Привет студент

2.3 Оценка уровня реализации кредитной политики российских банков

Для анализа эффективности кредитной политики банка возьмем банки, которые входят в топ – 10 банков РФ по размеру активов, а также банки г. Оренбурга. И на основе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках рассчитаем необходимые показатели. 

При анализе кредитной политики банка очень важно обратить внимание на качество и доходность кредитного портфеля банка, поскольку именно кредитный портфель является основным из важных сторон качества реализации кредитной политики банка.

Так для начала рассчитаем долю кредитных вложений в активе баланса банка, по формуле (2.1).

                                     ,                                               (2.1)

где  – совокупность кредитных вложений банка (чистая ссудная задолженность и средства в кредитных организациях), тыс. р.;

         – величина активов банка (по балансу – валюта баланса), тыс.р.

Таблица 2.3 – Доля кредитных вложений в активе баланса банка за период с 01.10.11 – 01.10.13 гг., %[27] 

Доля кредитных вложений в активах баланса всех банков высокая, что свидетельствует об активности кредитной политики банков (см. таблица 2.3). У банков «ЮниКредит Банк», «ВТБ 24» и  Банк «Москвы», она на 1 октября 2013 года выше 80 %, а у «Газпромбанк», «ВТБ», «Промсвязьбанк», «Сбербанк России», Банк «Оренбург», «Форштадт» и «НИКО - БАНК» доля кредитных вложений в активах банка находится в пределах 70 % - 80 %.

За анализируемый период доля кредитных вложений менялась, но незначительно, так у «ЮниКредит Банк», «Газпромбанк», «ВТБ 24», «Сбербанк России» и «Форштадт»  за период с 01.10.13 г. к 01.10.12 г. она увеличилась от 0,3 % – 7,8 %. А у «Промсвязьбанка», Банка «Москвы» и Банка «Оренбург» доля кредитных вложений снизилась от 3 % - 7,3 %.

 Но банки, у которых произошло снижение по доле кредитных вложений в активы периодом ранее (от 01.10.11 – 01.10.12 гг.) наблюдался прирост от 0,8% – 5,3 %.

Чтобы, рассчитать коэффициент опережения, необходима формула (2.2).

                                      ,                                             (2.2)

где  - темп роста кредитных вложений, в процентах;

       - темп роста активов банка, в процентах.

Темпы роста кредитных вложений за анализируемый период очень высокие. (см. таблица 2.4) Так по 7 банкам наблюдается опережающие темпы роста кредитных вложений по отношению к темпам роста активов. Наибольшее превышение прослеживается у «НИКО-БАНК» (121,31 %) и  «ВТБ» (111,68 %). И лишь «Промсвязьбанк», Банк «Москвы» и Банк «Оренбург» снизили свою кредитную активность, о чем свидетельствует значение показателя равное: 91%, 96,7 %, 94,7 % соответственно.

За рассматриваемый период у четырех банков произошло увеличение кредитной активности (коэффициент опережения). Наибольшее увеличение произошло у «НИКО – БАНК» (на 38,6 %) составив 121,3 %. И по шести банкам произошло снижение кредитной активности. Наибольшее снижение кредитной активности произошло у «Промсвязьбанк» (на 12,4 %) составив 91%.

Таблица 2.4 – Коэффициент опережения за период с 01.10.11 – 01.10.13 гг., %[28]

          Интересным является и то, что все рассматриваемые банки ведут агрессивную кредитную политику, о чем свидетельствуют данные таблицы 2.5. Дополняет картину показатель соотношения кредитных вложений и собственных средств банка. Можно сказать, что Банк «Москвы» хоть и ведет слишком агрессивную кредитную политику, но он имеет оптимальное соотношение собственных средств по отношению к объему кредитных вложений, что в своей мере гарантирует его финансовую устойчивость банка. К категории финансово устойчивых банков с необходимым объемом собственных средств по отношению к кредитным вложениям также относятся: «ВТБ», Банк «Оренбург» и Банк «Форштадт». Это значит, что многие банки выдают кредиты не только за счет привлеченных средств населения и юридических лиц, но и за счет собственных средств. 

