Факультет экономики и управления

 

 

 

Бизнес план на примере

открытия магазина обуви «Каблучок»

 

 

 

Резюме

 

Настоящий бизнес-план рекомендован для создания магазина обуви с  широким ассортиментом детской, подростковой, женской и мужской обуви.

Магазин обуви имеет свои особенности. Любой хороший магазин должен быть оборудован специальными стендами, витринами, на которых будет расположена обувь. Обязательно должны присутствовать пуфики, либо лавочки, где можно присесть и примерить обувь. По всему залу, где посетители будут примерять обувь должны висеть зеркала, а так же рядом с с сиденьями должны лежать коврики и ложки для обуви.

Рекомендуемый бизнес-план  ориентирован на массового потребителя со средним уровнем доходов. Товар представлен для любого возраста и пола.  Открытие обувного магазина, актуально всегда, потому, что спрос на этот товар практически всегда востребован.

Месторасположение магазина выбрано исходя из географического расположения плотности населения и тем самым большей проходимости потенциальных  покупателей.

Для размещения магазина , будет куплено помещение, площадью не меньше 100 кв.м., в котором 20 квадратных метров занимает подсобное помещение, выполняющее также функции склада.

Для выгодного привлечения покупателей ,магазин «Каблучок»   предлагает покупателям регулярное поступление товарного ассортимента, постоянного обновления обуви и возможность получения скидок и бонусов, осуществление покупок в рассрочку.

Конкурентные преимущества предлагаемого обувного магазина: хорошее качество, разнообразие товара, невысокие цены, комфортный сервис, активная рекламная деятельность.

В рекламных целях будут задействованы такие средства, как визитки, флаеры, реклама на телевидение ,наружная реклама.

 

Планируемые инвестиции в создание магазина обуви  составляет сумму в размере 9 000 000рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Характеристика объекта бизнес – организации

 

Объектом данного анализа является торговое предприятие – магазин обуви «Каблучок». Организационно-правовая форма магазина - индивидуальное предприятие.

Основной вид деятельности – розничная торговля непродовольственными товарами, специализируется на продаже обуви. Основной целью предприятия является получение прибыли, а также удовлетворение запросов потребителей.

Организационно-правовая форма открываемого магазина - ИП индивидуальное предприятие, деятельность которого осуществляется с применением наемного труда. Магазин планируется открыть на собственные средства, заемные средства использоваться не будут.

Предположительно, открытие обувного магазина «Каблучок»  предлагается в новом здании, купленные на первоначальные инвестиций , по адресу: Стоимость здания и торговой площади в нем – 1 200 000 р.

Режим работы предприятия – ежедневно. С 8:00 до 19:00.

Целевая группа потребителей : Мужчины и женщины, со средними доходами, так же с детьми.

Торговая площадь 150 кв.м.  На торговой площади будут установлены зеркала, пуфики, коврики, стеллажи для обуви, стол с кассовым оборудование. Так же будет специальная отведенная площадь размером 20 кв.м для складирования товаров.

Персонал : Управляющая магазином, 2 продавца консультанта, кассир, охранник. Всего 5 человек.

Магазин начинается работать с июня 2013 года.

 

 

 

 

 

План маркетинга

 

Плане маркетинга будет определен размер рынка и цели фирмы, а так же анализ конкурентных преимуществ, сравнение цен с конкурентами, расходы на рекламу, определены прогнозы продаж и т.д.

Цель нашей фирмы : Получение прибыли, увеличение посетителей нашего магазина за счет рекламы и конкурентных преимуществ.

Конкуренция на рынке обуви довольна большая, т.к существуют множество магазинов по продаже обуви. Поэтому важное значение на начальном этапе следует уделить рекламе и методам продвижения, и не скупится вложить средство в эти мероприятия.

Основными  конкурентами магазина  на обувном рынке являются крупные магазины, расположенные в центре г.Оренбурга,  их преимущества: работа в этой сфере более 5 лет, сложившаяся клиентская база.

Рекламная кампания на период открытия и первый год работы магазина предусматривает мероприятия:

– визитки (постоянная раздача визиток)

– реклама на телевидении;

– флаеры;

– наружная реклама.

 

Сбытовая политика: реализация товара стимулируется сезонными предложениями и скидками , промоакциями, размещением рекламы для привлечения потенциальных покупателей.

 

Теперь определим размеры рынка и цели фирмы.

