Привет студент

РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, по­средством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет кли­ента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняю­щий банк).

Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых всегда производится в бесспорном порядке. Указанные расчетные документы предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, об­служивающий получателя средств (взыскателя).

Получатель средств (взыскатель) представляет в банк расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных докумен­тов, составляемом в двух экземплярах. После проверки правильности их заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляется штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответ­ственного исполнителя. Не принятые расчетные документы вычерки­ваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов, ко­личество и сумма расчетных документов исправляются и заверяются подписью ответственного исполнителя. Последние экземпляры рас­четных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвраща­ются получателю средств (изыскателю) платежа в качестве подтвер­ждения приема документов на инкассо. Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку и ис­пользуются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных документов. Банк, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязатель­ство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчет­ных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом. При этом подразделения расчетной сети Банка России могут обеспе­чивать доставку расчетных документов как через службу экспедирова­ния, так и по почте.

Расчеты по инкассо с использованием платежных требований. Платежное требование представляет собой расчетный документ, со­держащий требование кредитора к должнику (плательщику) об упла­те определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные ра­боты, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных в основном договоре. Расчеты посредством платежных требований мо­гут осуществляться как с акцептом плательщика, так и без его акцепта.

При расчетах по первому варианту кредитор (поставщик) выпи­сывает платежное требование на основании фактической отгрузки продукции или оказанной услуги и сдает его в свой банк на инкассо. Поскольку инициатива в расчетах в данном случае исходит от по­ставщика, то оплата этого документа плательщиком должна быть произведена с согласия (акцепта) плательщика. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но при этом должен быть не менее пяти рабочих дней. С этой целью при оформлении платежного требования кредитор (постав­щик) в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, уста­новленных для его акцепта.

Банк кредитора пересылает платежное требование в банк платель­щика (исполняющий банк). На всех экземплярах платежных требований, принятых исполняющим банком, ответственный исполнитель банка в поле «Срок платежа» проставляет дату, по наступлении кото­рой истекает срок акцепта. День поступления в банк платежного тре­бования в расчет указанной даты не принимается. Последний экземп­ляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот же день, если документы по­ступили в операционное время, либо на следующий рабочий день — если документы поступили в банк плательщика по истечении опера­ционного времени, остальные экземпляры платежных требований по­мещаются исполняющим банком в картотеку № 1.

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора с указа­нием мотивов отказа. Отказ плательщика от оплаты платежного требо­вания оформляется заявлением на специальном бланке, составляемом в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляют­ся подписями должностных лиц. имеющих право подписи расчетных до­кументов, и оттиском печати плательщика.

Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием за­явлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет пра­вильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от ак­цепта, нашчие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено, и заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты. При полном отказе от акцепта платеж­ное требование изымается из картотеки № 1 и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата поставщику. Первый экземпляр заявле­ния об отказе от акцепта с копией платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты. Третий экземпляр заявления возвра­щается плательщику в качестве расписки банка в получении данного документа.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки № 1 и оплачивается в сумме, акцептованной плательщи­ком. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с пер­вым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня банка в качестве основания списания средств со счета клиента; второй экземпляр направляется не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта, в банк-эмитент для передачи поставщику: третий экземпляр возвращается плательщику в ка­честве расписки в получении заявления об отказе от акцепта. Ответ­ственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований песет плательщик. Банки не рассматривают претензии по существу отказов от акцепта. Все возникающие между плательщиком и получа­телем средств разногласия разрешаются в предусмотренном законом порядке. При неполучении банком в установленный срок отказа плательщи­ка от акцепта платежного требования оно считается акцептованным и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымает­ся из картотеки № 1 и оплачивается со счета плательщика. В случае отсутствия или недостаточности средств на счете оно помещается в картотеку № 2 и оплачивается в порядке установленной очередности платежей.

Используемая в настоящее время форма акцепта платежных требо­ваний, при которой плательщик письменно уведомляет банк только в случае заявления отказа от акцепта, а свое согласие на оплату выража­ет молчанием, в отечественной банковской практике получила назва­ние «отрицательный (молчаливый) акцепт».

Платежные требования могут использоваться также и для безак­цептного списания средств со счетов плательщиков. Такой порядок расчетов возможен лишь в случаях, предусмотренных законом либо основным договором между кредитором (получателем платежа) и плательщиком. Например, в соответствии с действующим законодательством, со счетов плательщиков без акцепта оплачиваются платеж­ные требования:

Безакцептное списание денежных средств со счета клиента возмож­но также по требованиям других кредиторов, если такой порядок рас­четов включен в основной договор кредитора с плательщиком. При этом условие о безакцептном списании должно быть одновременно отражено в договоре банковского счета или дополнительном соглаше­нии к нему. Например, по договору с клиентом в безакцептном поряд­ке могут взыскиваться платежи клиента самому банку (погашение кре­дита при наступлении срока, уплата процентов за кредит, плата за расчетно-кассовое обслуживание). Банки не рассматривают по суще­ству возражения плательщиков по списанию средств с их счетов в без­акцептном порядке. Ответственность за обоснованность выставления платежного требования на безакцептное списание несет получатель средств.

Инкассовая форма расчетов используется также для бесспорного спи­сания средств со счетов. В этом случае используется расчетный доку­мент с названием «инкассовое поручение». Инкассовые поручения при­меняются в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством (в том числе для взыскания де­нежных средств органами, выполняющими контрольные функции), либо для взыскания по исполнительным документам судебных и арбит­ражных органов. При этом в первом случае в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на законодательный акт (номер, дату, ста­тью, часть, пункт), на основании которого осуществляется взыскание. При взыскании денежных средств на основании исполнительных доку­ментов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и но­мер исполнительного документа, а также наименование органа, вынес­шего решение, подлежащее принудительному исполнению. В данном случае банк взыскателя принимает инкассовые поручения с приложе­нием подлинника исполнительного документа либо его дубликата. При этом банк не принимает к исполнению инкассовое поручение, если к нему приложен исполнительный документ с истекшим сроком давно­сти.

Ответственность за правомерность выставления инкассового пору­чения и правильность указания основания бесспорного взыскания не­сет получатель средств (взыскатель). Банки не рассматривают по су­ществу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.