ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Формирование и реализация кредитной политики банка
Аннотация
В данной дипломной работе рассматриваются теоретические и практические вопросы формирования и реализации кредитной политики банка.
Структура данной дипломной работы выглядит следующим образом.
Первый раздел отражает сущность кредитной политики банка, ее модели, а также раскрывает необходимость кредитной политики банка.
Кроме этого были рассмотрены группы факторов оказывающих свое влияние на построение кредитной политики банка. И были рассмотрены точки зрения автором на то, в чем заключается механизм реализации кредитной политики.
Во второй главе было проанализировано состояние рынка банковского кредитования и соответствие кредитной политики российских банков современным кредитным отношениям. Изучено мнение авторов о формировании кредитной политики банка. Кроме этого на примере десяти банков был проведен анализ эффективности реализации кредитной политики данных банков.
В третьей главе были обобщенны задачи кредитной политики в области формирования и реализации кредитной политики, а также меры по их решению и совершенствованию.
Annotation
In this research paper examines the theoretical and practical aspects of the formation and implementation of the bank's credit policy .The structure of this thesis is as follows .The first section reflects the essence of the credit policy of the bank, its model, and also reveals the need for credit policy .Besides groups of factors were considered to exert its influence on the construction loan policy. Both were considered by the author on the point of view what is the mechanism for implementing credit policy. The second chapter analyzes the market was bank lending and credit policy compliance Russian banks modern credit relations. Studied in the authors' opinion on the formation of credit policy. Besides the example of ten banks analyzed the effectiveness of the implementation of the credit policy of the banks .In the third chapter were generalized problem credit policy formation and implementation of credit policies and measures to address them and improve.
Содержание
|
Введение………………………………………………………………………… |
5 |
|
1 Теоретические аспекты формирования и реализации кредитной политики банка…………………………………………………………………. |
7 |
|
1.1 Сущность, необходимость и модели кредитной политики банка………. |
7 |
|
1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики банка….................................................................................................................. |
12 |
|
1.3 Механизм реализации кредитной политики на отдельных этапах развития кредитных отношений………………………………………………. |
14 |
|
2 Оценка развития методов формирования и реализации кредитной политики российских банков………………………………………………….. |
19 |
|
2.1 Оценка уровня развития кредитных отношений российских банков |
19 |
|
2.2 Соответствие кредитной политики банков уровню развития кредитных отношений…………………………………………………………….………… |
29 |
|
2.3 Оценка уровня реализации кредитной политики российских банков |
37 |
|
3 Пути совершенствования формирования и реализации кредитной политики банка…………………………………………………………………. |
44 |
|
3.1 Задачи в области формирования и реализации кредитной политики банка…………………………………………………………………………….. |
44 |
|
3.2 Развитие методов формирования и реализации кредитной политики банка…………………………………………………………………………...... |
45 |
|
Заключение……………………………………………………………………... |
49 |
|
Список используемых источников……………………………………………. |
51 |
|
Приложение А Механизм реализации кредитной политики коммерческого банка…………………………………………………………………………….. |
55 |
|
Приложение Б Динамика выданных кредитов российскими банками за период с 01.01.2007 – 01.01.2014 гг…………………………………..………. |
56 |
|
Приложение В Структура задолженности по кредитам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях по видам экономической деятельности в России за 2013 г., %………………………………….………. |
57 |
|
Приложение Г Структура выданных кредитов юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам в Приволжском Федеральном округе за 2013 г., %….……………………………….………… |
58 |
|
Приложение Д Влияние отдельных факторов на условия кредитования банков России по категориям заемщиков по кварталам 2013 г., %…...…… |
59 |
|
Приложение Е Изменение условий кредитования банками России по категориям заемщиков по кварталам 2013 г., %……….…….…………….… |
60 |
|
Приложение Ж Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банка с 2012 – 2013 гг., %…………………………………………………… |
62 |
|
Приложение И Объем выданных кредитов по срокам физическим и юридическим лицам по десяти банкам России за 2013 г., тыс.р……………. |
63 |
|
Приложение К Структура выданных кредитов по срокам физическим лицам по десяти банкам России за 2013 г., %…………………….………….. |
64 |
Введение
Кредитная политика представляет собой совокупность методов и принципов кредитной деятельности банка направленные на реализацию интересов сторон кредитной сделки.
Актуальность данной дипломной работы заключается в том, что в настоящее время очень важна роль кредитной политики в деятельности банка, поскольку минувший кризис показал, что кредитная политика в России не на достаточно высоком уровне и имеет пробелы при ее формировании и реализации.
В настоящее время очень важен поиск новых методик и подходов для улучшения кредитной политики банка в целом. Поскольку это позволит не только улучшить кредитную деятельность банка, но также и будет гарантировать ее устойчивость к различным негативным ситуациям.
