Факультет экономики и управления
Кафедра экономической теории
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Концерн как гибридная форма организации трансакций в российской экономике. На примере концерна "АвтоВАЗ".
Аннотация
В данной выпускной квалификационной работе рассматривается концерн как гибридная форма организации трансакций в российской экономике.
Структура данной выпускной квалификационной работы выглядит следующим образом.
Первая глава отражает теоретические основы для анализа природы и функции концерна в экономике зарубежных стран и в России. Определена организационно — экономическая структура концерна «АвтоВАЗ».
Во второй главе представлена теория трансакционных издержек — методологическая основа анализа концерна «АвтоВАЗ», как институционального соглашения. Раскрыто понятие концерна «АвтоВАЗ» как гибридной формы институционального соглашения. Сформулированы условия оптимизации трансакций в структуре концерна «АвтоВАЗ».
Работа выполнена печатным способом на 74 страницах с использованием 58 источников, содержит 6 таблиц, 2 рисунка и 5 приложений.
Annotation
In this paper we consider the final qualifying concern as a hybrid form of transaction in the Russian economy.
The structure of the final qualifying works as follows.
The first chapter reflects the theoretical basis for the analysis of the nature and function of the concern in the economy of foreign countries and in Russia. Defined organizational — economic structure of the concern «AvtoVAZ».
The second chapter presents the theory of transaction costs — the methodological basis of the analysis of the concern «AvtoVAZ» as institutional arrangements. Disclosed the concept of concern «AvtoVAZ» as a hybrid form of institutional arrangements. The conditions of transactions to optimize the structure of the concern «AvtoVAZ».
After printing method executed on pages 74 using 58 sources comprises four 6 tables, figures 2 and 5 application.
Содержание
Введение.............................................................................................................. 5
1 Концерн как форма институционального соглашения ......................... .......7
1.1 Природа и функции концерна в экономике..................... ......................7
1.2 Концерн как разновидность объединения в экономике развитых стран ......13
1.3 Концерн как форма объединения в российской экономике (на примере организационно-экономической структуры концерна «АвтоВАЗ»).... ........25
2 Концерн как форма институционального соглашения в российской экономике .....35
2.1 Теория трансакционных издержек — методологическая основа анализа концерна «АвтоВАЗ» как институционального соглашения.......................................... 35
2.2 Концерн «АвтоВАЗ» как гибридная форма институционального соглашения................................................................................... 45
2.3 Условия оптимизации трансакций в структуре концерна «Автоваз»...... 54
Заключение........................................................................................................ 62
Список использованных источников ............................................................... 64
Приложение А Формы объединений в современной экономике.................... 68
Приложение Б Виды и особенности трансакций.......................................70
Приложение В Баланс издержек и выгод для автомобильной промышленности при вступлении России в ВТО ............................................................72
Приложение Г Рейтинг лучших дилеров и поставщиков "АвтоВАЗа"..............73
Приложение Д Количество проданных автомобилей "АвтоВАЗа«................74
Введение
Актуальность темы исследования. В настоящее время существуют различные формы объединений. Поиск эффективных организационных форм объединения компаний продолжается на протяжении последнего столетия. Возрастающая конкуренция подталкивает предприятия к поиску более эффективных способов сотрудничества. В связи с этим появляется множество интеграционных образований (объединений), различающихся способом взаимосвязи и управления.
Для эффективного развития и управления необходимы концентрация ресурсов и объединение усилий предприятий и организаций различной отраслевой принадлежности, вследствие чего возникла необходимость создания специальных организационных форм управления, таких, как концерн. Концерн — наиболее распространенная финансово — экономическая структура, представляющая единое экономически целое предприятие, имеющее собственную инфраструктуру. Именно такие корпорации, как концерны, в ряде стран — своеобразные «мегаструктуры», включающие в себя промышленные компании, разного рода финансовые учреждения, в том числе банки, торговые, строительные и прочие фирмы, играют очень важную роль.