Таблица 2.5 – Динамика показателя агрессивности осторожности кредитной политики банка и показателя соотношения кредитных вложений и собственных средств банка, %[29]

         Важным является и то, что вся кредитная деятельность банков должна быть оправданна хорошим финансовым результатом. По показателям таблицы 2.6 видно, что наилучший показатель по доходности кредитного портфеля занимает «Промсвязьбанк», «ВТБ 24», «Сбербанк России», Банк «Оренбург» и «Форштадт» в пределах от 0,7 % – 1,1 %. У остальных банков данное значение равно 0,5 %. Аналогично ситуация происходит и с показателем чистой доходности по кредитному портфелю. Так у «Промсвязьбанк», «ВТБ 24», «Сбербанк России», Банк «Оренбург» и «Форштадт» показатель находится в пределах 0,4 % - 0,5 %. А такие банки, как «ЮниКредит Банк»,  «ВТБ», «Газпромбанк», Банк «Москвы», «НИКО-БАНК» данный показатель колеблется от 0,2 % – 0,3 %.

Таблица 2.6 – Показатели доходности кредитного портфеля банка за период с 01.10.11 – 01.10.13 гг.

            Коэффициент эффективности кредитных операций банка , позволяет оценить общую эффективность выданных банком кредитов. Данный коэффициент рассчитывается по формуле (2.3).

                                   ,                                                   (2.3)

  По данным таблицы 2.7 самые низкие значения по данному показателю получили Банк «Москвы» (1,7 %) и Банк «Оренбург» (2,17 %), что еще раз говорит о том, что чрезмерная кредитная активность банка не всегда является благом для банка. Наибольшие значения получили «ЮниКредит Банк» (16,4 %) и «Сбербанк России» (21,2 %).

Таблица 2.7 – Коэффициент эффективности кредитных сделок банка за период с октября 2011 – октябрь 2013 гг., %[30]

Интересно и то, что шесть банков из десяти направили свою кредитную деятельность в большей степени на кредитование юридических лиц, и лишь «ВТБ 24» и Банк «Оренбург» в большей доле кредитуют физических лиц. Оставшиеся «НИКО-БАНК» и «Форштадт» кредитуют оба направления почти в равных долях.  (см. рисунок 2.15, 2.16)

Рисунок 2.15 – Объем выданных кредитов физическим и юридическим лицам банками г. Оренбурга за 2013 г., тыс.р.[31]

Рисунок 2.16 – Объем выданных кредитов физическим и юридическим лицам за 2013 г., тыс.р.[32]

            По данным приложения Ж Банк «Москвы» занимает самый максимальный показатель просроченной задолженности 23,2 %. Остальные же банки соответствуют норме не выше 5%. Самый лучший показатель по доле просроченной задолженности по кредитному портфелю занял «Газпромбанк», «НИКО-БАНК» и «ВТБ 24»: 0,5 %, 0,7 % и 0,9 % соответственно.

По поводу изменений, по доле просроченной задолженности в кредитном портфеле, то все банки без исключения немного снизили данный показатель, то же касается и Банка «Москвы», который снизил ее на 11%.

           Также интересным фактом является и то, что кредиты банками выдаются в первую очередь на долгосрочной основе (см. приложение И, К). Это касается выдаваемых кредитов как физическим, так и юридическим лицам. Но, исходя из данных рисунка И.1 приложения И видно, что Банк «ВТБ» почти не выдает кредиты физическим лицам, а Банк «Оренбург» и «Форштадт» не выдавали кредиты за 2013 год сроком до 180 дней физическим лицам.

            На основе данных оборотной ведомости также можно рассчитать необходимые показатели обеспечения и покрытия кредитного портфеля (см. таблица 2.8).