 

Товары	Размер рынка		Цели фирмы
	%	Объем продаж	%	Объем продаж
1.     Мужская обувь   2.     Женская обувь   3.     Подростковая обувь   4.     Детская обувь   Итого	30   40   20     10   100	1 800 000   2 400 000   1 200 000       600 000   6 000 000	30   40   20     10   100	2 800 000   3 400 000   2 200 000     1 200 000   9 600 000

 

В итоге основную продукцию представляет мужская и женская обувь( 40 и 30 % соответственно). Но так в магазине будет представлена подростковая и детская обувь, т.к наш магазин ориентируется на весь спектр потребительских товаров.

Устанавливается 100 % на товар, чтобы покрыть первоначальные инвестиции и расходы. В будущем фирма планируется увеличить объем продаж каждой категории практически на 1 миллион рублей.

 

Далее установим 3 вариант объемов продаж.

 

Товары	Оптимистический Тысяч рублей		Пессимистический Тысяч рублей		Реалистический Тысяч рублей
	2013 г	2014 г	2013 г	2014 г	2013 г	2014 г
Мужская   обувь   Женская обувь   Подростковая обувь   Детская обувь	1 800   2 400   1 200     600	2 800   3 400   1 500     1 200	1 800   2 400   1 200     600	1 500   2 000   1 000     500	1800   2 400   1200     600	1 800   2 400   1 200     600

 

Из таблицы видно, что при оптимистическом варианте продажи увеличатся на 1 мил. Рублей. Это возможно, если потребители высоко оценят качество предоставляемых услуг и товаров, а так же как можно больше людей привлечь наша реклама.

 

Чтобы разрешить некоторые организационные вопросы, нужно рассмотреть следующую таблицу.

 

Вопросы	План
Количество магазинов	1
Количество продавцов	2
Средний объем продаж на одного работника торгового зала в год	3 000 000
Интернет - реклама	Не запланирована

 

По таблице видно, что продавать товар будут прежде всего продавцы консультанты, которые будут не только консультировать посетителей, но и мотивировать к покупки товара именно в нашем магазине. На каждого продавца( профессионала, обладающего талантом к продаже) будет приходится по 3 000 000 руб. в год.

 

Далее рассмотрим  факторы конкурентоспособности открываемого магазина и ещё трех конкурентов. Факторы оценены по пятибалльной шкале.

 

Факторы Фирмы	Качество	Упаковка	Цена	Реклама	Форма сбыта	Стимулы для покупателей
«Каблучок»	5	4	4	4	5	5
«Европа»	5	4	2	3	3	3
«Престиж»	4	4	3	4	4	4
«Юность»	5	4	2	3	3	3

 

Таким образом, можно сделать вывод, что конкурентные преимущества проектируемого предприятия: хорошее качество, разнообразие услуг, невысокие цены, хороший сервис, активная рекламная деятельность, и оно составит достойную конкуренцию на товарном рынке.

При анализе конкурентоспособности видно что, основные проблемы у конкурентов с ценой, она слишком завышена, хотя качество практически такое же, что касается рекламы она развита весьма слабо и мало эффективна.

 

Следующий этап бизнес плана: установление оптимальной цены при анализе конкурентов.

Товары	«Каблучок»	Цены
		«Европа»	«Престиж»	«Юность»
Детские босоножки	1000	1500	1500	1800
Женские туфли	2200	3000	4000	2800
Мужские туфли	2500	3500	4500	5500
Молодежные ботинки	1700	2800	2000	2500

 

Из данных, представленных в таблице 4 видно, цена на товары «Каблучок» значительно ниже чем у конкурентов, у которых цена чрезмерно завышена и при этом отсутствует процентная скидка, либо только в сезонные распродажи.

 

 

 

 

 

 

 

 

Дальше рассмотрим затраты на рекламу.

 

Вид рекламы	Стоимость, рублей в год
Изготовление визиток	5 000 руб.
Реклама на телевидении	30 000 руб.
Флаеры	5 000 руб.
Итого	40 000 р.

 

Рекламная кампания  предусматривает мероприятия:

– визитки (постоянная раздача визиток)

– реклама на телевидении;

– флаеры;

 

Итого : 40 000 рублей в год предприятия будет тратить на эффективную рекламу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Производственный план

 

Для того чтобы начать деятельность и обеспечить бесперебойную работу в течение месяца, необходимо закупить нужное оборудование. Часть оборудования можно закупать после начала деятельности магазина. Это снизит расходы на открытие заведения и будет не столь финансово затратно. Список необходимого оборудования и материалов приводится ниже.

 

 

Наименование	Поставщик	Кол-во	Цена за единицу	всего, руб.
Вывеска	Арт-студия	1	50 000	50 000
Витрины	Стройландия	2	15 000	30 000
Стеллажи	Стройландия	2	12 000	24 000
Зеркала	ОАО «Зеркал строй»	5	10 000	50 000
Фуфики	Мир дома	8	10 000	80 000
Полки	Стройландия	5	3 000	15 000
Кассовый аппарат		1	40 000	40 000
Компьютер	Центр	2	30 000	60 000
Диван	Мир дома	1	50 000	50 000
ИТОГО				349 000

 

Как видно из таблицы все имущество, которое необходимо для открытия магазина будет куплено и затраты на имущество составят 349 000 рублей.

Далее определим годовую потребность товара у поставщиков и сроки их доставки.

 

Вид продукции	Годовая потребность	Общая стоимость	Поставщик	Сроки поставки
Мужские туфли	550	1 300 000	Фабрика обуви "GassA"	месяц
Мужские кроссовки	100	500 000	Trien	2 недели
Мужские ботинки	370	600 000	GassA	месяц
Женские туфли	600	15000 000	Монро	3 недели
Женские кроссовки	100	450 000	Trien	2 недели
Мужские сандалии	80	400 000	GassA	месяц

 

Продолжение таблицы

Женские босоножки	80	400 000	Монро	3 недели
Мужские тапочки	100	150 000	GassA	месяц
Подростковые туфли	200	300 000	Империя Групп	2 недели
Подростковые кроссовки	100	250 000	Trien	2 недели
Детские туфли	80	150 000	Империя Групп	2 недели

 

В итого ежегодные закупки будут равны 6 000 000 рублей.

 

Далее определим издержки.

 

Статьи затрат	Сумма  руб.
1. Транспортные расходы 2. Топливо и энергия 3. Зарплата работников торгового зала и вспомогательного персонала (основная и дополнительная премия) 4. Отчисление пенсионного и социально – страховых фондов 5. Амортизация 6. Расходы на ремонт 7. Зарплата управленческого персонала 8. Расходы на упаковку 9. Рекламу	4000 2000 450000   25000 14000 7000 250000 5000 40000
Итого	797 000

 

Рассмотрев таблицу, видно что в итоге издержки составляют 797 000 рублей в год. Что довольно немного, потому как мы можем не учитывать аренду, ведь само помещение мы купили.

 

 

 

Организационный план

 

Организационно – правовая форма предприятия – индивидуальное предприятие, деятельность которого осуществляется с применением наемного труда и эта форма будет действовать с момента получения свидетельства о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, в соответствии с законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность исключительно за свой счет и единолично принимает решения. Основными преимуществами данной организационно правовой формы является:

- оперативность реагирования при изменении конъюнктуры;

- ответственность за свои поступки предприниматель несет сам;

- свобода в принятие решений.

Основные направления деятельности: предприятие создается для удовлетворения своих потребителей непродовольственных товаров, а также получения прибыли.

В поддержании положительного имиджа фирмы огромную роль играют сотрудники: их образование, поведение, умение организовывать деловые контакты. Поэтому серьезное внимание уделено подбору персонала и планированию организационной структуры предприятия.

Магазин находится по адресу: Оренбургская область, г. Оренбург, пр.Победы,178/1.

Режим работы предприятия – ежедневно. С 8:00 до 19:00.

Персонал : Управляющая магазином, 2 продавца консультанта, кассир, охранник. Всего 5 человек.

Должность	Выполнение обязанностей	Численность по годам
		2013	2014	2015
Управляющая магазином	Управление магазином. Раздача указаний продавцом. Ведение бухгалтерии. Управление поставками. Осуществление маркетинговой деятельностью.	1	1	1
Кассир	Принятие оплаты товара. Ведение товарных накладных. Учет товара. Работа на складе. Подсчет наличности и т.д.	1	1	1

 

 

 

Продолжение таблицы

Продавец-консультант	Выкладка товара. Уборка магазина. Консультирование покупателей. Помощь покупателем. Выдача товара из склада.	2	2	2
Охранник	Поддержание порядка и предотвращение краж.	1	1	1

 

Проведем расчет фонда оплаты труда

 

Должность	Заработная плата	Годовая
Управляющая магазином	20 833 руб.	250 000 р
Кассир	8 333 руб.	100 000
Продавец консультант	8 333 руб. x2	200 000(2x)
Охранник	12 500 руб.	150 000
Итого		700 000р

 

По расчетам видно, что каждый год на заработную плату работникам будет уходит 700 000 рублей.

 

 

 

Финансовый план

 

Рассмотрим размеры первоначальных инвестиций и направлений по их расходованию.

 

Направления первоначальных инвестиций	Стоимость, рублей
Первоначальные инвестиции	9 000 000
Расходование инвестиций
Годовые издержки	797 000 руб
Покупка помещения(150 кв. м)	1 200 000
Закупки	6 000 000
Покупка оборудования	349 000

 

Остаток : 9000000 – 8346000 = 654 000 рублей.

 

Для реализуемости проекта необходимо представить:

• План доходов и расходов;
• План денежных поступлений и платежей;

          3)       Расчет показателей эффективности проекта

 

План доходов и расходов будет  следующий вид:

Реализованная продукция будет продаваться с наценкой 100 %.

 

Показатель	2 год	3 год	4 год	5 год
Выручка от реализации	12 000 000	13 308 000	13 400 000	14 000 000
Закупки	6 000 000	6 654 000	6 700 000	7 000 000
Зарплата	700 000	700 000	700 000	700 000
Реклама	40 000	40 000	40 000	40 000
Валовая прибыль	5 260 000	5 914 000	5 960 000	6 260 000
Налог на прибыль (20 %)	1 052 000	1 182 000	1 192 000	1 252 000
Чистая прибыль	- 4792000	- 60 000	4 708 000	9 716 000

 

Из таблицы видно, что инвестиции окупают себя уже практически на 3 году(остается всего 60 000 р), а уже к 4 дает прибыль в 4 708 000 рублей !

 

 

План денежных поступлений и платежей составляется на первый год реализации проекта с разбивкой по кварталам и месяцам. Его назначение – показать, что у предприятия будет достаточно кассовой наличности для оплаты аренды, коммунальных платежей, выплаты заработанной платы. Если такового не наблюдается, то предприятие должно предусмотреть остаток от первоначальных инвестиций, который в последствии пойдет на покрытие кассовых разрывов.

 

Показатель	2014 год
	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Поступления от реализации продукции	3 000 000	3 000 000	3 000 000	3 000 000
Реклама	10 000	10 000	10 000	10 000
Зарплата	175 000	175 000	175 000	175 000
Закупки	1 500 000	1 500 000	1 500 000	1 500 000
Сальдо поступлений  и платежей	- 7685000	- 637000	- 5055000	- 4792000

 

Так образом первый год предприятия не будет приносить плюсовую прибыль, потом как остаются инвестиции, которые нужно окупить. Т.к инвестиции постепенно окупаются – это показывает то, что предприятие работает в плюс и постепенно начнет приносить большую прибыль.

 

Далее рассчитаем показатели эффективности инвестиционного проекта :

 

Срок окупаемости проекта (PP) – это период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления.

 

PP = I₀ / Pср,где

 

Pср – среднегодовые чистые поступления от проекта,

I0 – первоначальные инвестиции

Сумма первоначальных инвестиций –9 000 000 рублей.

Pср – рассчитаны в приложении А.

 

PP = 9 000 000/ 4590600 =  1,96 года окупаемость проекта.(почти 2 года)

 

 

 

 

 

Далее рассчитаем Сальдо накопленного проекта :

 

Показатель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Чистый денежный поток	42100000	4 235 000	4 732 000	4 768 000	5 008 000
Сальдо накопленного потока	-9 000 000	-4792000	-60 000	4 708 000	9 716 000

 

 

 

 

Где  - величина отрицательного сальдо накопляемого денежного потока до момента наступления окупаемости по модулю;

 - величина положительного сальдо накопленного денежного потока после момента наступления окупаемости.

 

∆P = 9 000 000/9 000 000 + 4 708 000 = 0,06 года

Следовательно, PP = 1,96 + 0,06 = 2,02 года.

 

Чистый дисконтированный доход определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенных к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами. Чистый дисконтированный доход (NVP) в случае определяется по формуле:

 

чистые поступления по годам, т.е. выручка за минусом текущих расходов (сырья, материалов, коммунальных услуг, зарплаты и т.д.);

 

 первоначальные инвестиции, осуществляемые до начала реализации проекта (покупка помещения, оборудования, ремонт и т.д.);

 

 ставка дисконтирования, которая должна соответствовать для инвестора норме дохода на капитал.

 

 22 953 000/(1+0.2)^4 -  9 000 000 =  2088405,7

 

Если в результате расчета NPV получается положительным, т.е. > 0, то Проект, cчитается эффективным.

 

Рентабельность инвестиций (PI) – это показатель, определяющий какой доход мы получим, в расчете на одну денежную единицу инвестиций.

 

 ,

 

PI =22 953 000/(1+0.2)^/ 9 000 000 = 1,2

 

Если PI>1, то проект принимается, поскольку чистые поступления от проекта превышают первоначальные инвестиции.

 

Внутренняя норма доходности (IRR) – это такая ставка дисконтирования, при которой дисконтированная стоимость притоков наличности равна дисконтированной стоимости оттоков. Т.е. при ставке дисконтирования, равной IRR, показатель NPV = 0? А проект является ни прибыльным, ни убыточным.

 

, где

 

  значение коэффициента дисконтирования, при котором NPV больше нуля; (0.2)

значение коэффициента дисконтирования, при котором NPV меньше нуля; (0.8)

 

IRR = 0.2 + (2088405/(2088405 – 4409400)) * (0.8 - 0.2) = 0.2 +  (2088405/(2088405 – 4409400)) * 0.6 =  5,54.

 

Ставку IRR сравнивают со ставкой дисконтирования, используемой в расчетах. И чем больше будет между ними разница, т.е. IRR >>>R, более эффективным будет проект. И тем большим запасом финансовой прочности он будет обладать.

 

 

 

 

 

 

 

 

Оценка риска и страхование

 

 

Управление риском - процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию или лицо убытков, вызванных случайными событиями.

 

Название риска	Описание риска
природным рискам	относятся риски стихийных бедствий, такие как землетрясения, наводнения, ураганы, тайфуны, удары молнии, извержения вулканов и т.д.
Техногенные риски	связаны с хозяйственной деятельностью человека
Смешанными рисками	являются события природного характера, ставшие результатом хозяйственной деятельности человека.
Производственные риски	это риски, характерные для производственной деятельности и связанные с убытками от остановки производства по различным причинам, а также с неадекватным использованием техники и технологии, основных и оборотных фондов, производственных ресурсов и рабочего времени.
Финансовые риски	это риски, связанные с вероятностью потерь финансовых ресурсов (денежных средств).
Имущественные риски	это риски, связанные с возможностью потерь имущества по различным причинам: кражи, диверсии, халатность, перенапряжения технической и технологической систем, порчи и т.п.
Под коммерческим риском	понимается риск, связанный с предпринимательской деятельностью, ориентированной на получение максимальной прибыли и возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предприятием
Социальные риски	непосредственно связаны с жизнью, здоровьем и трудоспособностью работников предприятия, а также их личностными характеристиками и условиями труда
Предпринимательский риск	связан со случайными потерями предпринимательской прибыли. Потери в предпринимательской деятельности разделяют на материальные, трудовые, финансовые, потери времени и специальные виды потерь.
Транспортные риски	представляют собой риски, связанные с убытком по причине транспортировки товара; различают морские, воздушные и наземные
. Банковские риски	представляют собой опасность потерь в банковских операциях, они могут иметь внешние причины возникновения (страновый и валютный) и внутренние, такие как риски пассивных и активных операций, риски, связанные со спецификой клиента.
Страховой риск	связан с неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах перестрахования, формирования страховых резервов и
Политический	нестабильность государственной власти, особенности государственного законодательства, национализация и т.п.
Валютные	изменение валютных курсов, валютного регулирования
Налоговый	изменение налоговой политики, налоговых ставок
Форс-мажорные	природные катастрофы, войны, революции, путчи
Организационный	низкий уровень организации, ошибки планирования, прогнозирования, слабое регулирование, плохая организация труда сотрудников и т.д.
Ресурсный	нехватка производственных запасов, срывы поставок, недостаточная квалификация рабочей силы, отсутствие запаса прочности по ресурсам
Инвестиционный	риски реального инвестирования: перебои в поставках стройматериалов, ошибки в разработке инвестиционного проекта строительства или реконструкции, неудачный выбор месторасположения строительства. портфельные риски: изменение условий контракта, ошибки в выборе объектов инвестирования, неправильный подбор финансовых инструментов
Инновационный	Неправильный выбор нововведений, неверные расчеты, применение научно-технических новшеств
Правовые	Используемые лицензии, патентные права, невыполнение контрактов, судебные процессы с внешними партнерами, внутренние судебные процессы

 

 

 

 

Приложение А

 

Pср 1 год : 5260 000 – 1050000 = 4210000

Pср 2 год : 5 260 000(валовая прибыль) - 1 052 000(налог) = 4235000

Pср 3 год : 5 914 000 -  1 182 000 = 4732000

Pср 4 год : 5 960 000 -   1 192 000= 4768000

Pср 5 год : 6 260 000 - 1 252 000 = 5008000

 

Рср 5 лет = (4210000 + 4235000 + 4732000+ 4768000 + 5008000)/ 5 = 4590600

 

 Скачать: magazin-kabluchok.doc