Сегодня создание таких объединений — один из самых наиболее перспективных способов преодоления нестабильного состояния экономики в нашей стране. В современной России такие формы объединения, как концерны в автомобильной промышленности, призваны стать ключевым звеном в экономике, повысить её конкурентоспособность, как на мировых, так и на внутренних рынках.
Степень разработанности проблемы. Использование в качестве источников для изучения, научных трудов российских и зарубежных исследователей помогло глубже выявить проблему концерна как гибридной формы организации трансакций в российской экономике, а так же обосновать необходимость минимизации трансакций в структуре концерна «АвтоВАЗ».
Современное состояние вопроса о формах объединений, в том числе концернах, исследованы такими учёными, как Агабекян Р. Л., Баяндурян Г., Аузан А., Сатаров Г., Добрынин А. И., Тарасевич Л. С., Кузьминов Я. И., Юдкевич М. М., Олейник А. Н. Понятие «корпоративный конфликт» и «корпоративное управление» описаны авторами: Богатиной Е.М., Гурковым И., Авраамовой Е., Михайловым А. М., Мулпахметовым Х., Осипенко. О. Такие категории, как трансакция и трансакционные издержки определены следующими авторами: Одинцовой М. И., Кузнецовой А. А., Щербаковой Е. П., Шаститко А. Е., Сухаревым. О. С., Капелюшниковым Р. И. и др.
Цель дипломной работы — выявить, эффективна ли такая форма объединения, как концерн, в качестве способа организации производства и обмена в российской экономике.
Достижение цели требует решения следующих задач:
1) определить понятие «концерн», как объединения и как формы институционального соглашения;
2) выявить природу и функции в разных типах экономики зарубежных стран и в России;
3) проследить формирование организационно — экономической структуры концерна «АвтоВАЗ»;
4) исследовать концерн «АвтоВАЗ» как гибридную форму институционального соглашения;
5) определить институциональные условия оптимизации транзакций в структуре концерна «АвтоВАЗ».
Объект исследования — концерн как форма объединения в автомобилестроении (на примере концерна «АвтоВАЗ»).
Предмет исследования — экономические отношения по поводу становления, организации и функционирования такой формы, как концерн.
Данное исследование основано на теории и методологии институциональной экономики, разработанной отечественными и зарубежными учёными. Для анализа использовались категории институциональной экономики: концерн как форма институционального соглашения; природа и функции концерна; трансакции и трансакционные издержки и др. Постановка задач исследования и аргументация выводов осуществлялась на основе применения системного подхода (включая его разновидности — структурный и функциональный), исторического и логического, диалектического и статистического методов, наблюдения, сравнения.
Информационную базу исследования составили, помимо трудов отечественных и зарубежных авторов, статистические данные, в том числе представленные аналитическим агентством «Автостат»; материалы научных конференций; данные представленные предприятием «АвтоВАЗ»; данные полученные автором в результате анализа деятельности концерна «АвтоВАЗ» и др.
Практическая значимость исследования, состоит в возможности использования результатов данной работы для оптимизации деятельности концерна «АвтоВАЗ» в процессе модернизации производства и установления контрактов с контрагентами на рынке.
1 Концерн как форма институционального соглашения
1.1 Природа и функции концерна в экономике
С позиции неоклассической экономической теории, общим основанием создания объединений, таких как концерн, является ограниченность ресурсов (как одно из условий объединения), с которым сталкивается экономический субъект. Однако для объяснения форм объединения самой по себе констатации условия ограниченности ресурсов мало. В связи с этим, следует отметить, что подходы к объяснению экономической организации существенно различаются именно в контексте объяснения её форм. Здесь необходимо выяснить, что такое объединение, какие формы объединений бывают, как проходит процесс их становления в зарубежных странах и в России.
