Привет студент

3.3 Расчетно - экономическое обоснование по производству сливочного мороженого

На основании результатов анализа внешней среды, который был проведен с помощью методов SWOT-анализа, PEST-анализа, «5 конкурентных сил» М. Портера, выявили, что ООО «МПЗ «Челябинский» обладает большим производственным потенциалом и имеет возможности увеличить объемы продаж и выйти на новые рынки.

На сегодняшний день предприятию, чтобы успешно действовать на рынке, необходимо учитывать тенденции в области производства молочной продукции.

В связи с этим выводить на рынок продукцию с новыми свойствами и добавками, таким образом, расширяя ассортимент. Учитывая рыночный ассортимент продукции конкурентов, предлагается ввести новые виды товаров.

А именно предлагается рассмотреть открытие дополнительного цеха - цеха по производству мороженого.

Так как ООО «МПЗ «Челябинский» уже доказало качество своей продукции, то можно предположить, что проблем с реализацией мороженого не возникнет. При чем основные покупатели ООО Торговый Дом «Челябинский» г. Оренбург и ООО «Торговая Компания «Ташлинская» г. Тольятти дали согласие на реализацию мороженого.

Состав линии по производству сливочного мороженого представлен в таблице 3.6.

Поставщиком оборудования может являться российский завод пищевого оборудования «Прогресс» г. Москва. Этот вариант является оптимальным по соотношению цены и производительности оборудования.

Данная компания производит автоматическую линию производства мороженого, производительностью до 1 000 кг. в смену.

На этой линии выполняются все операции, необходимые для производства мороженого (кроме упаковки готовой продукции).

Таблица 3.6 - Состав линии по производству сливочного мороженого

Наименование единицы	Цена, р.	Кол-во	Стоимость, р.
Смеситель компонентов: трехслойная емкость 1000л,	406 150	1	406 150
Фильтр ёмкостного типа	26 500	1	26 500
Плавитель сливочного и кокосового масла АРЖ-МИ-0,3	193 100	1	193 650
Гомогенизатор РПГ 7,5кВт	80 100	1	80 100
Пастеризатор ВДП-1000л.	404 300	1	404 300
Емкость созревания (24 часа) продукта: трёхслойная ёмкость 1000л с термоизоляцией, рубашкой охлаждения,	412 700	1	412 700
Обвязка, запорная арматура	168 400	компл.	168 400
Насос ЦНШ 5,5	45 100	1	45 100
Насос НСУ 5/2,2	47 400	3	142 200
Фризер 1000 кг/смену	860 700	1	860 700
		Итого:	2 739 800

Помимо линии по производству мороженого необходимо приобрести линию по упаковке готовой продукции.

Стоимость упаковочных машин для мороженого варьирует от 270 тыс.р. до 500 тыс.р. Остановимся на машине упаковочной горизонтальной РТ-УМ-ГШ РЭ, г. Москва, стоимость которой составляет 400 тыс.р.

Для хранения готовой продукции необходимо приобрести холодильные камеры. Одним из поставщиков оборудования является компания «Хладон-Пром», которая реализует холодильные камеры Polair.

Затраты на холодильное оборудование представлены в таблице 3.7.

Таблица 3.7 - Затраты на оборудование

Оборудование	Количество, шт.	Цена, р.	Стоимость, р.
Холодильная камера Polair КХН-20,29	2	105000	210 000
Моноблок Polair MM-222S	2	55822	111 644
Общая стоимость за комплект, итого:		160 822	321 644

Общие капитальные затраты на открытие цеха по изготовлению сливочного мороженого отражены в таблице 3.8.

Таблица 3.8 - Капитальные затраты на открытие цеха по изготовлению мороженого

На оборудование фирмы «Прогресс» можно изготавливать до 1 000 кг. продукции в смену. Согласно проведенному анализу цен, отпускные цены на сливочное мороженое начинаются в среднем от 140 рублей за килограмм. Выручка цеха по производству мороженого получена исходя из цены 150 рублей за 1 кг и максимальной месячной выработки 22 тонны. (таблица 3.9)

Таблица 3.9 - Расчет выручки

Наименование продукции	Дневная выработка, кг.	Стоимость, за 1 кг.	Выработка за смену, в руб.	Месячная выработка/22 смен
Мороженое	1 000,00	150	150 000	3 300 000
ИТОГО			150 000	3 300 000

Планируемые объемы производства и реализации на год представлены на рисунке 3.6.

Рисунок 3.6 - Объем производства мороженого, в тоннах

Реализация мороженого носит сезонный характер, пик реализации приходится на летнее время года, с сентября начинается снижение объемов продаж.

Сырьем для производства мороженого является молоко, сахар, сливки, прочие ингредиенты. Для производства 1 тонны мороженого понадобиться 8 795 кг. исходного сырья.

Помимо сырья в себестоимость включается электроэнергия, расход составляет 1 200 Квт/ в смену. Таким образом, себестоимость производства мороженого составляет 2 793 488 руб.

Расчет прибыльности цеха по производству мороженого и расчет окупаемости представлены в таблицах 3.10 и 3.11.

Таблица 3.10 - Расчет прибыльности цеха по производству мороженого

Показатели	В рублях
Выручка, р.	3 300 000
Себестоимость, р.	2 793 488
Валовая прибыль, р.	506 512
Налоговые платежи, р.	101 302
Чистая прибыль, р.	405 210
Рентабельность производства, %	15

Таблица 3.11 - Расчет окупаемости цеха по изготовлению мороженого

Исходя из полученных результатов, можно сделать вывод о том, что цех по производству сливочного мороженого прибылен, чистая прибыль составляет 405 210 р. Данное предложение рентабельно. Срок окупаемости 9,2 мес.

Ассортимент готовой продукции рассчитан на конечных пользователей - жителей с. Ташла, Ташлинского района и жителей Оренбурга и Оренбургской области.

Мороженое является товаром постоянного ежедневного спроса, одним из самых дешевых и популярных кондитерских изделий. Однако спрос на него носит ярко выраженный сезонный характер: в зимнее время он составляет около 40% от летнего уровня. Поэтому по поводу частоты покупок можно сделать следующие наблюдения:

- в летнее время мороженое покупается средним потребителем практически каждый день, причем зачастую по несколько раз;

- в зимнее время покупки совершаются, в среднем, в 2,5 раза реже.

В работе предусмотрены следующие мероприятия для того, чтобы обеспечить покупателям максимальные удобства.

- каждая порция будет снабжена деревянной палочкой и завернута в упаковку из пропилена. Пропилен представляет собой фольгированную прочную пленку и является на сегодняшний момент наиболее качественным и предпочитаемым во всем мире видом упаковки, соответствующим лучшим мировым-стандартам. Упаковочные материалы будут закуплены у фирмы-поставщика оборудования.

- вторичная упаковка представляет собой картонные ящики из высококачественного картона, также поставляемые производителем оборудования. Таким образом, продукция будет пригодна и удобна для целей транспортировки.

Для более полного анализа емкости рынка, сотрудникам отдела сбыта следует провести более полный анализ потенциальных потребителей мороженого.

Заключение

В условиях современной экономики положение предприятий молокоперерабатывающей промышленности в России, зависит, в первую очередь, от адаптации предприятий к сложившимся условиям рынка. Промышленное предприятие является сложной социально-экономической открытой системой, создаваемой для определённых целей, на которую воздействуют многочисленные факторы внутренней и внешней среды. Внешняя среда несет угрозы, и уход от них составляет процесс адаптации.

В научной литературе существует достаточно много точек зрения по поводу структуры внешней среды. Но наиболее широко распространен подход, согласно которому во внешней среде выделяют факторы внешней среды, которые оказывают влияние на предприятие на микро- и макроуровне, различая, таким образом, микросреду и макросреду воздействия.

Классификация факторов внешней среды вследствие их многообразия довольно различна и в её основу могут быть положены различные принципы. Но в менеджменте принята, и большинство придерживаются её, классификация факторов на факторы прямого и косвенного воздействия.

В дипломной работе были изучены теоретические аспекты и методы анализа внешней среды промышленного предприятия. Были рассмотрены характеристики внешней среды организации, изучены уровни внешней среды предприятия и представлены методы ее анализа.

Объектом исследования дипломной работы являлось общество с ограниченной ответственностью «Молокоперерабатывающий «Челябинский».

Проанализировав во второй главе работы основные показатели деятельности предприятия, можно сделать вывод, что, несмотря на снижение некоторых показателей, предприятие продолжает достаточно хорошо функционировать на рынке: большие заказы, качественная продукция, выполнение заказов в срок.

С помощью метода Майкла Портера выделили 5 конкурентных сил: существующих конкурентов, новых конкурентов, конкурентов, предлагающих продукты-заменители, поставщиков и потребителей. Основными крупными конкурентами выделили: ООО «Оренбургский молочный комбинат», ООО «Саракташский молочный завод «Анаир», ОАО «Новосергиевский маслозавод». Но также большую долю на рынке занимают крупные федеральные игроки — «Юнимилк» и «Вимм-Билль-Данн», которые принадлежат западным компаниям.

Основными потребителями являются ООО Торговый Дом «Челябинский» г. Оренбург, ООО «Торговая Компания «Ташлинская» г. Тольятти. Но также следует отметить, что продукция ООО МПЗ "Челябинский" известна не только в Оренбургской области, но и в Самарской, Челябинской, в Башкортостане, Воронеже, Москве, Новосибирске, Белгороде, Владивостоке.
Продукция ООО МПЗ «Челябинский» поступает в 500 торговых точек города Оренбурга и 500 торговых точек г. Тольятти и г. Самары.

Поставщиками молока-сырья являются предприятия Ташлинского, Тоцкого, Оренбургского, Илекского и других районов.

С помощью PEST-анализа были выявлены политические, экономические, социальные и технологические факторы, которые оказывают влияние на деятельность ООО «МПЗ «Челябинский».

И в заключение был проведен SWOT-анализ, который позволил определить сильные и слабые стороны, выявить возможности и угрозы для предприятия. Основными проблемами являются отсутствие инвестирования в маркетинг за исключением минимально необходимых средств, недостаточная финансовая устойчивость, текучесть кадров и другие.

По результатам анализа была построена матрица SWOT-анализа, согласно которой получаем, что высокое качество продукции данного предприятия позволяет выйти на новые рынки, а совершенствование технологий позволит расширить ассортимент продукции. Хорошая репутация предприятия позволяет брать кредиты в «Россельхозбанке» по сниженным процентным ставкам, а использование стратегии стабильности качества позволит снизить давление со стороны конкурентов. Увеличению объемов продаж на рынке может помешать слабое продвижение товаров. Также высокий износ оборудования может сыграть ключевую роль при повышении стандартов качества.

Помимо конкурентов, поставщиков и потребителей на деятельность предприятия оказывают существенное влияние и органы госнадзора. Поэтому рекомендуется создать базу данных нормативных документов, регламентирующих деятельность органов госнадзора применительно к промышленным предприятиям.

Также было выявлено, что руководство предприятия не имеет четких методических рекомендаций по комплексному исследованию внешней среды, поэтому на ООО «МПЗ «Челябинский» необходимо использовать предлагаемую в третьей главе дипломной работы методику комплексного исследования внешней среды завода.

Для адаптации к внешней среде ООО «МПЗ «Челябинский» следует также вести «Досье на поставщиков (конкурентов, потребителей)». Подробное составление досье на покупателя, конкурента и поставщика дает возможность сконцентрировать нужную информацию и оперативно ею пользоваться.

Для более полного анализа контрагентов предлагается внедрение системы Monitor CRM 4.0, которая позволяет централизованно и быстро обрабатывать данные, что дает возможность эффективно и с минимальным участием сотрудников не только учитывать индивидуальные потребности покупателей, но и осуществлять выявление рисков и возможностей предприятия.