Таблица 2.8 – Показатель обеспечения и покрытия банков России с 2012 – 2013 гг.[33]

Полученные показатели таблицы свидетельствуют, о том, что рискованность кредитного портфеля за последний год не возросла, по крайней мере, у банков соотношение резервов на возможные потери по ссудам к кредитному портфелю осталось почти таким же. А вот по коэффициенту обеспечения ситуация находится у всех банков за 2013 год на уровне 2,2 % - 6%, что говорит о том, что банки придерживаются нормы созданного портфеля обеспечения. Сильных изменений в размере обеспечения за рассматриваемый период не произошло. Максимальный показатель обеспечения занимает «Промсвязьбанк» и Банк «Москвы» 6 % и 5 % соответственно. А минимальное «ВТБ 24» 2,2 %.

В целом по проведенному анализу оценки эффективности реализации кредитной политики по десяти банкам России особых замечаний нет. Но исключением является лишь Банк «Москвы», который имеет самый высокий и несоответствующий норме показатель просроченной задолженности, что говорит о том, что кредитный портфель банка был сформирован крайне некачественно, и необходимо улучшить управление за реализацией кредитного портфеля.

В целом по главе было выявлено ряд проблем в связи с чем, российские банки так и будут отставать от качественного уровня. Поэтому очень важно выработать целую систему методик и структурных подразделений необходимых для создания качественной кредитной политики банка, которая могла бы легко справляться с кризисными ситуациями.

• Пути совершенствования формирования и реализации кредитной политики банка

3.1 Задачи в области формирования и реализации кредитной политики банка

Задача формирования и реализации кредитной политики банка состоит в следующем:

1) необходимо снизить задолженность в кредитном портфеле российских банков. Данное снижение позволит увеличить ликвидность российских банков,  а также улучшить качество кредитного портфеля, и в целом снизит потерю прибыли банков из – за неплатежей по кредитам;

2) совершенствование способов реализации предметов залога при не возврате задолженности по кредиту,  а также создание системы направлений выгодного использования предмета залога, при согласии заемщика с целью погасить задолженность по кредиту, на различных ее этапах;

3) очень важно повысить доверие клиентов российских банков по отношению к банковским кредитным услугам. Повышение доверия позволит не только привлечь дополнительных клиентов, но также позволит увеличить спрос на кредиты.

4) повышение кредитной культуры населения России;

Именно повышение кредитной культуры банка позволит не только повысить спрос на кредитные услуги банков России, но  также и приведет к тому, что и заемщики будут более ответственно подходить к заключению кредитного договора и уже многое знать и планировать свой бюджет не только на месяц, но и на год, что позволит улучшить благосостояние населения России. Такая выполнение такой задачи также позволит снизит количество заемщиков, которым пришлось нелегко при погашении ранее взятых кредитов.

5) не менее значимая задача российских банков заключается в улучшении работы сотрудников кредитного отдела по отношению к заемщикам банка на разных этапах обслуживания кредита. Поскольку именно от сотрудников банка зависит доля того, на сколько хорошо понял заемщик все обязательства и условия кредитного договора. А также именно от сотрудников банка зависит, как сформируется кредитный портфель банка;

6) улучшение качества системы безопасности и технической системы банка важно, поскольку даже в самых крупных и давно проверенных банков возникают неполадки в системе. Что приводит к недовольству, а затем и негативному отношению к работе банка. Также это приносит и соответствующую долю потери возможной прибыли поскольку в результате сбоя системы банк не сможет заключить кредитный договор с клиентом по крайней мере пока, что система не восстановится, а в это опять таки время и клиенты не любят ждать, особенно когда деньги необходимы сразу. Также в результате сбоя системы клиент, которому нужно оплатить ежемесячную плату за кредит может получить просрочку из – за невозможности принятия платежа вовремя. И наконец, нарушение системы безопасности и потеря личных данных клиентов подорвет репутацию банка.