Институциональная экономика исходит из того, что объединение является продуктом взаимодействия между людьми, а результат такого взаимодействия, скорее всего, может отклоняться от того, что предлагал каждый из участников взаимодействия в отдельности (возможно, до заключения контрактов). С одной стороны, это обусловлено ограниченной рациональностью экономических агентов, а с другой, — несовпадением их интересов. Ограниченность рациональности проявляется и в том, что объединение, даже довольно крупное, не может учесть всех обстоятельств, особенно внешних, на будущее ). Отметим, что построение и воспроизводство организации может рассматриваться, как последовательность сознательных действий с повторными переговорами между участниками рынка, так и адаптация к изменяющимся условиям на рынке в целом. Результатом этих переговоров должно стать увеличение отдачи от механизма координации действий для участников объединения). Поскольку фундаментальные различия кроются в характеристиках рациональности, которая может быть представлена как инструментальная и функциональная, многие формы экономической организации могут рассматриваться как следствие решений, в которых в явной форме оценивались сравнительные преимущества и недостатки вариантов решения координационных проблем. Можно так же отметить, что объединение рассматривается иногда, как самостоятельный фактор производства. Следует отметить, что такую постановку мы находим у А. Маршалла в «Принципах экономической науки» ), который фактически положил начало изучению организации в современной экономической теории. Кроме того, организационные нововведения, осуществляемые предпринимателями в соответствии с теорией Й. Шумпетявляются одной из форм экономического развития. Одной из форм экономической организации — объединение, а одной из разновидностей объединения выступает концерн.
Существуют различные определения концерна, каждое из которых охватывает широкий класс явлений. Дадим основные определения такой формы объединения.
Концерн — это форма объединения (как правило, отраслевого характера) самостоятельных предприятий, связанных посредством системы участия в капитале, финансовых связей, договоров об общности интересов, патентно-лицензионных соглашений, тесного производственного сотрудничества).
Концерн — одна из форм договорного объединения предприятий с правом юридического лица. Концерн осуществляет деятельность на основе централизации функций научно-технического и производственного развития, инвестиционной, финансовой, внешнеэкономической деятельности, а также возмездного обслуживания предприятий, входящих в него).
Своим участникам концерн добровольно передает, в рамках созданной в нем системы, часть своих полномочий и функций. Концерну присущи комбинирование производства, стремление к выпуску конкурентоспособной продукции, внедрение новых технологий и техники, концентрация научного потенциала, сил и средств. Члены концерна сохраняют хозяйственную самостоятельность, но при этом участники данного объединения не могут входить в состав других концернов. Характерной особенностью объединения является выпуск и реализация конечной продукции или оказание услуг с охватом всех сторон деятельности, связанных с решением этой задачи.
В России концерны создаются на базе крупных государственных предприятий и объединений. Такие предприятия при вхождении в концерн утрачивают ведомственную принадлежность.
Концерны — это организационно-хозяйственные структуры. Благодаря крупномасштабной концентрации капитала, производственных мощностей и возможности диверсификации они обладают определенной устойчивостью к колебаниям конъюнктуры, способны выгодно перераспределять инвестиции, концентрировать их на наиболее рентабельных направлениях. Концерны, создавшие хорошо отлаженный сбытовой аппарат, обладают сильным преимуществом в конкурентной борьбе. В России концерны существуют в разных формах:
— в форме государственных акционерных отраслевых комплексов;
— в военно-промышленном комплексе, как государственно — корпоративные концерны;
— частно — корпоративные, т. е. без участия государственных структур.
Формы объединений разнообразны, но всё же можно выделить общие черты, характеризующие объединения, преобладающие на разных этапах или в разные периоды времени, и выявить тенденции, которые способствовали их развитию. В соответствии с приложением А, можно посмотреть основные формы объединений. Способствовавшей силой или шагом к переходу одной формы объединения в другую, послужило растущее обобществление капиталистического производства. Тенденцией на протяжении нескольких последних лет было постепенное превращение объединений из компаний, охватывающих предприятия одной и той же отрасли, в многоотраслевые комплексы, т.е. концерны [1]. Так, современные концерны отличаются от ранее существовавших в зарубежных странах и в России, в начале 20 века, размером оборотов, проводимыми операциями, сложностью и организационной структурой. В развитых капиталистических странах концерны являются наиболее характерной и преобладающей формой. Это связано как с потребностями развития производительных сил, так и со специфическими условиями накопления капитала в современных условиях.
