономики. Действие цены как индикатора и инструмента балансировки спроса и предложения, перелива капитала и рабочей силы в условиях бартерной экономики сводится к нулю, что также снижает общеэкономическую эффективность использования всех видов ресурсов. Становится неизмеримой и цена труда, а количественное сопоставление труда на предприятиях, в отраслях и регионах оказывается затруднительным.
Положительный эффект может быть достигнут при расширении практики использования крупномасштабных компенсационных соглашений, а также других форм международной встречной торговли. [10]
Заключение
Международная торговля является главной составной частью мировой хозяйственной системы. Экспортно-импортный товарооборот составляет большую часть всего международного обмена товарами и услугами. Современное мировое хозяйство немыслимо без осуществления всеми странами обмена на взаимовыгодной основе пищевыми продуктами, сырьем, товарами бытового назначения и промышленной продукцией.
Международная встречная торговля является наиболее быстроразвивающейся формой организации коммерческих операций, способствующей установлению эффективного, долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества участников непосредственно в сфере производства. Встречная торговля представляет собой систему торговых операций, осуществляемых на основе встречных обязательств участвующих сторон, предусмотренных контрактами или соглашениями по полному или частично сбалансированному товарообмену.
Можно обоснованно сделать вывод о том, что с развитием встречной торговли появился новый экономический механизм международного товарообмена, включающий в себя новые формы, методы, технологии осуществления международных коммерческих операций.
Продажа определенных видов продукции выступает в качестве условия при приобретении другой продукции. Видами международной встречной торговли являются товарообменные сделки на безвалютной основе, торговые компенсационные сделки на коммерческой основе, компенсационные сделки на основе соглашения о производственном сотрудничестве. Преобладание того или иного вида международной встречной торговли обусловлено тенденциями развития национальных хозяйств, состоянием конъюнктуры мирового рынка, мировой экономики в целом.
К современным формам международных встречных сделок относят бартерные сделки, контрзакупки, выкуп продукции, бывшей в употреблении, операции с давальческим сырьем, компенсационные соглашения, клиринг и приграничная (прибрежная) торговля, которые отличаются своими особенностями в товарообменных операциях.
Бартерные сделки представляют собой безвалютный обмен товарами, которые должны быть оценены партнерами с целью обеспечения эквивалентных взаимных поставок.
Операции с давальческим сырьем создают возможность одним странам, не имеющим собственной производственной базы, получать из развитых стран промышленные товары, расплачиваясь поставками сырья, необходимого для их производства.
Клиринг является универсальным процессом, сопровождающим расчеты (исполнение сделок) по любым видам активов, поскольку в самом широком смысле клиринг представляет собой определение размера обязательств участника сделки (сбор, сверка, корректировка информации по обязательствам и подготовка платежных инструкций).
Приграничная торговля представляет собой вид международного товарообмена, осуществляемый приграничными или прибрежными областями соседних стран и их фирмами, предприятиями и организациями.
Но в настоящее время круг задач, решаемых при помощи бартерных сделок, резко сузился по сравнению с прошлыми годами. В новых экономических условиях сохранился только один серьёзный мотив для проведения бартерных сделок — устойчивая нехватка оборотных средств для проведения сделок между партнёрами.
В мировой практике существуют как преимущества, так и недостатки встречных операций. Положительный эффект может быть достигнут при расширении практики использования крупномасштабных компенсационных соглашений, а также других форм международной встречной торговли.
Таким образом, проведение товарообменных операций остается спорным вопросом в плане эффективности и выгоды как для государства, так и для отдельных предприятий.
Список использованных источников
1 Герчикова И. Н., Международное коммерческое дело: Учебник для ВУЗов. 2-е изд. перераб. и дополн. - М.: ЮНИТИ-ДИАНА, 2001. - 671 с.
2 Грачев Ю. Н. Внешнеэкономическая деятельность. Организация и техника внешнеторговых операций. - М.: ЗАО «Бизнес - школа «Интел - Синтез», 2000. -544 с.
3 Глоссарий. - Режим доступа: http: //www.glossary.ru/.
4 Дегтярева, О. Н. Организация и техника внешнеторговых операций /О. И. Дегтярева. -М. - ДатаСтром, 1992. -80с.
5 Мировая экономика и международные отношения: журнал / Российская академия наук. - М.: Наука, 2010. - ISSN 5-279-06569-3.
6 Обзоры мировой экономики. - Режим доступа: http: //ereport.ru/.
7 Ростовский Ю. М. Внешнеэкономическая деятельность: учебник / Ю. М. Ростовский, В. Ю. Гречков. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2009. -591 с.
8 Словарь Академик [Электронный ресурс]: http: //dic.academic.ru
9 Прокушев, Е. Ф. Внешнеэкономическая деятельность: учебник /Е. Ф. Прокушев. - М.: Дашков и К, 2006. - 448 с. - Библиогр.: с. 440-442.
10 Типовые формы международных договоров. - Режим доступа: http: //www. consultant.ru/.
10 ЮНСИТРАЛ: Правовое руководство по международным встречным торговым сделкам/ Разработано ООН, Нью-Йорк, 1993. - Режим доступа: http: //www.uncitral.org/.
11 ИНП РАН. - Режим доступа: http: //www.ecfor.ru/
ПРИЛОЖЕНИЕ А (справочное)
Схема 1- Различие между договором товарообмена и соглашением взаимозачета.
Рисунок 1- Различие между договором товарообмена и соглашением взаимозачета.
Скачать курсовую: