Привет студент

 

Курсовая работа

Бизнес план кальянный клуб

 

Кальянный клуб «MyLoungeRoom» находится по адресу город  Тюмень,  улица Холодильная 142,1 этаж.

         В настоящее время на территории России крайне мало заведений, где в спокойной атмосфере можно было бы покурить кальян. В нашей стране традиции других стран раньше были в диковинку, но на данный момент стали модным веянием. Восточные танцы, сладости, напитки, курение кальяна стали постоянными атрибутами любой вечеринки.

         Целью бизнеса – предоставить возможность молодым людям приятно провести время в компании друзей за дымным кальяном.

          В ходе маркетингового исследования выяснилось, что целевой аудиторией будут являться молодые люди возраста от 18-30 лет, независимо от пола.

         «MyLoungeRoom»- место в котором вы можете расслабиться, провести время с друзьями, поиграть в консоль и просто насладить вкусным чаем и печеньками. Так же вас порадуют доступные цены и качество обслуживания.

         Из рассчитанных финансовых показателях можно сделать выводы о том, что:

• первая чистая прибыль будет в феврале 2016 года существования кальянного клуба;
• проект рассчитывался исходя из условий кредитования:

- сумма кредита 5 000 000 рублей

- годовая процентная ставка 18,5%

-расчет срока жизни проекта составляет 3 года

ЧТС за 3 года составляет 7644099,774 рублей , ВНР составляет более 100%, срок окупаемости наступает в ближайший год существования кальянного клуба.

Данный бизнес-план не является окончательным вариантом руководства к действию, а показывает лишь потенциальную возможность развития такой бизнес-идеи. Поэтому при реализации настоящего проекта возможно изменение, как программы продаж, так и предоставления услуг.

 

 

 

2.Характеристика продукции, работы или услуги

 

В настоящее время на территории России крайне мало заведений, где в спокойной атмосфере можно было бы покурить кальян. В нашей стране традиции других стран раньше были в диковинку, но на данный момент стали модным веянием. Восточные танцы, сладости, напитки, курение кальяна стали постоянными атрибутами любой вечеринки.  С учетом того, что зачастую кальян люди заказывают в основном после плотного ужина, то наиболее целесообразно открыть кальянную комнату поблизости от какого-либо бара или ресторана. Стоит отметить, что как отдельное заведение встречается крайне редко, как правило, возможность покурить кальян предоставляется в ночных клубах и барах, как дополнительная услуга.

По различным оценкам, в Тюмени сейчас насчитывается 40 кальянных из них:

- 5 Закрытых Кальянных Клуба (ЗКК)

- 2 Уникальные Кальянные

- 15 Shop&Lounge

- 18 Обычные Кальянные

 

Характеристика предоставляемых услуг:

ООО «MyLoungeRoom» создано и функционирует в полном соответствии с законодательством РФ, а именно:

• Соблюдается ст. 12 ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака»
• Получено разрешение СЭС на ведение данного вида деятельности.
• Получены разрешительные документы от пожарной службы;
• Получена лицензия на реализацию табачной продукции.

Кальянный клуб «MyLoungeRoom» находится по адресу ул.Холодильная 142, г.Тюмень. Услуги кальянного клуба рассчитаны на людей, имеющих средний и более высокий достаток.

Кальянный клуб предоставляет следующие виды услуг для своих клиентов:

 -Возможность приятно провести время в компании друзей за дымным кальяном;

-Возможность насладиться любимым безалкогольным напитком;

-Возможность отдыха в VIP комнате со всеми удобствами;

-Вы можете заказать еду в любом из ресторанов доставки нашего города, а также вы можете принести все что захотите с собой;

-Алкогольные напитки вы также можете принести с собой за символическую доплату.

Наши преимущества:

1. Расположение в центральной части города.
2. Ценовая политика достаточно демократична, а набор предоставляемых услуг довольно широк.
3. Бесплатный высокоскоростной интернет
4. Приятная атмосфера.
5. Возможность предварительного бронирования столиков.

Таблица.2.1.

Прайс лист кальянного клуба «MyLoungeRoom»

№	Наименование	Стоимость , руб
1	На глиняной чаше -Al Fakher	500
2	-Afzal	500
3	-Nakhla	500
4	-Sherbettli	500
5	-Starbuzz	500
6	-Fumari	500
7	-Dark Side	500
8	-Tangers	500
9	Аренда VIP комнат (1)	500 руб за 1 час, оплату входит Play Station

                                                                                                       Продолжение табл.2.1.

10	Аренда VIP комнат (2)	400 руб за 1 час, оплату входит X-box
11	Забивка кальяна на фруктовой чаше -Al Fakher	800
12	-Afzal	800
13	-Nakhla	800
14	-Sherbettli	800
15	-Starbuzz	800
16	-Fumari	800
17	-Dark Side	800
18	-Tangers	800
19	При заказе 2-х кальянов+3 бесплатно	1000
20	Чайная карта (чайник 500мл) Пу-Эр, все виды черного чая, зеленого чая, фруктовые чаи.	150
21	Фруктовая нарезка (яблоки,груши,апельсин, банан,ягоды)	200
22	Печенье OREO	50

 

 

 

3.Рынок сбыта товаров и услуг

 

Специфика работы кальянного клуба связана с тем, что вкусы клиентов могут быть кардинально различны. Поэтому, требуется создание большого ассортимента курительных смесей с абсолютно различными вкусовыми качествами.

Основными посетителями данного рода заведений являются молодые люди.

Согласно общепринятому определению, молодёжь — это особая социально-возрастная группа, отличающаяся возрастными рамками и своим статусом в обществе: переход от детства и юности к социальной ответственности. Некоторыми учёными молодёжь понимается как совокупность молодых людей, которым общество предоставляет возможность социального становления, обеспечивая их льготами, но ограничивая в возможности активного участия в определённых сферах жизни социума. Возрастные рамки, позволяющие относить людей к молодёжи, различаются в зависимости от конкретной страны. Нижняя возрастная граница молодёжи устанавливается между 18 и 20, верхняя — между 25 и 30 и более годами.

Главная задача нашего заведения, сделать так, чтобы на фоне остального множества заведений подобного рода, люди выбирали нас, и советовали нас своим знакомым и друзьям.

Кальянный клуб «MyLoungeRoom» предоставляет свои услуги на потребительском рынке. В городе Тюмени достаточно большая конкуренция среди данного рода заведений, тем самым нам необходимо выделиться. Расположение в центре города Тюмени, приятный интерьер и большой спектр услуг, а главное – упор на их качество, вот наши главные плюсы.

Преобладает рынок свободной конкуренции, так как важным конкурентным преимуществом является уровень цен на услуги и местоположение кальянного клуба, а услуги предлагаемые потребителям является идентичными услугам уже существующих кальянных клубов. По товарно-отраслевому признаку рынок развлекательных услуг, в зависимости от вида потребителей он будет потребительским. Ориентировка будет на доступный и потенциальный рынок, так как люди уже пользующиеся данными услугами могут проявить интерес к кальянному клубу «MyLoungeRoom». По степени регулирования - рынок открытый , так как в последнее время курение кальянов в городе приобретает все большую популярность. По объёму реализации -  выборочный рынок.

Портрет потребителя:

      Возраст потребителя от 18 до 30 лет. Так как, в наших правилах посещение строго от 18 лет и старше. Есть и более молодые, и более зрелые любители кальянов, однако их число значительно ниже. По данным исследования  женщин – 43,8%, мужчин – 56,2%. Большая часть опрошенных  хотели бы видеть у нас современный дизайн, возможность разнообразить курение чаем, просмотром фильма и игрой в приставку, также привлекает большинство потенциальных клиентов.

Позиционирование продукции будет основываться по параметрам функции «цена-качество». За А- мы возьмём кальяны, В- меню, а С- развлечения. На рисунке 3.1 продемонстрирована карта позиционирования продуктов.

Размер окружностей определён количеством спроса. Продукт с наибольшим спросом имеет самый большой диаметр, а с меньшим- самый маленький.

Рис. 3.1 Карта позиционирования продуктов

При прогнозировании объёмов продаж был проведён анкетный опрос, где экспертам предлагалось ответить на вопросы закрытого типа для того, чтобы можно было более точно  проанализировать полученную информацию.

 

Таблица 3.1

Прогнозируемый объём продаж

Сегменты рынка по потребителям   Кальян	Ед. изм   руб	Прогнозные объёмы продаж по периодам ( годам, кварталам)
		2016				2017		2018
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г	2п/г	Год
-на глиняной чаше	500	625000	625000	750000	625000	1250000	1375000	1500000
-на фруктовой чаше	800	600000	600000	800000	600000	1200000	1400000	2600000
Итого		1225000	1225000	1550000	1225000	2450000	2775000	4100000
Меню
- чай (все виды чая)	150	187500	187500	225000	187500	375000	412500	787500
-фруктовая нарезка	200	250000	250000	300000	250000	500000	550000	1050000
- печенье	50	62500	62500	75000	62500	125000	137500	262500
Итого		500000	500000	600000	500000	1000000	1100000	2100000
Развлечения
Sony Plastation 3	500	100000	100000	250000	100000	200000	350000	550000
X-box	400	80000	80000	140000	80000	220000	940000	1160000
Настольные игры	0	0	0	0	0	0	0	0
Итого		180000	180000	390000	180000	420000	1290000	1710000
Всего		1905000	1905000	2540000	1905000	3870000	5165000	7910000

 

Прогнозируемый объём продаж рассчитывался исходя из результатов анкетирования. За 100% брали 20 опрошенных человек и уже в зависимости от процентных соотношений ответов, рассчитывались примерные объёмы продаж.

 

 

4.Конкуренция на рынках сбыта

 

В городе Тюмени представлены кальянные разных ценовых сегментов в количестве, приблизительно 40 штук.  К кальянным среднего звена можно отнести такие как, «УК ШУМ», «УК РЕЗЕРВ», «SMOKEMO72», «SCORPION_BAR», «ХУХАУС72» и др. К кальянным высшего звена можно отнести лишь несколько: ЗКК «GUSTOY72», ЗКК «INSOMNIS72», «SMOKING ROOM»

Наиболее сильными конкурентами являются такие кальянные, как ЗКК «GUSTOY72», ЗКК «INSOMNIS72», «SMOKING ROOM». Местоположение кальянных находятся в центре города, есть все условия для отдыха, игровые приставки, качественное обслуживание. Проанализировав всех возможных конкурентов, выявлено 3 сильнейших.

1. ЗКК «GUSTOY72», г. Тюмень, ул.Ленина 8
2. ЗКК «INSOMNIS72», г. Тюмень, ул. Комсомольская 58
3. «SMOKING ROOM», г. Тюмень, ул. Мельникайте 109

Для оценки конкурентоспособности услуг кальянного клуба используем метод экспертных оценок. В качестве базовых оценочных критериев выбрано 10 показателей. Критерии проранжированы по степени значимости с позиции потребителей, основываясь на проведенном ранее анкетировании. На первом месте наиболее значимый критерий. Для оценки выбрана 10-бальная шкала. Проводилось оценивание услуг каждого из 3 сильнейших конкурентов. Результаты оценки услуг конкурентов и услуг кальянного клуба «MyLoungeRoom» представлены в таблице 4.1.

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.1.

Анализ конкурентоспособности

№	Критерий сравнения	Балл	MyLoungeRoom	ЗКК   «GUSTOY72»	«SMOKING ROOM»	ЗКК «INSOMNIS72»
			Описание/ балл	Описание/ балл	Описание/ балл	Описание/ балл
1	Ценовая политика	10	500руб./8	700руб./6	500 руб./8	700 руб./6
2	Местоположение	10	Центр /8	Центр /8	Центр /8	Центр /8
3	Качествообслуживания	10	Высокое / 7	Высокое / 9	Высокое / 8	Высокое / 7
4	Интерьер	10	Современ/7	Минимал/7	Современ./9	Стильный /10
5	Мероприятия	10	Присут./5	Нет/3	Присут/8	Присут./8
6	Уровень технологий	10	Инновации/5	Почти нет/5	Инновации8	Инновации/5
7	Контингент кальянной	10	Прилич.люди/10	Прилич.люди/10	Прилич.люди/10	Прилич.люди/10
8	Ассортимент	10	Доставка 7	Доставка/7	Доставка/7	Доставка/8
9	Финан.положение	10	Рентабельный/6	Рентабельный/7	Рентабельный/8	Рентабельный/8
10	Заним. доля рынка %	10	5	7	8	8
Итого		100	66	69	82	78

 

Показатель конкурентоспособности кальянного клуба «MyLoungeRoom»  равен 0,66. Проведенный анализ показывает, что кальянный клуб «MyLoungeRoom» ниже уровня своих конкурентов, так как кальянный клуб только открылся и еще мало людей об этом знает. Но главным достоинством исследуемого кальянного клуба непременно является новизна. При оценке внутренней среды кальянного клуба «MyLoungeRoom»  важно оценить сильные и слабые стороны.

Таблица 4.2.

Сильные и слабые стороны кальянной «MyLoungeRoom»

 

Сильные стороны	Слабые стороны
Местоположение в центре города	Достаточно крупные капитальные вложения

 

Продолжение табл.4.2.

Возможность проведения различных мероприятий (корпоратив , мальчишник, день рождение)	Неосведомленность потребителей о наличии нового кальянного клуба
Эксклюзивные кальяны
Обеспечение безопасности и необычайного уровня комфорта

 

Несмотря на большое количество сильных сторон внутренней среды, у кальянного клуба есть и достаточное количества слабых. На данной стадии, а именно открытия кальянного клуба, главный недостаток заключается в отсутствии клиентов, т.е. задача руководства на раннем этапе привлечь как можно больше потребителей, посредством маркетинговых инструментов.

 

 

 

5.План маркетинга

 

Главной задачей маркетингового плана — разработать стратегию открытия и успешного функционирования нового заведения – кальянного клуба «MyLoungeRoom».

Цели маркетинга кальянного клуба «MyLoungeRoom»:

       - Удовлетворение потребностей клиентов

       -Обеспечение и поддержание стабильного финансового положения (ориентация на прибыль)

      - Создание рекламного продвижения и оригинальных маркетинговых решений

     - Эффективное управление заведением

В зависимости от состояния спроса подходит развивающийся тип маркетинга.

Фирменным стилем кальянного клуба «MyLoungeRoom» является фирменный логотип. (Рис.5.1)

                              

                                                   Рис. 5.1. Логотип

Коммуникативная политика в системе маркетинга - это перспективный курс действий предприятия, направленный на планирование и осуществление взаимодействия фирмы со всеми субъектами маркетинговой системы на основе обоснованной стратегии управления комплексом коммуникативных средств, обеспечивающих стабильное и эффективное формирование спроса и продвижения предложения на рынки с целью удовлетворения потребностей клиентов и получения прибыли включает:

- Рекламу;

- Стимулирование сбыта;

- Личную продажу.

Так как кальянный клуб ориентируется на аудиторию в возрасте от 18 до 30 лет и выше, преимущественно работающих и студентов, то целесообразно формировать имидж заведения путем рекламы в социальных сетях, а именно ВКОНТАКТЕ,INSTAGRAM, Одноклассники, Facebook.

Так же для эффективности стимулирования сбыта будут использоваться клубные карты со скидкой. Карты будут выдаваться новым клиентам при заполнении анкеты. Например после 6 посещений в кальянной, 7 посещение будет бесплатным (то есть сам заказ кальяна+чай). Так же будет действовать скидка в день рождение клиента в размере 15% от суммы заказа.

Пригласительная SMS – рассылка. SMS-рассылка поможет оповестить клиентов об открытии новой кальянного клуба «MyLoungeRoom» и стимулировать гостей посетить мероприятие. В качестве стимулирующего эффекта можно применить специальные цены.

Будут проводиться развлекающие мероприятия, тематические вечеринки,  просмотр хоккея или футбола или других спортивных трансляций.

Бюджет на маркетинг 2016 год представлен в таблице 5.1.

                          Таблица 5.1.

Бюджет на маркетинг 2016г.

Наименование	Кол-во шт./месяц	Стоимость/руб.	Кол-во раз в год	Общее кол-во в год	Общая стоимость в год/ руб
SMS-рассылки	1000	1,5	12	12000	18000
Брендированная одежда для персонала+футболки с рекламой	10	800	1	10	8000

 

Продолжение табл.5.1.

Реклама на сайтах	20	100р сутки	12	240	24000
Полиграфия: Визитки, клубные карты	1000	7	1	1000	7000
Бейджы	10	25	1	10	250
Печать меню	25	100	1	25	2500
Итого					59750

 

В первый месяц будут самые большие расходы в размере 21250 рублей так как надо будет закупить футболки, визитки, бейджы, печать меню, а последующие месяцы расходы будут только на рекламу в размере 3500рублей.

 

 

6.Производственный план

 

Производственный план кальянного клуба «MyLoungeRoom» включает рас-смотрение следующих основных вопросов: характеристика торговых и производственных площадей, количество посадочных мест, план производственного контроля.

      Кальянный клуб будет состоять из 1этажа где расположен: Главный вход, холл – ресепшен, гардероб, комната персонала, сан-узел, комната для хранения инвентаря, малый зал, в котором расположены 5 столиков рассчитанных на 4-6 человек, большой зал, в котором расположены 5 столиков рассчитанных на 6-8 человек, 2 курительные комнат класса VIP.

Стоимость аренды помещения составляет 60 тыс.руб.

Площадь в общем кальянного клуба рассчитана на 90 посадочных мест. На всей площади кальянного клуба расставлены столы так, чтобы посетителям было комфортно, а кальянщикам было удобно при обслуживании.

Общая площадь 100 кв.м., все характеристики соответствуют нормативам. Идеальная чистота и порядок является естественным состоянием доготовочного цеха. Выполняются все санитарные требования. Имеется  холодильный шкаф для хранения продуктов ( фрукты: яблоки, груши, апельсины, ягоды). Так же шкаф для хранения печенюшек и чая.

Имеется подвод холодной и горячей воды, рабочие столы. Выделено отдельное оборудование, инструменты. Соблюдаются все условия хранения продуктов и инструментов.

Для столовой посуды и кухонного инвентаря установлены стеллажи для хранения посуды. Соблюдаются все санитарно-гигиенические правила мытья и хранения посуды.

Для отделки полов в кафе использована плитка, удобная для мытья пола. Оборудование цеха, выделяющее большое количество тепла, пара и влаги, требует применения на производственной площади  кальянного клуба систем приточно-вытяжной вентиляции. Вытяжки расположены непосредственно над источником парообразования и тепла.

Производственное помещение кальянного клуба обеспечивается холодной, горячей водой и канализацией.

Любая сфера услуг предполагает осуществление нескольких этапов.  В схеме 6.1. представлены этапы предоставления услуги кальянным клубом.

 

 

 

Схема 6.1 Предоставление услуги

 

Для любого бизнес проекта нужны первоначальные вложения.  Эти вложения состоят из основных, оборотных средств и нематериальных активов. В таблице 6.1. представлены необходимые для открытия кальянного клуба основные средства.

 

 

 

 

Таблица 6.1.

 

Основные средства

Наименование	Кол-во,шт	Цена за ед.,руб	Стоимость,руб	Поставщики
Кальяны: Temple 45	5	10 000	50 000	Кальян Мир (Москва)
Khalil Mamoon	15	3 000	45 000
Amy	5	5 000	25 000
Уголь кокосовый	10	300	3 000
Комлектующие (шланги,колбы, чашки,щипцы)			50 000
Холодильник	1	15 000	15 000	Техносила
Вытяжка	5	15 000	75 000
Кресла	5	5 000	25 000	IKEA
Диваны	25	8000	200 000
Столы	12	9000	108 000
Барная стойка	1	11 000	11 000
Оборудование для гардероба:вешалки, номер	на 100персон	120	12 000
Посуда, приборы, бокалы	На 100 персон		300 000	Посуда-центр, Леруа-мерлен
Сантехника	*	*	50 000	Леруа Мерлен г.Тюмень
Ремонтно-монтажные работы: обои, пол, потолки и т.д.			500 000	Капитал стройинвест
Шкаф для персонала	1	2000	2 000	IKEA
Канцелярские товары	*	*	5 000	АШАН
Светильники	*	*	15 000	IKEA
ИТОГО			1 491 000

 

Таблица 6.2.

Оборотные средства на 100 кальянов

Наименование	Кол-во.,шт	Цена , 250гр	Сумма за месяц	Сумма за год
Табак: -Al Fakher	5	300	1 500	18 000
-Afzal	5	300	1 500	18 000
-Nakhla	5	400	2 000	24 000
-Sherbettli	5	300	1 500	18 000
-Starbuzz	5	600	3 000	36 000
-Fumari	5	400	2 000	24 000
-Dark Side	5	1000	5 000	60 000
-Tangers	5	1000	5 000	60 000
Фрукты	*	*	5 833	70 000
Чай (черный,зеленый, пу-эр)	10	150 за пачку	1 500	18 000
Печенье OREO	20 коробок	200 р за коробку	4 000	48 000
Итого			32 833	394 000

 

Себестоимость кальяна очень маленькая, а наценка высока. На один кальян, с учетом его замены, в среднем тратится 50 г угля (замена угля всегда бесплатная), т.е. 10 рублей на кальян. Расход табака порядка 20г на чашку, т.е. 80 рублей на чашку. При расходе 4 мундштука на кальян, их стоимость составит 8 рублей на кальян, фольга и вода почти ничего не стоят, но добавим дополнительно 2 рубля на кальян. Итого получится себестоимость 100 рублей за один кальян на воде. Зарплата кальянщика составляет  10% с кальяна. При минимальной стоимости кальяна 600 рублей это составляет 60 рублей. Таким образом, общая себестоимость одного кальяна на воде с учетом зарплаты кальянщика составляет всего 140 рублей. Продавая кальян гостям за 600 рублей , имеем 460 рублей чистой прибыли с одного кальяна или наценку в 420 процентов.

Следующий вид затрат при создании кальянного клуба - нематериальные активы. Обобщенно они представлены в таблице 6.3

Таблица 6.3.

Нематериальные активы

Наименование	Стоимость, руб
Лицензия на открытие	20 000
Заключение санэпидстанции	20 000
Итого:	40 000

 

Таким образом, все можно представить совокупность всех затрат с краткосрочным прогнозом в табл. 6.4.

Таблица 6.4.

Прогноз затрат

Наименование	Затраты, руб. 2016	2017	2018
НМА	40 000	40 000	40 000
Основные средства	1 491 000	150 000	150 000
Оборудования для изготовления кальяна	173 000	50 000	50 000
Оборудование для обслуживания клиентов	12 000	-	-
Мебель для зала	348 000	-	-
Прочее (посуда, приборы, сантехника и т.д.)	315 000	100 000	100 000
Ремонтно-строительные затраты	643 000	-	-
Оборотные средства	394 000	394 000	394 000
Табак	258 000	258 000	258 000
Коммунальные услуги	10 000	10 000	10 000
Чай, печенье	126 000	126 000	126 000
Аренда	60 000	70 000	80 000
Итого:	1 985 000	654 000	664 000

 

В заключении можно сделать вывод, что большая доля затрат приходится на основные средства (75%) ,поэтому после года работы, совокупные затраты уменьшатся (25%).

Важным моментом является, проработать план-схему кальянного клуба «MyLoungeRoom» (на рис.6.1)

Рис.6.1 План-схема кальянного клуба

Общая площадь арендуемого помещения будет составлять 100 м2. Оплата за месяц составит 60 000руб,  арендная плата примерно будет повышаться на 10 000руб. ежегодно.

 

 

7.Организационный план

 

Организация имеет форму общества с ограниченной ответственностью. Размер уставного капитала 30 000 рублей. Он полностью на 100% состоит из вклада одного учредителя (физическое лицо).

Руководителем организации является управляющий кальянного клуба, в одном лице он же и учредитель.

Для того чтобы открыть кальянный клуб необходимо провести ряд процедур по документальному оформлению.  Предстоит оформить договор аренды и регистрацию его в подведомственном учреждении. Далее, необходимо получить лицензию на розничную продажу алкоголя, свидетельство о внесении в Торговый реестр, санитарно-эпидемиологическое заключение о соответствии санитарным правилам заявленного вида услуг и о согласовании плана организации и проведения производственного контроля. Официальные платежи, требуемые на регистрацию фирмы  в целом могут составить 40 000 руб.

Для успешного развития бизнеса необходимо сформировать настоящую команду, которая будет действовать во благо общего дела. Для начала нужно подобрать персонал, который на первом этапе работы заведения сможет привлечь к нему внимание, помогая формировать позитивные отзывы о новом проекте.

В кальянном клубе будет линейная структура управления во главе с управляющим кальянного клуба. Схематично это выглядит следующим образом (схема 7.1)

 

 

 

 

 

                 

Схема 7.1.Организационная структура управления

 

Хотелось бы более подробно остановиться на ключевых сотрудниках кальянного клуба, требованиях к их квалификации и основных задачах в работе.

Управляющий кальянного клуба: должен обладать следующими качествами: умение управлять, умение управлять персоналом, знание законов, умение вести переговоры, творческий подход, постоянные мысли о будущем. Директором может быть как мужчина, так и женщина в возрасте от 25 до 30 лет с высшим экономическим образованием. С опытом работы не менее 3-х лет. Он занимается вопросами подбора персонала заведения, его поощрениями и взысканиями; осуществляет финансовый контроль, взаимодействует с надзорными службами.

График работы: с 18:00 до 06:00

 Администратор кальянного клуба. Такие сотрудники являются главными персонами в формировании впечатления посетителей о заведении.

Главная задача администратора – встреча посетителей, обработка заказа,  сообщать о акциях если действуют в данный момент, так же следить за порядком, что бы персонал не опаздывал и выполнял свою работу. Главные качества администратора это общительность, аккуратность, исполнительность, высокая работоспособность.

График работы: с 18:00 до 06:00, выходные 5/2

        Кальянщики. Данные сотрудники являются ключевыми фигурами в кальянном клубе. Кальянщики осуществляют обслуживание посетителей. Именно от этих сотрудников зависит уровень и качество сервиса в заведении. Самое важное желание качественно и красиво работать, творчески подходить к работе быть жизнерадостным всегда в хорошем настроении, уметь общаться с гостями быть лицом заведения.  Так же должен быть опыт работы, со знанием кальянного дела, умения приготовления любых видов кальяна с любым табаком и на любой чаше

График работы: с 18:00 до 06:00, выходные 2/2

Далее, на основе предыдущих данных составим штатное расписание и рассчитаем фонд заработной платы, (табл.7.1.)

Таблица 7.1.

Расчет заработной платы персонала

 

	Наименование должности	Кол-во чел.	Базовая зар.плата	Выплаты (периодичность)	ФОТ, руб		Страховые взносы, руб
					На месяц	На год	На месяц	На год
1	Управляющий кальянным клубом	1	40000	1 раз в месяц	40 000	480 000	12000	144000
2	Кальянщик	2	35000	1 раз в месяц	35000/ 70000	420000/ 840000	21000	252000
3	Администратор зала	1	30000	1 раз в месяц	30000	360000	9000	108000
Итого					140000	1680000	42000	504000

 

Выплаты заработной платы буду производиться с периодичность раз в месяц. Следовательно, годовой фонд заработной платы составит 1 680 000 рублей. А также страховые взносы, в размере 504 000рублей за год. (30% от заработной платы).

Для эффективной работы персонала важно не только его правильно подобрать, но и хорошо мотивировать. Будут применяться как материальные, так и нематериальные инструменты мотивации сотрудников. К материальным будут относиться: заработная плата и премии (в размере 20-30% к заработной плате за особые успехи в работе).

Российские бизнесмены чаще всего регистрируют Общества с ограниченной ответственностью. Во-первых, для регистрации ООО достаточно уставного капитала в размере 10000 рублей. Во-вторых, ответственность учредителей по убыткам ограничивается размерами вклада в уставной капитал. В-третьих, ООО имеют несложное управление и структуру. В-четвертых, им доступно множество видов деятельности. В-пятых, ООО разрешено применять упрощенную систему налогообложения. В-шестых, владельца ООО всегда могут оперативно продать бизнес.

Согласно статистике, 90 % коммерческих организаций, зарегистрированных в Едином Государственном Реестре Юридических Лиц (ЕГРЮЛ) являются ООО.

Документы необходимые для регистрации ООО:

1. Заявление по форме Р11001;
2. Решение о создании общества (если вы станете единственным учредителем) и учредительного договора и протокола собрания участников (если у вас будут соучредители);
3. Подлинник платежного поручения на 4000р. об уплате госпошлины (для этого открывается специальный временный счет в банке);
4. Два экземпляра устава;
5. Копии паспортов учредителей и директора;
6. Заявление о переходе на УСН (при необходимости);
7. Может потребоваться гарантийное письмо от владельца помещения, по юридическому адресу общества, если ни один из учредителей не является собственником (в последнем случае – копия подтверждающего документа).
8. Через 5 рабочих дней вы получите:
9. Свидетельство о государственной регистрации ООО;

10.Свидетельство о постановке на учет в ФНС и присвоении ИНН юридическому лицу;

11.Устав ООО с отметкой о регистрации;

12.Выписку из ЕГРЮЛ.

 

 

8.Оценка риска и страхование

 

Любой бизнес поджидают определённые риски. Открытие кальянного клуба– не исключение.

Подготовительный этап включает в себя поиск партнеров, подготовку учредительных документов, поиск необходимых ресурсов, разработку бизнес-плана, государственную регистрацию фирмы. Это наиболее сложный период формирования фирмы как целостного организационного образования. Наличие альтернативных источников продукции может привести к завышению цен.

За время строительной стадии могут возникнуть непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции, то есть увеличится объём заёмных средств. Так же могут несвоевременно поставлять товар, что может повлечь увеличение срока поставок и выплаты штрафов.

На стадии функционирования различают финансово-экономические риски, социальные, технические и экологические. Финансово-экономические риски могут возникнуть следующие: неустойчивость спроса, то есть может быть падение спроса из-за роста цен на продукцию. Так же могут конкуренты снизить цены, что повлечёт за собой снижение цен. Могут возрасти налоги, что уменьшит чистую прибыль. Социальные риски: могут возникнуть трудности с подбором квалификационной рабочей силы, это увеличит затраты на комплектование. Квалификация кадров, это снижает ритмичность продаж, качество работы персоналом.

Пять рисков наиболее вероятных для проекта прописаны в таблице 8.1.

 

 

 

 

Таблица 8.1

Характеристика рисков проекта

№	Вид, сущность риска	Причина  риска	Факторы риска	Методы компенсаций риска
1.	Наличие альтернативных источников продукции	Наличие конкурентов с похожей продукцией	Управление кальянным клубом и принятие управленческих решений. Действия конкурентов.	Покупателей кальянного клуба можно удержать за счет проработанной уникальности идеи ,введения системы скидок.
2.	Непредвиденные затраты	Изменение ставки инфляции	Стратегия организации. Нестабильное состояние экономики.	В своих действиях учитывать инфляцию - прежде всего через учет потерь от снижения покупательной способности денег. Работа с поставщиками на условиях рассрочки платежа, увеличением запасов товара и т.д.
3.	Несвоевременная поставка товара	Невыполнение поставщиком условий поставок	Организация процессов купли-продажи. Форс-мажорные обстоятельства.	Тщательно выбирать поставщиков и в договоре прописывать все условия поставки.
4.	Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	Ассортимент и качество реализуемых товаров. Политическая ситуация и действия конкурентов.	Разработать систему изучения коньюктуры рынка, продажи уникального товара.
5.	Потеря помещения	Расторжение договора с арендодателем	Несоблюдение условий договора. Конец срока действия договора.Требования арендодателя	Выкуп помещения в собственность за счет полученной прибыли

 

Изучив таблицу 8.1 видно, что прописаны не только виды рисков, но так же их причины, факторы и методы их компенсации. Факторы рисков указывались сначала внутренний, затем внешний.

Для оценки вероятности рисков использовалась следующая система оценок:

0-25 - риск рассматривается как несущественный;

25-50 - риск, скорее всего, не реализуется;

50-75 - о наступлении события ничего определенного нельзя сказать;

75-100 - риск, скорее всего проявится;

Был проведён анализ оценок по каждому виду рисков (таблица 8.2)

Таблица 8.2.

Общая оценка рисков проекта

Риск	Удельный вес	Вероятность	Балл	Последствия	Возможные потери	Методы расчета
Наличие альтернативных источников продукции	0,1	50	5	Сокращение выручки	-	-
Непредвиденные затраты	0,4	50	20	Затраты на ремонт и покупку нового оборудования	10000+5000+3000= 18000	Замена кальянов, если вдруг разобьется
Несвоевременная поставка товара	0,3	50	15	Нехватка ассортимента товара	Потеря репутации	-
Неустойчивость спроса	0,1	75	7,5	Потребитель находит более интересный продукт, чем предлагаемый в магазине	Потеря клиентов	-
Потеря помещения	0,1	25	2,5	1. банкротство 2.кредиторская задолженность 3. Судебные заседательства	Потеря бизнеса	-
Итого:	1,0		50

 

Суммарный риск проекта составляет 50 баллов и может быть охарактеризован как средний.

Для получения оценки рисков использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которым каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:

1. Все простые риски могут быть ранжированы по степени важности, то есть расставлены по приоритетам. Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и так далее.
2. Все риски с одними и теми же приоритетами имеют равные веса.
3. Сумма весов равна единице; веса являются положительными числами в диапазоне от 0 до 1.

Для предотвращения и уменьшение рисков их можно страховать (таблица 8.3).

Таблица 8.3

Страхование рисков

Типы договоров о страховании	Страховая организация	Условия договора	Сумма договора	Страховые взносы
Страхование оборудования	«Росгосстрах»	Страхование по программе «Росгосстрах-Бизнес». Ориентировочные страховые тарифы (при страховании на 12 месяцев) составляют: 0,20-2,0%;	1-й год:          1 491 000 руб.	29 820 руб.
			2-й год: 150 000 руб.	3 000руб.
			3-й год: 150 000 руб.	3 000 руб.
Итого:			1-й год:	29 820 руб.
			2-й год:	3 000 руб.
			3-й год:	3 000руб.

 

Таким образом, страхование рисков позволит избежать возможных убытков, либо сократить потери к минимуму. Страховой тариф составит 2% от суммы договора. Страховые взносы за первый год составят 29 820 руб., во втором году 3 000 руб., а в третьем 3 000руб.

 

 

9 Финансовый план

 

Финансовый раздел бизнес-плана рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности предприятий, фирм, организации и наиболее эффективного использования имеющихся финансовых средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров и услуг на рынках в последующие периоды.

Целью планирования является составление прогноза баланса и отчета о прибылях и убытках. (Приложение 2 таблица 9.1) Основываясь на этих плановых документах, организация разрабатывает бюджет. Необходимо будет оформить кредит «Целевой кредит» для открытия малого бизнеса. Необходимо будет оформить кредит «Целевой кредит» в банке «ВТБ 24» в размере 5 млн руб., с процентной ставкой 18,5. (таблица 9.2).

Таблица 9.2

Схема возврата кредита

№	Дата платежа	Остаток долга после выплаты, руб	Погашение основного долга, руб	Начисленные проценты, руб	Сумма платежа, руб
1	Январь 2016	4 826 253,21	173 746,79	77 083,33	250 830,13
2	Февраль 2016	4 649 827,82	176 425,39	74 404,74	250 830,13
3	Март 2016	4 470 682,54	179 145,28	71 684,85	250 830,13
4	Апрель 2016	4 288 775,43	181 907,10	68 923,02	250 830,13
5	Май 2016	4 104 063,93	184 711,51	66 118,62	250 830,13
6	Июнь 2016	3 916 504,78	187 559,14	63 270,99	250 830,13

Продолжение табл.9.2.

7	Июль 2016	3 726 054,11	190 450,68	60 379,45	250 830,13
8	Август 2016	3 532 667,31	193 386,79	57 443,33	250 830,13
9	Сентябрь 2016	3 336 299,14	196 368,17	54 461,95	250 830,13
10	Октябрь 2016	3 136 903,63	199 395,52	51 434,61	250 830,13
11	Ноябрь 2016	2 934 434,10	202 469,53	48 360,60	250 830,13
12	Декабрь 2016	2 728 843,16	205 590,93	45 239,19	250 830,13
13	Январь 2017	2 520 082,70	208 760,46	42 069,67	250 830,13
14	Март 2017	2 308 103,85	211 978,85	38 851,27	250 830,13
15	Март 2017	2 092 856,99	215 246,86	35 583,27	250 830,13
16	Апрель 2017	1 874 291,74	218 565,25	32 264,88	250 830,13
17	Май 2017	1 652 356,95	221 934,80	28 895,33	250 830,13
18	Июнь 2017	1 427 000,66	225 356,29	25 473,84	250 830,13
19	Июль 2017	1 198 170,12	228 830,53	21 999,59	250 830,13
20	Август 2017	965 811,78	232 358,34	18 471,79	250 830,13
21	Сентябрь 2017	729 871,26	235 940,53	14 889,60	250 830,13
22	Октябрь 2017	490 293,31	239 577,94	11 252,18	250 830,13

Продолжение табл.9.2.

23	Ноябрь 2017	247 021,87	243 271,44	7 558,69	250 830,13
24	Декабрь 2017	-0,00	247 021,87	3 808,25	250 830,13
Итого по кредиту:			5 000 000,00	1 019 923,04	6 019 923,04

 

По таблице 9.1 видно, будут значительные убытки первый месяц, но потом, кальянный клуб будет приносить прибыль. Расходы включают в себя: прямые расходы на товар, прямые расходы на заработную плату, аренду, расходы на рекламу и расходы на покупку оборудования.

Так как система налогообложения упрощённая был выбран налог на доходы, уменьшенные на величину расхода равный 15%.

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объём продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли. В свою очередь, как с изменением выручки растёт прибыль показывает операционный рычаг (операционный леверидж).

Для расчёта точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

-переменные затраты  — возрастают пропорционально увеличению производства (объёму реализации товаров);

-постоянные затраты  — не зависят от количества произведенной продукции (реализованных товаров) и от того, растет или падает объём операций.

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и её платежеспособности. Так, степень превышение объёмов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия. Точка безубыточности находится по формуле 9.1.

                                                 (9.1)

где Vкрит – критический объем производства; Спост – общая сумма постоянных расходов за год; Uпер – общая сумма переменных расходов за год.

Насколько далеко предприятие от точки безубыточности показывает запас финансовой прочности. Это разность между фактическим объемом выпуска и объемом выпуска в точке безубыточности. Часто рассчитывают процентное отношение запаса финансовой прочности к фактическому объему. Эта величина показывает на сколько процентов может снизиться объем реализации, чтобы предприятию удалось избежать убытка.

     (9.2)

Имеющиеся издержки разделим на постоянные и переменные. Так к постоянным издержкам отнесем: затраты на аренду; % по кредиту; затраты на приобретение оборудования.

К переменным издержкам относятся: прямые расходы на товар; затраты на рекламу; затраты на оплату труда; налоги с ФОТ; расходы на покупку товара.

Имеющиеся данные сведём в таблице 9.3 Расчёт безубыточности и запаса финансовой прочности.

Таблица 9.3

Расчёт безубыточности и запаса финансовой прочности

№	Наименование показателя	Величина показателя
		1-й год	2-й год	3-й год
1	Объём продаж, руб.	8255000	9035000	7910000
2	Условно-постоянные расходы, руб.	3108264	1438157	1277040
3	Условно-переменные расходы, руб.	2637750	2577996	2578000
4	Точка безубыточности, руб.	-1,178377473	-0,557858724	-0,495360937
5	Запас финансовой прочности, руб.	1,000000143	1,000000062	1,000000063

 

       Для наглядного восприятия информации данные представлены в графиках. рис.9.1.-рис.9.3.

Рис. 9.1. График безубыточности за 2016 год

 

Рис. 9.2. График безубыточности за 2017 год

 

Рис. 9.3. График безубыточности за 2018 год

        

Необходимо рассчитать показатели, характеризующие финансово-экономическое положение магазина.

         Поток денежной наличности за каждый год будет находиться по  формуле 9.3.

                               (9.3)

где, Вt - выручка от реализации проекта в t-ом году, руб.;

Зt – текущие затраты в t-ом году, руб.;

Нп- налог на прибыль (20%);

Kt - капитальные вложения (инвестиции) в t-ом году, руб.

         Дисконтирование – это метод приведения разновременных затрат и результатов к одному году, отражающий ценность будущих доходов с текущих (современных) позиций. В качестве расчетного года выбирается год, в котором принимается решение о реализации инвестиционного проекта (2016 год расчетного периода).

                                               (9.4)

где αt - коэффициент дисконтирования для t - го года;

Ен - нормативный коэффициент приведения (норма дисконта);

n  - порядковый номер шага.

         Норма дисконта с экономической точки зрения – это норма прибыли, которую инвестор обычно получает от инвестиций аналогичного содержания и степени риска. Таким образом, это ожидаемая инвестором норма прибыли.

Норма дисконта (E) является экзогенно задаваемым основным экономическим нормативом, используемым при оценке эффективности инвестиционных проектов.

         В случаи ООО «MyLoungeRoom» норма дисконта составит 15%.

Дисконтированный поток денежной наличности (ДПДНt) за каждый год расчетного периода определяется по следующей формуле:

                                         (9.5)

        Накопленный дисконтированный поток денежной наличности (NPV - Net Present Value) пред­ставляет собой чистую текущую стоимость (ЧТСпр) то есть сумму текущих годовых потоков, приведенных к расчетному году:

                                       (9.6)

         Условия принятия инвестиционного решения на основе данного критерия сводятся к следующему:

-если NPV > 0, то проект следует принять;

-если NPV< 0, то проект принимать не следует;

-если NPV = 0, то принятие проекта не принесет ни прибыли, ни убытка.

         Индекс доходности (ИД) характеризует экономическую отдачу вложенных средств и представляет соотношение суммарных приведенных чистых поступлений (притоков) к суммарному дисконтированному объему инвестиций:

                                                       (9.7)

 5,63 ден.ед.

Значение показателей сведены в таблицу 9.4

Таблица 9.4

Расчёт ЧТС и НПДП проекта

№	Показатель	Ед.изм.	Года
			2016	2017	2018
1	2	3	4	5	6
1.	Доход	руб.	8255000	9035000	7910000
2.	Текущие затраты	руб.	4980786	3735036	3855040
3.	Налог на прибыль	руб.	540899,05	752826,8	608244
4.	Капитальные вложения	руб.	1649460	0	0
5.	ПДН	руб.	1083854,95	4547137,2	3446716
6.	НПДН	руб.	1083854,95	5630992,15	9077708,15
7.	Коэффициент дисконтирования	д.ед.	0,15	0,15	0,15
8.	ДПДН	руб.	1	0,869565217	0,756143667
9.	ЧТС	руб.	1083854,95	5037887,298	7644099,774

 

Как видно, в 2017 году показатель ПДН растет. Положительный показатель обусловлен полученной чистой прибылью.

Таким образом, чистая текущая стоимость показывает, достигнут ли инвестиции за экономический срок их жизни желаемого уровня отдачи:

положительное значение чистой текущей стоимости показывает, что за расчетный период дисконтированные денежные поступления превысят дисконтированную сумму капитальных вложений и тем самым обеспечат увеличение ценности фирмы.

Значение ЧТС говорит о рентабельности проекта. Так же положительный показатель ЧТСпр. Более детальный анализ (более 3 лет), дает положительную динамику данному показателю.

Исходя из расчётов построим профили НПДН и ЧТС (рисунок 9.4).

 

Рис. 9.4. Профили НПДН и ЧТС

Из рисунка видно, что срок окупаемости наступает в ближайший год существования кальянного клуба.

Чтобы построить график зависимости ЧДД от Ен необходимо минимум две точки. Координатами первой точки будут являться ЧДД=7644099 тыс.руб., Ен=0,15. Для второй точки координатами будут ЧДД=4548842 тыс.руб при Ен=0,85.

 

Рис.9.5 Определение внутренней нормы рентабельности

 

 

Анализ чувствительности проекта к риску

 

Цель анализа чувствительности – определение степени влияния изменения факторов на финансовый результат проекта. Интервалы влияющих показателей определены исходя из данных 8 главы:

• объёмы продаж – Q [-20%, +20%];
• текущие затраты – Тз [-30%, +30%];
• капитальные вложения – К [-40%, +40%];
• ставка налога – Н [-20%, +20%].

В таблицах 9.5 – 9.12 приведены данные расчёты экономической эффективности при изменении факторов в заданных интервалах.

Таблица 9.5

Расчёт экономической эффективности

при уменьшении объёмов продаж на 20%

№	Показатель	Ед.изм.	Года
			2016	2017	2018
1	2	3	4	5	6
1.	Доход	руб.	6604000	7228000	6328000
2.	Текущие затраты	руб.	4980786	3735036	3855040
3.	Налог на прибыль	руб.	540899,05	752826,8	608244
4.	Капитальные вложения	руб.	1649460	0	0
5.	ПДН	руб.	-567145,05	2740137,2	1864716
6.	НПДН	руб.	-567145,05	2172992,15	4037708,15
7.	Коэффициент дисконтирования	д.ед.	0,15	0,15	0,15
8.	ДПДН	руб.	1	0,869565217	0,756143667
9.	ЧТС	руб.	-567145,05	1815582,95	3225576,145

 

 

 

 

Таблица 9.6

Расчёт экономической эффективности

при увеличении объёмов продаж на 20%

№	Показатель	Ед.изм.	Года
			2016	2017	2018
1	2	3	4	5	6
1.	Доход	руб.	9906000	10842000	9492000
2.	Текущие затраты	руб.	4980786	3735036	3855040
3.	Налог на прибыль	руб.	540899,05	752826,8	608244
4.	Капитальные вложения	руб.	1649460	0	0
5.	ПДН	руб.	2734854,95	6354137,2	5028716
6.	НПДН	руб.	2734854,95	9088992,15	14117708,15
7.	Коэффициент дисконтирования	д.ед.	0,15	0,15	0,15
8.	ДПДН	руб.	1	0,869565217	0,756143667
9.	ЧТС	руб.	2734854,95	8260191,646	12062623,4

 

Таблица 9.7

Расчёт экономической

эффективности при уменьшении затрат на 30%

№	Показатель	Ед.изм.	Года
			2016	2017	2018
1	2	3	4	5	6
1.	Доход	руб.	8255000	9035000	7910000
2.	Текущие затраты	руб.	3486550,2	2614525,2	2698528
3.	Налог на прибыль	руб.	540899,05	752826,8	608244
4.	Капитальные вложения	руб.	1649460	0	0
5.	ПДН	руб.	2578090,75	5667648	4603228
6.	НПДН	руб.	2578090,75	8245738,75	12848966,75
7.	Коэффициент дисконтирования	д.ед.	0,15	0,15	0,15
8.	ДПДН	руб.	1	0,869565217	0,756143667
9.	ЧТС	руб.	2578090,75	7506480,315	10987182,02

 

 

Таблица 9.8

Расчёт экономической

эффективности при увеличении затрат на 30%

№	Показатель	Ед.изм.	Года
			2016	2017	2018
1	2	3	4	5	6
1.	Доход	руб.	8255000	9035000	7910000
2.	Текущие затраты	руб.	6475021,8	4855546,8	5011552
3.	Налог на прибыль	руб.	540899,05	752826,8	608244
4.	Капитальные вложения	руб.	1649460	0	0
5.	ПДН	руб.	-410380,85	3426626,4	2290204
6.	НПДН	руб.	-410380,85	3016245,55	5306449,55
7.	Коэффициент дисконтирования	д.ед.	0,15	0,15	0,15
8.	ДПДН	руб.	1	0,869565217	0,756143667
9.	ЧТС	руб.	-410380,85	2569294,28	4301017,532

 

Таблица 9.9

Расчёт экономической

эффективности при уменьшении капитальных вложений товара на 40%

№	Показатель	Ед.изм.	Года
			2016	2017	2018
1	2	3	4	5	6
1.	Доход	руб.	8255000	9035000	7910000
2.	Текущие затраты	руб.	4980786	3735036	3855040
3.	Налог на прибыль	руб.	540899,05	752826,8	608244
4.	Капитальные вложения	руб.	989676	0	0
5.	ПДН	руб.	1743638,95	4547137,2	3446716
6.	НПДН	руб.	1743638,95	6290776,15	9737492,15
7.	Коэффициент дисконтирования	д.ед.	0,15	0,15	0,15
8.	ДПДН	руб.	1	0,869565217	0,756143667
9.	ЧТС	руб.	1743638,95	5697671,298	8303883,774

 

 

Таблица 9.10

Расчёт экономической

эффективности при увеличении капитальных вложений товара на 40%

№	Показатель	Ед.изм.	Года
			2016	2017	2018
1	2	3	4	5	6
1.	Доход	руб.	8255000	9035000	7910000
2.	Текущие затраты	руб.	4980786	3735036	3855040
3.	Налог на прибыль	руб.	540899,05	752826,8	608244
4.	Капитальные вложения	руб.	2309244	0	0
5.	ПДН	руб.	424070,95	4547137,2	3446716
6.	НПДН	руб.	424070,95	4971208,15	8417924,15
7.	Коэффициент дисконтирования	д.ед.	0,15	0,15	0,15
8.	ДПДН	руб.	1	0,869565217	0,756143667
9.	ЧТС	руб.	424070,95	4378103,298	6984315,774

 

Таблица 9.11

Расчёт экономической

эффективности при уменьшении ставки налога на 20%

№	Показатель	Ед.изм.	Года
			2016	2017	2018
1	2	3	4	5	6
1.	Доход	руб.	8255000	9035000	7910000
2.	Текущие затраты	руб.	4980786	3735036	3855040
3.	Налог на прибыль	руб.	432719,24	602261,44	486595,2
4.	Капитальные вложения	руб.	1649460	0	0
5.	ПДН	руб.	1192034,76	4697702,56	3568364,8
6.	НПДН	руб.	1192034,76	5889737,32	9458102,12
7.	Коэффициент дисконтирования	д.ед.	0,15	0,15	0,15
8.	ДПДН	руб.	1	0,869565217	0,756143667
9.	ЧТС	руб.	1192034,76	5276993,508	7975189,954

 

