Привет студент

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Московский государственный юридический университет

имени О.Е. Кутафина» (МГЮА)

Кафедра гражданского права и процесса

Курсовая на тему :

«Понятие и общая характеристика банковских расчетов»

По гражданскому праву

Москва- 2013 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 2

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА В БАНКЕ 3

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 9

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ 11

РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО 12

РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВАМ 15

ЧЕКОВАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ 18

ВЕКСЕЛЬНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ 20

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ 24

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА 25

ПОРЯДОК ПРИЕМА И ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ 29

ЛИТЕРАТУРА 33

ВВЕДЕНИЕ

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граж­дан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельно­сти, в соответствии со ст. 861 ГК РФ, должны производиться в безналич­ном порядке. Вместе с тем расчеты между этими липами могут произ­водиться также и наличными деньгами, если иное не установлено законом. В настоящее время, в соответствии с указаниями ЦБ РФ от 11.11.2001 г. №  1050-У, предельный размер таких расчетов установлен в сумме 60 тыс. р. Указанная сумма является предельной по одному плате­жу. При этом платежи, произведенные одним юридическим лицом в ад­рес другого в один день по нескольким денежным документам в порядке реализации одного договора (контракта), следует рассматривать как еди­ный суммарный платеж. Данное ограничение распространяется и на предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица. Все расчеты между предприятиями и органи­зациями сверх указанных свыше сумм должны производиться только в безналичном порядке.

Безналичные расчеты — это расчеты путем перевода банками де­нежных средств по счетам клиентов на основании расчетных докумен­тов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований. Безналичные расчеты организованы по опре­деленной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота.

Организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является ЦБ РФ. Банк России — орган, координирующий, регулирующий и лицензирующий организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ. Через свои учреждения он осуществля­ет расчеты между кредитными организациями и в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной сис­темы расчетов. Непосредственным осуществлением межхозяйствен­ных расчетных операций по поручению клиентов занимаются коммер­ческие банки. Платежно-расчетная функция коммерческих банков, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится к числу важ­нейших банковских операций. Подсчитано, что на осуществление рас­четов приходится не менее 2/3 всего операционного времени банков­ского персонала.

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА В БАНКЕ

Для осуществления операций по основной текущей деятельности пу­тем безналичных расчетов банки открывают своим клиентам банков­ский счет: расчетный или текущий. Расчетные счета открываются:

— коммерческим предприятиям и организациям, т. е. юридическим лицам, основной целью деятельности которых является извлече­ние прибыли (хозяйственные товарищества и общества, полные товарищества, общества с ограниченной или дополнительной от­ветственностью, акционерные общества, дочерние и зависимые общества, производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия);

— гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятель­ность без образования юридического лица (индивидуальные и семейные предприятия, арендные коллективы, крестьянские и фермерские хозяйства и др.);

— финансовым организациям, т. е. организациям, деятельность ко­торых в основном связана с деньгами, с предоставлением услуг финансового характера, с аккумулированием и перераспределе­нием капитала (инвестиционные фонды, трастовые, лизинговые, факторинговые компании, фондовые и валютные биржи, брокер­ские организации, страховые компании, негосударственные пен­сионные фонды и др.).

Расчетные счета используются юридическим лицом для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереали­зационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, с бюджетом, с рабочими и слу­жащими, с банком по полученным кредитам и процентам по ним и др.

Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юриди­ческую самостоятельность, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступа­ет в кредитные взаимоотношения с банком и может совершать любые другие операции, связанные с его производственной и инвестиционной деятельностью, не противоречащие действующему законодательству.

Текущие счета открываются всем тем, кому не может быть открыт расчетный счет, и в частности:

— некоммерческим организациям — организациям, не имеющим в ка­честве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющим полученную прибыль между участниками. Некоммерческие организации могут создаваться для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных и управленческих целей, охраны здоровья граждан, раз­вития физической культуры и спорта, защиты прав, законных ин­тересов граждан и организаций, разрешения споров и конфликтов, оказания юридической помощи, а также в иных целях, направлен­ных на достижение общественных благ. Некоммерческие органи­зации могут существовать в виде общественных, религиозных организаций, фондов, некоммерческих партнерсгв, автономных некоммерческих организаций, объединений — юридических лиц (ассоциации, союзы), а также в других формах, предусмотренных федеральным законом;

— обособленным подразделениям юридического лица (филиалам, представительствам) по ходатайству юридического лица с режи­мом использования средств, исходя из полномочий филиала или представительства;

— учреждениям и организациям, состоящим на бюджете, руководи­тели которых не являются самостоятельными распорядителями кредитов.

Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограни­чена по сравнению с владельцем расчетного счета. Перечень операций по текущим счетам регламентируется в соответствии с целями дея­тельности владельца счета согласно его учредительным документам. Это делается в момент открытия счета в банке.