Если рассматривать данный тип объединения на примере России, то можно сказать, что ему принадлежат наиболее крупные и технически оснащённые предприятия, на них работают десятки тыс. поставщиков.
Если рассматривать состав концерна, то можно сказать, что в него входят, как принадлежащие им заводы, так и фактически заводы фирм, при этом сохраняющих видимую самостоятельность. Большая часть более мелких фирм в ключевых отраслях относится к обслуживанию концернов, в том числе, поставка деталей, комплектующих, к выполнению определённых услуг и работ. Такие контракты носят гибридную форму: модульная (такая форма при которой, поставщики производят товар по более или менее подробным спецификациям клиента, выделяется «ключевой» участник, который принимает решения об ассортименте, технологии производства и стандартах качества); кэптивная (представляет собой мелких поставщиков, зависящих от своего покупателя, в том числе, благодаря сделанным ими специфическим инвестициям); отношенческая (форма, при которой, взаимодействие между поставщиками являются весьма сложными, порождающими взаимную зависимость; для поддержания координации значительную роль играют такие механизмы, как репутация, доверие и групповая этика) [2].
Можно отметить, что этот тип объединений определяет развитие ключевых отраслей и подразделений, так как на их долю приходится наибольшая часть капитальных инвестиций. Концерны экспортируют товары и капиталы, организуют компании за границей, строят собственные заводы, устанавливают с концернами (объединениями) других стран разнообразные экономические связи. Так, автомобильные, химические, нефтяные и др. концерны, стали уже международными монополиями, и, таким образом, влияют на внешнюю торговлю и экономическое развитие ряда стран. Можно выделить ряд особенностей, присущих концерну:
— достаточно жёсткая форма интеграции компаний;
— концерн обычно является объединением производственного характера;
— входящие в концерн компании номинально остаются самостоятельными юридическими лицами в форме акционерных или иных хозяйственных обществ;
— в рамках концерна централизовано финансово-экономическое управление, проведение научно-технической политики, ценообразование, использование производственных мощностей, кадровая политика;
— головная компания концерна, как правило, организуется в виде холдинговой компании (преимущественно как смешанный холдинг) или на основе взаимодействия преобладающего и зависимых (ассоциированных) обществ;
— в рамках данной формы полностью контролируется деятельность образующих ее компаний.
В зависимости от характера интеграционных связей между компаниями различают вертикальный и горизонтальный концерн.
Вертикальный концерн — концерн, объединяющий компании разных отраслей, связанные последовательностью технологического процесса производства готового продукта (например, горнодобывающие, металлургические и машиностроительные. Горизонтальный концерн — концерн, объединяющий компании одной отрасли, производящие одно и то же изделие или осуществляющие одни и те же стадии производства.
С точки зрения системы участия в капитале можно выделить два вида концернов: концерн подчинения и концерн координации. Концерн подчинения — это концерн, организованный в виде материнской и дочерних компаний. Концерн координации — созданный таким образом, что отдельные входящие в него компании производят взаимный обмен акциями. Тем самым все члены концерна оказывают взаимное влияние на проводимую концерном политику, который, в то же время, остается под единым руководством.
Концерны, имеющие иностранные дочерние отделения, представляют собой международные концерны. Причем капиталовложения международных концернов могут быть как транснациональными, так и трансконтинентальными. В последние годы в развитых странах образуются транснациональные концерны [4]. Их цель заключается в том, чтобы получать высокую прибыль в странах с низкими налоговыми ставками, а в тех странах, где налоги высокие — аккумулировать меньшую прибыль. Транснациональные концерны находятся в собственности или под контролем предпринимателей одной страны, а многонациональные концерны имеют международное распределение капитала. Концерн минимизирует издержки асимметрии информации рисков, достигается выравнивание отраслевых, сезонных колебаний и рисков. А так же представляет собой единство двух процессов — диверсификации и интеграции. Крупные объединения в большинстве случаев образовались на базе слияний и поглощений).