Пока что в теоретическом аспекте мало исследований в области кредитной политики, поскольку в основном авторы статей, или книг прибегают к изучению определенных сторон кредитной политики, например функции, принципы кредитной политики. А общей структуры кредитной политики банка порой нет.
Практическая часть анализа эффективности формирования и реализации кредитной политики банка тоже довольно узко изучена. В основном направляя свой анализ в отношении кредитного портфеля банка, и не прибегая к созданию новых методов оценки кредитной политики банка или ее оценки.
В данной дипломной работе рассматриваются сущность и необходимость кредитной политики банка, факторы, определяющие кредитную политику банка, механизм ее реализации. Проводится оценка формирования кредитной политики банка, соответствия кредитной политики банков России сложившимся кредитным отношениям на кредитном рынке России. Анализируется эффективность реализации кредитной политики на примере банков России. А также приводятся основные задачи и пути совершенствования в области формирования и реализации кредитной политики банка.
Цель данной дипломной работы заключается в том, чтобы исследовать теоретические и практические аспекты формирования и реализации кредитной политики банка.
Исходя из указанной цели дипломной работы, основными задачами являются:
- рассмотреть сущность кредитной политики банка;
- выявить необходимость кредитной политики банка;
- рассмотреть модели кредитной политики банка;
- определить группу факторов, влияющих на формирование кредитной политики банка;
- определить механизм реализации кредитной политики банка;
- оценить уровень развития кредитных отношений российских банков;
- оценить эффективность реализации кредитной политики банка;
- сформировать задачи кредитной политики банка;
- предложить методы совершенствования кредитной политики банка.
Объектом исследования данной дипломной работы является оценка формирования и реализации кредитной политики банка.
Предметом исследования является кредитная политика банка.
При написании дипломной работы использовались различные методы исследования, среди которых можно выделить анализ литературных источников, систематизация и синтез полученной информации, и другие методы исследования.
В качестве методологической основы при написании дипломной работы были использованы труды отечественных авторов, данные финансовой отчетности банков, а также аналитические материалы, представленные ЦБ РФ. Полный перечень источников приведён в конце работы.
- Теоретические аспекты формирования и реализации кредитной политики банка
- Сущность, необходимость и модели кредитной политики банка
Рассмотрим сущность кредитной политики, что она из себя представляет. В настоящее время нет четкой формулировки термина кредитная политика, мнения авторов различны. Поэтому для начала необходимо выяснить, что из себя, представляет термин политика?
Впервые термин политика был введён в IV веке до н. э. Аристотелем, который предлагал для него следующее определение: политика — это искусство управления государством [1].
По мнению А. С. Тургаева, политика – это деятельность, связанная с организацией и мобилизацией ресурсов для достижения целей коллектива.
С точки зрения структурного функционализма политика — обязательный элемент организации любого коллектива. Ее существование определяется необходимостью организации и мобилизации ресурсов для достижения коллективных целей (Т. Парсонс) [2].
Также политика - это целенаправленная деятельность, целью которой является завоевание, удержание и использование власти (М. Вебер) [3].
Следовательно, в большинстве случаев наблюдается схожесть, в том, что политика – это организация лиц (общества), для достижения поставленных целей. И, конечно же, без привлечения необходимых ресурсов политика невозможна. Хоть каждый автор и применил различные термины для характеристики политики, но такие понятия, как государство, коллектив – это все объединение людей. А люди обычно объединяются с определенной целью, то есть не просто так, всегда есть причина. Поэтому, для того, что бы достичь заданной цели, необходимо организовывать деятельность, распределять обязанности между членами созданной группы. Но любой процесс, любая деятельность невозможна без ресурсов. Так, что же из себя, тогда представляет кредитная политика?
По мнению И.А. Никоновой, кредитная политика банка – это документ банка, устанавливающий основные принципы и приоритеты кредитной деятельности банка [4].
Такие авторы, как Терехова Н.В. и Тагирбеков К.Р. рассматривают кредитную политику банка, как комплекс мероприятий, направленных на эффективное размещение привлеченных средств в кредиты с целью получения прибыли [5,6].
Корнейчук В.И. наоборот рассматривает кредитную политику, как деятельность, регулирующая отношения между банком и заемщиком и направленная на реализацию его интересов [7].
То есть определение Корнейчук В.И. более схоже с тем, что Никонова И.А. определила кредитную политику, как документ, ведь документ своего рода возникает при возникновении отношений (в данном случае кредитных) между банком и заемщиком в ином случае не было бы и кредитной политики, не будь этих отношений.