Для открытия расчетного (текущего) счета клиент должен предста­вить в банк следующие документы:

— заявление об открытии расчетного счета по установленной форме;

— документ о государственной регистрации предприятия (предва­рительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти);

— копию учредительного договора о создании предприятия (заве­ренную нотариально);

— копию устава (нотариально удостоверенную);

— документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);

— документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера пред­приятия (приказ о приеме на работу или контракт);

— карточку с образцами подписей первых должностных лиц пред­приятия с оттиском его печати (нотариально заверенную);

— справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет в качестве налогоплательщика и присвоения ИНН;

— справки из Пенсионного фонда, Фонда занятости, Фонда соци­ального страхования и Фонда обязательного медицинского стра­хования, свидетельствующие о регистрации предприятия в ука­занных организациях;

— регистрационную карточку статистических органов.

Все перечисленные документы сдаются либо главному юрискон­сульту, либо главному бухгалтеру банка. После соответствующей экс­пертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера.

Клиенты вправе открывать в банках необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте с их согласия, если иное не установлено Федеральным законом (ст. 30 ФЗ *О банках и банковской деятельности«). При этом банк не вправе отказать кли­енту в открытии счета, совершение соответствующих операций но ко­торому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданной ему лицензией, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на банков­ское обслуживание (ст. 846 ГК РФ).

Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора банковского счета, который фиксирует взаимные обязательства сторон, их ответственность за про­ведение операций по счету. Договор банковского счета, как правило, содержит следующие разделы.

I. Предмет договора.

II. Права и обязательства сторон.

III. Оплата услуг.

IV. Ответственность сторон.

V. Срок действия договора и порядок расторжения.

VI. Особые условия.

VII. Юридические адреса сторон.

В разделе I договора в качестве предмета договора указывается бан­ковское обслуживание счета клиента на условиях и в порядке, пред­усмотренных данным договором.

Права и обязательства банка и клиента (раздел 11 договора) вытека­ют из действующего законодательства, а также определяются конкрет­ными договоренностями сторон.

Так, банк, как правило, берет на себя следующие обязательства:

— открыть и вести банковский счет клиента;

— своевременно выдавать клиенту выписки с его счета;

— предоставлять клиенту счета-фактуры на оплату услуг по веде­нию счета;

— обеспечивать клиента бланками расчетно-денежных документов (чековыми книжками и объявлениями на взнос наличными);

— соблюдать тайну операций по счету клиента. Предоставлять све­дения о состоянии счета и операциях по нему только с согласия клиента, за исключением случаев, предусмотренных законода­тельством (ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности»);

— исполнять распоряжения клиента по перечислению средств со счета и зачислению средств на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платеж­ного документа;

— выдавать наличные денежные средства со счета клиента в течение одного (двух) операционных дней после поступления в банк заявления на бронирование денежных средств на счете;

— консультировать клиента по вопросам расчетов, правил докумен­тооборота и другим вопросам, имеющим непосредственное отно­шение к его расчетно-кассовому обслуживанию;

— в отдельных случаях банк может взять на себя обязательство осуществлять платежи со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств (кредитование счета в режиме овердрафта). При этом овердрафтный кредит может иметь место только при условии заключения дополнительного соглашения к договору банковского счета.

Клиент обязуется:

— соблюдать действующие нормативные акты о банковской дея­тельности, регулирующие осуществление расчетных и кассовых операций;

— ежеквартально в установленный срок представлять в банк кассо­вую заявку по установленной форме для определения потребно­сти клиента в наличных средствах;

— представлять в банк расчет лимита остатка кассы (не реже одного раза в год);

— своевременно представлять в банк заявку на бронирование де­нежных средств на счете;

— представлять в банк подтверждение остатка средств на счете по состоянию на 1 января каждого года не позднее 10 января (либо в другие сроки);

— поддерживать минимальный остаток денежных средств на счете в сумме, согласованной с банком.

В случае, если клиент и его кредитор в заключенный ими договор включили условие, дающее кредитору право на бесспорное списание сумм, клиент обязан сообщить банку письменно об этом условии и о воем согласии на бесспорное списание сумм, что закрепляется в дополнительном соглашении клиента и банка к договору банковского счета.

Отдельный раздел договора банковского счета (раздел III) предус­матривает порядок оплаты услуг банка по ведению счета. Стоимость оплачиваемых услуг банка определяется в соответствии с «Тарифа­ми ставок комиссионного вознаграждения по обслуживанию счетов юридических лип в валюте РФ и иностранной валюте», являющими­ся неотъемлемой частью (приложением) к договору банковского сче­та. В данном разделе оговаривается также конкретный порядок опла­ты услуг банка (в момент совершения соответствующей операции либо по совокупности услуг за определенный период; платежным по­ручением клиента либо безакцептным списанием самим банком со счета причитающихся с клиента сумм и др.).

За нарушение условий договора банковского счета в разделе IV пред­усматривается ответственность сторон. Так, банк отвечает за свое­временное и правильное отражение операций по счету клиента. В слу­чае несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту де­нежных средств либо их необоснованного списания банком со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных ГК РФ (ст. 395). В соответствии с указанной стать­ей, за пользование чужими денежными средствами вследствие их не­правомерного удержания, уклонения от возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения другая сто­рона должна уплатить проценты на сумму этих средств. Размер про­центов определяется существующей учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства. Ответствен­ность банка за нарушение обязательств наступает только при наличии вины банка. Клиент несет ответственность за достоверность и своевре­менность представления документов для открытия счета и ведения операций по нему. В случае непредставления в банк в установленные сроки бухгалтерской и статистической отчетностей, кассовых заявок, расчета лимита остатка кассы банк оставляет за собой право приоста­новить операции по счету.

Раздел V договора регламентирует срок действия договора и поря­док его расторжения. Договор считается заключенным с момента его подписания обеими сторонами и действует, как правило, в течение од­ного календарного года. В случае, если ни одна из сторон не заявила о его расторжении до срока действия, договор считается продленным на следующий календарный год. Такой порядок продления действия до­говора распространяется и на все последующие годы.

Стороны вправе расторгнуть договор банковского счета в порядке, предусмотренном ГК РФ (ст. 859). По заявлению клиента договор мо­жет быть расторгнут в любое время. Банк имеет право расторгнуть данный договор в одностороннем порядке только по решению суда в следующих случаях:

— когда сумма денежных средств, хранящихся на счетах клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного дого­вором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения клиента об этом;

— при отсутствии операций по счету в течение года, если иное непредусмотрено договором.

В качестве особых поряд­ке вносить изменения в «тарифы ставок комиссионного вознагражде­ния по обслуживанию счета», право банка не уплачивать проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиен­та, право производить условий к договору банковского счета (раздел VI) могут выступать, например, право банка в одностороннем списание денежных средств со счета клиента без его письменного согласия в случае выявления ошибочных записей по счету. В данном разделе устанавливается также порядок разреше­ния споров, возникающих в ходе исполнения договора банковского счета, и др.

Договор банковского счета составляется в двух экземплярах, имею­щих равную юридическую силу. Один экземпляр договора остается у банка, второй — у клиента.

К расчетному счету клиента банк может вести две кар­тотеки: картотеку № 1 и картотеку № 2. Ведение картотеки № 1 не связано с финансовым положением кли­ента, а определяется исключительно особенностями документооборо­та при отдельных формах межхозяйственных расчетов (платежными требованиями) и необходимостью получения согласия плательщика на оплату расчетного документа кредитора. Картотека № 1 ведется по внебалансовому счету банка «Расчетные документы, ожидающие ак­цепта для оплаты».

Открытие картотеки № 2 к счету клиента, напротив, определяется исключительно финансовыми затруднениями клиента. В данную кар­тотеку помещаются расчетные документы, срок оплаты которых истек и которые не были оплачены из-за отсутствия денежных средств на счете плательщика. Картотека № 2 ведется по внебалансовому счету банка «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований клиент теряет право распоря­жаться средствами, поступающими на счет. В этом случае списание де­нежных средств со счета осуществляется по мере поступления на пего денежных средств в установленной законом очередности. Последняя пыла введена ГК РФ (ст. 855) с 1 марта 1996 г. Однако с января 1998 г. постановлением Конституционного Суда РФ был признан неконституци­онным пункт 2 ст. 855 ГК РФ и установлена иная очередность платежей. В настоящее время впредь до внесения изменений в ст. 855 ГК РФ в соответствии с решением Конституционного Суда очередность плате­жей со счетов юридических лиц устанавливается ежегодно Федераль­ным законом о Государственном бюджете на очередной год и выгля­дит следующим образом:

— в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление пли выдачу де­нежных средств со счета для удовлетворения требований о возме­щении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требова­ний о взыскании алиментов;

— во вторую очередь производится списание по исполнительным до­кументам, предусматривающим перечисление пли выдачу денеж­ных средств для расчетов по выплате выходных пособии и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

— в третью очередь производится списание по платежным доку­ментам, предусматривающим платежи в бюджет и в государ­ственные внебюджетные фонды, а также перечисление или выда­чу денежных средств для оплаты труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту);

— в четвертую очередь производится списание по платежным до­кументам, предусматривающим платежи в негосударственные внебюджетные фонды;

— в пятую очередь производится списание по исполнительным до­кументам, предусматривающим удовлетворение других денеж­ных требований;

— в шестую очередь производится списание по другим платежным документам.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступле­ния документов (или наступления срока платежа).