В экономике России процесс слияний и поглощений был инициирован государством. В России выход государства на рынок слияний и поглощений обозначен 2006 годом, который был вызван стремлением вернуть свои позиции и контроль над стратегическими предприятиями и подразделениями, утраченный во время приватизации. Резкому усилению активности государства на рынке слияний и поглощений способствовало изменение законодательной базы для проведения интеграционных процессов. Оно шло по трём направлениям: введение барьеров для трансграничных сделок слияний и поглощений, стимулирование средних по размеру сделок на основе нового антимонопольного законодательства, контроль за экономической интеграцией. Если посмотреть на статистику 2006 года, то можно увидеть, что госкомпании занимали ведущее (лидирующее) положение на рынке слияний и поглощений и объём таких сделок составлял примерно 44 % [3]. Дальнейшее расширение позиций государства и государственных структур на рынке слияний и поглощений уже в 2007 году связано с формированием государственных банков и корпораций. Так же, в период кризиса
— государственные средства стали использоваться для рефинансирования иностранных кредитов российских компаний;
— накопленные резервы страны стали источником рефинансирования иностранных займов, обеспеченных крупными пакетами акций ведущих российских объединений;
— стали выстраиваться по новому интеграционные процессы для стабилизации обстановки со стороны государства;
— повышалась доступность кредитов реальному сектору, тем самым, спасалось от банкротства многоженство объединений.
С началом финансовой нестабильности компании — заёмщики начали избавляться от нерентабельных или проблемных активов, следовательно, не исключена волна поглощений их государственными структурами1).
Диверсификация — одна из форм концентрации и централизации капитала, характеризуется охватом концернами новых видов производств и новых сфер деятельности, функционально не связанных с их основными операциями, расширение фирмами ассортимента выпускаемых товаров. Процессы интеграции и диверсификации развивались не только за счёт внутренних накоплений фирм, а так же благодаря слиянию и поглощению независимых кампаний. Процесс диверсификации в различных странах (Англия, Франция, ФРГ, США и т. д.) шёл своим путём. Так западноевропейские концерны («Renault», «Fiat») налаживали своё производство станков в достаточных масштабах, чтобы быть независимыми. Тогда как, к примеру, концерны в США не имели собственного производства станков, обеспечивалось только его проектирование или модернизировались собственные станки [5].
В России был свой путь развития объединений, как и во многих развитых странах, была проблема с производством собственных станков и оборудования для автомобильной промышленности. Только в настоящий момент Россия выходит на лидирующие позиции и может конкурировать с мировыми лидерами на автомобильном рынке. Необходимо учесть, что с научно — технической революцией взаимосвязь различных производственных процессов и отраслей становится теснее, усложняется, переплетаются разные формы централизации и концентрации. Таким образом, чёткую границу между процессами вертикальной интеграции и диверсификации не всегда можно выявить.
Если посмотреть на ранние периоды возникновения объединения, то можно увидеть, что многие концерны перевозили и сбывали свою продукцию через независимые компании, фирмы. Но со временем, когда объединения стремились сократить время обращения, увеличить обороты капитала и увеличить прибыль, снизить трансакционные издержки, концерны начинали заниматься сбытом и перевозкой продукции. Так же, необходимо отметить, что в концерн входят банковские структуры, выполняющие банковские функции, как для собственных фирм (предприятий), так и для торговых фирм и поставщиков. Например, в автомобильных концернах входящие в них финансовые компании финансируют дилеров по сбыту (продаже) продукции, поставку товаров с рассрочкой платежа.
В результате развития всех этих процессов объединения менялись, принимая различный облик на каждом этапе развития экономики той или иной страны.
Современные концерны — это объединения, включающие в себя развитую организационную и функциональную структуру, множество компаний и филиалов. Другими словами, крупное промышленное объединение превратилось в более сложную и многоотраслевую форму — концерн.