Таблица 9.12

Расчёт экономической

эффективности при увеличении ставки налога на 20%

№	Показатель	Ед.изм.	Года
			2016	2017	2018
1	2	3	4	5	6
1.	Доход	руб.	8255000	9035000	7910000
2.	Текущие затраты	руб.	4980786	3735036	3855040
3.	Налог на прибыль	руб.	649078,86	903392,16	729892,8
4.	Капитальные вложения	руб.	1649460	0	0
5.	ПДН	руб.	975675,14	4396571,84	3325067,2
6.	НПДН	руб.	975675,14	5372246,98	8697314,18
7.	Коэффициент дисконтирования	д.ед.	0,15	0,15	0,15
8.	ДПДН	руб.	1	0,869565217	0,756143667
9.	ЧТС	руб.	975675,14	4798781,088	7313009,594

 

Данные для построения диаграммы чувствительности проекта сведены в таблицу 9.13.                                                                                    

Таблица 9.13

Данные для построения

диаграммы чувствительности проекта к риску

Показатели	Значение показателя, руб
	-40%	-30%	-20%	0	20%	30%	40%
ЧТС(Q)			3225576,145	7644099,774	3225576,145
ЧТС(Тз)		10987182,02		7644099,774		4301017,532
ЧТС(К)	8303883,774			7644099,774			6984315,774
ЧТС(Н)			7975189,954	7644099,774	7313009,594

 

 

 

Рис.9.6 Диаграмма ЧТС

 

Снижение объёма [ЧТС (Q)], увеличение текущих затрат [ЧТС (Тз)], увеличение капитальных вложений [ЧТС (К)], увеличение налога [ЧТС (Н)] являются отрицательными факторами для реализации деятельности проекта. Но диаграмма расположена высоко от линии нулевой эффективности, что говорит о том, что даже при отрицательных факторах, деятельность кальянного клуба при сроке в три года не имеет риска.

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Маркетинговое исследование

Цель маркетингового исследования: выявить отношение к кальян- курению у молодежи, узнать нужны ли в кальянной  еще какие – либо дополнительные услуги , получить актуальную информацию , выявленные ответы помогут в дальнейшей работе над бизнес – планом.

Результаты опроса будут сведены в таблице в общем виде в соответствии с другими опрашиваемыми.

Вопросы:

1. Ваш возраст?

А) 18-20        Б)  22-24     В) 25-30

2. Ваш пол?

А) Женский     Б) Мужской

3.Как вы относитесь к курению?

А) Положительно   Б) Нейтрально  В) Отрицательно

4. Курите ли вы сигареты?

А) Да         Б)Нет     В) Бросил

5.Пробовали ли вы когда-нибудь курить кальян? (если ответ да, то переходите к следующим вопросам)

А) Да     Б) Нет

6. Как часто вы ходите курить кальян в кальянные клубы?

А) Один раз в неделю Б) Два раза в неделю В) Чаще, чем три раза в неделю

7. Какую сумму Вы обычно тратите за одно посещение в кальянной ?

А) 300-500            Б) 600-800           В) 900-1200

8. Из каких источников Вы получаете информацию о кальянных?

А) От знакомых, друзей   Б ) На информационно-развлекательных интернет-порталах, сайтах

9.Знаете ли Вы о выгодных для вас акциях, специальных предложениях?

А) Да                Б) Нет

 

10. Как Вам удобнее всего узнавать эту информацию?

А ) На сайте         Б ) По телефону

11. Что бы Вы хотели покупать в розницу в кальянной?

А) Кальян     Б) Качественный табак   В) Аксессуары для кальяна

12. Какие проблемы возникали у Вас при обращении в кальянную?

А) Неопытный кальянщик сделал плохой кальян

Б) Качество обслуживания с клиентами

В) Неопрятность кальянной (вход людей в состоянии алкогольного опьянения)

13. Стоит ли в кальянных устанавливать бесплатный WI-FI ?

А) Да                    Б) Нет

14. Какие развлечения вы бы предпочли:

    А) настольные игры   Б) игровая приставка  В) треннинги,мастер-классы  

    Г) просмотр кино

15. Какой дополнительный сервис Вам хотелось бы получать?

А) Доставка еды     Б)  Заказ такси

16. Какими социальными сетями Вы пользуетесь?

А)  Facebook       Б) Twitter            В) VKontakte            Г) Одноклассники

17. Как Вы определяетесь со вкусом табака в кальяне?

А) Нравится определённый вкус, ничем его не смешивая.

Б) Нравится определённый микс, который постоянно заказываю

В) Люблю экспериментировать, Каждый заказ - новый микс.

Г) Опираюсь на выбор кальянщика

18. Почему вы курите кальян?

А) Зависимость     Б) Удовольствие    В) За компанию    Г) Другие причины

19. Сопровождается ли курение кальяна употреблением алкоголя?

А) Да, почти всегда     Б)Да, часто      В)Да           Г)  Редко     Д) Нет

20. Ваш уровень дохода?

А) до 10 тыс.руб/месяц     Б )15 тыс.руб/месяц.     В)20 тыс.руб/месяц.

Г) свыше 30 тыс.руб/месяц.

 

 

     Для того чтобы определится с открытием кальянной был проведен анонимный вопрос. Было опрошено 20 человек. Анкета состояла из 20 вопросов. Из этих 20 вопросов были выделены наиболее главные вопросы, которые помогли определиться со структурой кальянного клуба «MyLoungeRoom». Исходя из маркетингового исследования можно составить потребительский портрет.

       В итоге среди опрошенных 80% людей хотя бы раз пробовали курить сигареты и кальян. Основными потребителями кальянных услуг являются молодые люди в возрасте от 18 до 24 лет, среди которых девушек составляет 43,8% , а парней 56,2%. Основная причина того, что молодые люди курят кальян является для них получить удовольствие, что составляет почти 70%. Так же большинство молодых людей старается редко употреблять алкоголь вместе с кальяном, что составляет 43,8% так как сочетание очень вредно для здоровья, остальные по 12,5% разделились между ответами «Да, всегда», «Часто», «Нет». 50% опрошенных молодых людей всегда заказывают определенный микс, который им нравится, 18,8% опираются на выбор кальянщика, а 12,5% любят экспериментировать.

        Чтобы наглядней показать как ответили респонденты на данный вопрос были построены диаграммы:

 3.Как вы относитесь к курению?

А) Положительно-60%  Б) Нейтрально-20%  В) Отрицательно-20%                                           

Рис.1 Отношение потенциальных клиентов к курению

 

5.Пробовали ли вы когда-нибудь курить кальян?

А) Да-80%     Б) Нет-20%

Рис.2 Отношение к курению кальяна

14. Какие развлечения вы бы предпочли:

    А) Настольные игры- 31,25%  Б) Игровая приставка-18,75% 

    В) Треннинги,мастер-классы- 18,75%   Г) Просмотр кино-31,25%

Рис.3 Предпочтение потенциальных клиентов к развлечениям

18. Почему вы курите кальян?

А) Зависимость-0%     Б) Удовольствие-68,75%    В) За компанию-31,25%   

Г) Другие причины-0%

 

Рис.4 Для чего курят кальян

6. Как часто вы ходите курить кальян в кальянные места?

А) Один раз в неделю- 37,5% Б) Два раза в неделю-25%  В) Чаще, чем три раза в неделю-37,5%

Рис.5 Посещение кальянных клубов

20. Ваш уровень дохода?

А) до 10 тыс.руб/месяц     Б )15 тыс.руб/месяц.     В)20 тыс.руб/месяц.

Г) свыше 30 тыс.руб/месяц.

Рис.6 Уровень дохода

 

 Скачать: federalnoe-gosudarstvennoe-byudzhetnoe-obrazovatelnoe-uchrezhdenie-1.docx