Корнейчук В.И. рассматривает кредитную политику с точки зрения реализации интересов, как заемщика, так и кредитора, то есть здесь выгоду получает не только кредитор, но так же заемщик, так, как сможет реализовать свои потребности.
Ильясов С.М. определяют кредитную политику, как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка [8].
Следует заметить, каждое суждение дополняет друг друга, но при этом каждый из авторов считает кредитную политику как совокупность мероприятий (иными словами принципов, приоритетов и др.).
Однако не все указанные авторы рассматривают кредитную политику, с точки зрения отношений возникающих между банком и заемщиком, а ведь кредитные отношения и являются основой возникновения кредитной политики, так как без данных отношений и не было бы необходимости в создании кредитной политики банка. И последнее, что чаще всего бросается в глаза при рассмотрении различных трактовок кредитной политики, так это то, что большинство авторов акцентируют внимание на том, что кредитная политика направлена на получение прибыли, или эффективное размещение кредитных ресурсов.
Исходя только из определения кредитной политики, нельзя в точности определить необходимость кредитной политики банка, поэтому важно рассмотреть одни из важных составляющих кредитной политики, а это ее принципы, функции, а также цели и задачи.
По мнению Пановой Е.П. общие и специфические принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса. Общие принципы – это научная обоснованность, определяющая оптимальность, эффективность, а также единство и неразрывная связь элементов кредитной политики.
Научно обоснованная кредитная политика, которая была сформирована на основе учета объективных реалий жизни и субъективных факторов, позволяет наиболее точно определить потребности и интересы, как его клиентов, так и его персонала.
Что же касается специфических принципов, то здесь направление идет на доходность, прибыльность, безопасность и надежность. Такие принципы являются специфическими поскольку, каждый банк выбирает свой определенный уровень доходности в соответствии с уровнем риска [9].
Но некоторые авторы характеризуют принципы указные Пановой Е.П. в расширенном и детальном варианте. Например, Корнейчук В.И. и Никонова И.А. группируют принципы кредитной политики по схеме, отраженной в таблице 1.1.
Каждый из представленных в таблице 1.1 принципов способствует, достижению наиболее устойчивой кредитной политики банка, а также реализации задач и целей, поставленных перед банком.
Таблица 1.1 – Принципы кредитной политики банка[1]
|
В.И. Корнейчук |
- минимизация кредитных рисков при одновременном соблюдении планового объема кредитных вложений и уровня рентабельности; - адекватность системы оценки кредитных рисков и управления ими объему и сложности проводимых банком операций кредитного характера; - максимальное удовлетворение потребностей клиентов в кредитных ресурсах с сохранением приемлемого уровня рисков; - обеспечение конкурентоспособности кредитного продуктового ряда банка; - обеспечение комплексного обслуживания клиентов, в рамках которого ключевым элементом являются кредитные продукты. |
|
Никонова И.А. |
- индивидуальность, соответствие стратегии банка, стратегическим целям и целевым показателям развития на определенный период, системе управления рисками; - соответствие современным международным стандартам управления кредитным риском, принципам ответственного финансирования, экологической и социальной ответственности и эффективности; - обеспечение социальной публичности и открытости операций банка. - реальность основных положений кредитной политики; - обеспечение экономической эффективности кредитных операций; - стимулирование развития современных инструментов и технологий кредитования, включая информационные; - недопущение случаев использования банка в целях отмывания доходов, и финансирование терроризма; - обязательность администрирования кредитной политики и оценки ее эффективности. |
В основном цели и задачи банка разнообразны, и устанавливаются банком в зависимости от того, какое направление он возьмет. Задачи ставящиеся перед банком в основном касаются того, на что банк ориентирован: например улучшение качества банковских продуктов, повышение обеспечения по выдаваемым кредитам, расширение структуры кредитных услуг и т. д.
Тем временем цель кредитной политики – это конечный результат, к которому стремится банк. В основном основной целью является получение прибыли при эффективном размещении кредитных ресурсов. То есть можно, также дополнить, что задачи кредитной политики – это пункты, которые необходимо выполнить, для того, что бы достичь конечной цели.
Считаем, что если основой кредитного процесса являются принципы кредитной политики, то необходимость самой кредитной политики можно подчеркнуть благодаря ее функциям. В качестве наиболее лучшего примера рассмотрим функции указанные Пановой Е.П., которые были разделены на общую и специфическую группы.
В узком смысле эти группы характеризуются тем, что общие функции присущи различным элементам банковской политики, а специфическая группа функций наоборот отличает кредитную политику от других ее элементов.
