“Краткосрочное кредитование по обороту”
1.Кредитование промышленных предприятий по специальному ссудному счету (возобновляемый овердрафт)
2.Кредитование торговли по специальному ссудному счету
3.Кредитование по контокорренту
Первый вопрос.
При кредитовании по обороту все элементы кредитуемых активов объединены в один совокупный объект кредитования. В итоге кредит опосредует движение стоимости в течение всего оборота, т. е. с момента формирования производственных запасов и до момента реализации продукции. В данном случае кредит удовлетворяет не эпизодическую, временную потребность в средствах, покрывает постоянно возникающую потребность, служит задачи ускорения оборачиваемости оборотных средств и рациональному их использованию.
Отношения банка с заемщиком строятся на основе взаимных обязательств и экономической ответственности сторон, предусматриваемых в кредитном договоре. В частности, в договоре между банком и заемщиком предусматривается:
- объект кредитования,
- кредитная линия,
- условия выдачи и погашения кредита,
- процентная ставка,
- граница кредита,
- обязательство заемщика по залогу,
- перечень расчетов и сведений, которые необходимы для регулирования кредитных отношений банка с заемщиком.
В состав совокупного объекта кредитования включаются:
- производственные запасы,
- затраты производства,
- средства, отвлеченные в расчеты,
- товары отгруженные.
Для расчета потребности заемщика в кредите представляется заявка, в которой указывается совокупная сумма кредитуемых активов и размер предполагаемых ресурсов. Потребность в кредите возникает, если объем кредитуемых активов превышает объем ресурсов. Если ресурсы превосходят активы, то потребности в кредите нет.
Выдача кредита осуществляется со специального ссудного счета автоматически путем оплаты денежно-расчетных документов за кредитуемые активы в пределах свободной суммы лимита кредитования. Свободный лимит определяется ежедневно на начало операционного дня. Погашается кредит по мере высвобождения средств из оборота заемщика. Кредит, предоставляемый по специальному ссудному счету, носит онкольный характер. Выдача кредита происходит автоматически по мере возникновения потребности, и погашение кредита происходит по мере поступления средств на расчетный счет в пределах свободного остатка.
Заключительным этапом процесса кредитования по специальному ссудному счету является проверка обеспечения. В качестве обеспечения выступают кредитуемые активы. В процессе производственной деятельности происходит движение кредитуемых активов. Поэтому банку необходимо регулярно приводить в соответствие ссудную задолженность с размером обеспечения. Если в результате сверхнормативного оплаченного остатка (обеспечение) с суммой ссудной задолженности размер обеспечения будет превышать ранее полученную ссуду, то под излишек обеспечения в пределах свободного лимита кредитования может быть предоставлен дополнительный кредит. Если возникает недостаток обеспечения, то необеспеченная ссуда предъявляется к досрочному возврату.
Вопрос второй.
Торговая деятельность обладает определенной спецификой, и это находит отражение в особенностях организации оборотных средств. Состав оборотных средств данной отрасли включает:
- товары для текущей реализации,
- тара,
- остатки денежных средств в кассе, и в пути,
- сезонные запасы товаров,
- запасы товаров в связи с досрочным завозом,
- дебиторы по претензиям к поставщикам,
- товары, проданные в кредит,
- средства, отвлеченные в расчеты,
- товары отгруженные и т.д.
Кредит предоставляется торговым организациям в пределах свободной кредитной линии, путем оплаты денежно-расчетных документов за кредитуемые активы со специального ссудного счета.
Погашается кредит по мере поступления выручки от реализации товаров.
Выручка зачисляется в кредит специального ссудного счета. Поскольку в составе выручки есть некредитуемые элементы, то денежная выручка на их финансирование должна перечисляться на расчетный счет. Для этого рассчитывается доля некредитуемых элементов, со специального ссудного счета на расчетный счет заемщика. Доля может определяться в абсолютной величине или в относительной. Кредитные отношения банка с заемщиком определяются не по каждой выданной ссуде, а по результатам проверки обеспечения. Проверка обеспечения осуществляется в общепринятом порядке.
Вопрос третий
При кредитовании по контокорренту объектом является совокупная потребность в средствах, которая возникает из-за разрыва во времени между предстоящими платежами и поступлением выручки. Условия предоставления контокоррента:
- заемщик должен иметь длительные связи с банком, должен быть первоклассным.
- потребность в кредите должна носить постоянный характер;
- кредит должен удовлетворять текущие, а не долговременные потребности заемщика.
В качестве обеспечения используются высоколиквидные материальные активы и ценные бумаги. Если банк считает размер обеспечения недостаточным, он может потребовать либо дополнительное обеспечение, либо сократить лимит кредита, расторгнуть договор.
Заемщику открывается корсчет, а расчетный счет закрывается. Оговаривается порядок открытия счета (набор документов); платежи по дебету, поступления, отражаемые по кредиту, порядок и граница кредитования, формы обеспечения возвратности кредита, организация предварительного и последующего контроля банка за полнотой возврата кредита и финансовым состоянием клиента, уровень платы за кредит и размер комиссии. Условия, которые должен соблюдать клиент, санкции и льготы при кредитовании, порядок прекращения кредитования по контокорренту.
Преимущества контокоррента:
- клиент пользуется ссудой по мере необходимости;
- каждую свободную сумму он может внести в оплату своего долга;
- держа ценные бумаги в виде обеспечения, клиент избавляется от необходимости хранить их за плату в другом месте;
- клиент безотлагательно и быстро получает кредит
Недостатки:
- обезличенность объекта кредитования;
- автоматизм при кредитовании;
- повышенный риск невозврата кредита.
Льготы при кредитовании:
1.право превышения в определенных пределах кредитной линии;
2.выдача бланкового кредита;
3.льготная процентная ставка.
Санкции при кредитовании:
1.ограничение выдачи ссуд величиной кредитной линии;
2.требование залога у клиента;
3.введение регулярной проверки обеспечения и сохранности залогового имущества у клиента;
4.ежемесячная оценка кредитоспособности заемщика;
5.повышение ставки за кредит.