Так к общим функциям относятся: коммерческая, стимулирующая и контрольная функции, где:
- коммерческая функция отвечает за получение банком прибыли от размещения денежных средств в кредиты;
- стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика отражает объективные потребности государства, банка и клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств и их рациональное размещение. Данная функция проявляется в том, что как для клиента банка стимулом для погашения кредита является проценты, которые он должен уплатить вместе с суммой кредита, так и для банка стимулом является привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке и разместить их с целью получения максимального дохода;
- контрольная функция определяется самим содержанием кредитной политики о том, как должен протекать кредитный процесс или реализация сформированной кредитной политики, а также соответствующие установленные должностные обязанности, указываемые во внутренних документах банка являющиеся приложениями к кредитной политике (например, должностная инструкция работников кредитного отдела).
Что же касается специфической функции, то здесь проявляется лишь функция оптимизации кредитного портфеля, целью которой является достижение цели банковской политики.
Благодаря рассмотренным функциям, а также суждениям, которые рассматривались выше, можно сказать, что необходимость кредитной политики банка заключается в том, что бы организовать эффективную кредитную деятельность банка и регулировать отношения между участниками кредитного процесса, с целью получения максимального эффекта, как для банка, так и для заемщика. Но если исходить с точки зрения рисков, то кредитная политика позволяет банку не только получать максимальную прибыль, но также избежать или предотвратить риски, с которыми банки сталкиваются постоянно (например, риск не возврата кредита). Если же исходить с точки зрения конкуренции, то кредитная политика банка позволяет, повысит рейтинг банка, а также укрепить его позиции на кредитном рынке, как в целом, так и по определенной специализации или направлению которую выбрал банк.
Для того, чтобы разобраться в том, что же из себя представляет модель кредитной политики банка дадим определение, что же из себя представляет модель.
По мнению Лопатникова Г.М. модель это - логическое или математическое описание компонентов и функций, отображающих существенные свойства моделируемого объекта или процесса (обычно рассматриваемых как системы или элементы системы) [10].
Исходя из содержания статьи на сайте википедия, модель (от лат. modulus — «мера, аналог, образец») — это упрощённое представление реального устройства и/или протекающих в нём процессов, явлений.
То есть можно сказать, что модель это образец, в котором заданы те элементы, которые необходимы [11]. И модели бывают разных видов в зависимости от сферы их применения. Поэтому определение модели кредитной политики дадим исходя из ее видов.
Модель кредитной политики – это определенно заданная структура действия банка в реализации кредитной политике.
На данный момент авторы выделяют три или две модели кредитной политики. Нами были рассмотрены мнение двух авторов, которые не пытаются свести модели кредитной политики к ее видам, остальные же авторы рассматривают не что иное как ее виды, а не модели.
Если рассматривать мнение Пановой Е. П., то кредитная политика банка бывает агрессивной и традиционной (классической).
Но есть также и противоположное мнение, что моделей кредитной политики не две, а три. Так Волк В.Я. подразделяет кредитную политику, на осторожную, умеренную и агрессивную [12].
Суть данных моделей основывается на степени рискованности кредитной политики банка. Так агрессивная кредитная политика банка, по мнению Пановой Е.П. направлена на быстрый рост активов, капитала и т. д., при выдачи кредитов на сумму, занимающую 50 % активов. Целью данной модели являются высокие доходы, а также высокая конкурентоспособность по отношению к другим банкам.
Что же касается классической (традиционной) модели, то данная модель предполагает наименьший риск и оптимальный рост банка. Можно сказать, что данная модель схожа с умеренной и осторожной моделями представленными Волк В.Я., расходующие активы на кредитование 30 % первая и 30 % - 50 % вторая, что говорит о том, что осторожная кредитная политика в отличие от умеренной осуществляется лишь в малодоходных и менее рискованных активных операций и свойственна банкам новичкам.
Поэтому, исходя из рассмотренных моделей кредитной политики, можно сказать, что модель кредитной политики банка непосредственно связанна с его возможностями и стратегий. Что говорит о том, что в результате изменения стратегии или возможностей банка модель, тоже может измениться.
Таким образом, мы пришли к выводу, что кредитная политика представляет собой совокупность мероприятий кредитной деятельности банка направленные на реализацию интересов сторон кредитной сделки.
Также для рассмотрения необходимости кредитной политики, были рассмотрены принципы, цели и задачи, а также функции кредитной политики. Исходя из чего, мы пришли к выводу, что основная необходимость кредитной политики банка заключается в эффективной и устойчивой кредитной деятельности банка, которую она дает. Но также если рассматривать с различных позиций, то кредитная политика позволяет улучшать и сохранять позиции банка на рынке кредитов, а также с точки зрения рисков, избежать или предотвратить их возникновение. И как заключение мы выяснили, что выбор модели кредитной политики и ее разновидности необходимы для разработки банковской стратегии.