Для продвижения молочной продукции ООО «МПЗ «Челябинский» на региональном и всероссийском рынке рекомендуем принять участие в выставке World Food Moscow – 2013, в которой принимают участие ведущие производители, поставщики и дистрибьюторы продуктов питания, представляя российский и мировой продовольственный рынок. Целями участия ООО «МПЗ «Челябинский» являются заключение контрактов с федеральными сетями и повышение конкурентоспособности молочной продукции предприятия.

И в заключение, на основании результатов анализа, полученных с помощью методов SWOT-анализа, PEST-анализа, «5 конкурентных сил» М. Портера, было представлено расчетно-экономическое обоснование открытия цеха по производству мороженого. Данное мероприятие является рентабельным.

Таким образом, предлагаемые мероприятия позволят ООО «МПЗ «Челябинский» следить за изменениями во внешней среде, тем самым быстрее реагировать на них. Что позволит предприятию занимать лидирующие позиции на рынке.

Список использованных источников

1 Лобанова, А.М. Внешняя и внутренняя среда компании. Взаимодействие компании и ее среды / А.М. Лобанова // Справочник секретаря и офис-менеджера. – 2008. - № 10. – С. 16 – 24. – ISSN 1727-2459

2 Портал Викент [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://vikent.ru/author/1088/. - Дата обращения : 04.04. 2013

3 Воронина, В.М. Превентивное антикризисное управление промышленным предприятием на основе диагностики: автореферат / В.М. Воронина. – Санкт-Петербург. - 2009

Федорищева, О.В. Аналитический инструментарий исследования внешней среды промышленного предприятия / О.В. Федорищева // Аудит и финансовый анализ. – 2011. - № 2. – С. 308-31. – ISSN 0236-2988

4 Йоран Селендер. Стейкхолдер-менеджемент: управление заинтересованными группами [Электронный ресурс] / Йорнан Селендер. – Режим доступа : hrliga.com/index.php&id=1105&module=profession&op=view. – Дата обращения : 10.04.2013

5 Кухлев, Б.Е. Применение анализа пяти сил М. Портера и SWOT-анализа для планирования деятельности аграрного предприятия (на примере ОАО «Дельта-Агро») / Б.Е. Кухлев // Региональная экономика : теория и практика. – 2012. - № 5. – С. 52 – 56 ISSN 2073-1477

6 Сердобинцев, Д.В. Формирование стратегии развития сельскохозяйственных предприятий молочнопродуктового подкомплекса на основе SWOT-анализа / Д.Е. Сердоболинцев, А.Ю. Усанов // Экономический анализ : теория и практика. – 2012. № 23. – С. 45 – 50. – ISSN 2073-0397

7 Корчанов, С.В. SWOT-анализ [Электронный ресурс] / С.В. Корчанов. – Режим доступа : marketing.ru/page.php?ss=8&tp=P. – Дата обращения : 09.04.2013.

8 Коротков, А.В. Статистический анализ рыночного положения предприятия в маркетинге на основе SWOT-анализа / А.В. Коротков // Вопросы статистики. – 2012. № 6. – С. 65 – 71. – ISSN 0320-8168

9 Воронина, В.М. SWOT-анализ как современный инструмент исследования в целях антикризисного управления предприятия / В.М. Воронина, Д.В. Кокарев // Российское предпринимательство. – 2005. - №8. С. 23-29. – ISSN 1994-6937

10 Кузнецова, С. SWOT-анализ : практика применения / С. Кузнецова, В. Маркова // Проблемы теории и практики. – 2008. - № 5. – С. 86 – 91. – ISSN 0234-4505

11 Лутицкая, Ж.С., Методы анализа внешней среды и разработка антикризисной стратегии взаимодействия производственного предприятия с ее элементами// БизнесИнформ - № 9, 2010

12 Черенков, В.И. Об истории и развитии концепции и техники SWOT-анализа / В.И. Черенков // Маркетинг и маркетинговые исследования. 2009. - №

6. – С. 434 – 449. – ISSN 1028-5848

13 РБК daily – ежедневная деловая газета [Электронный ресурс] – Режим доступа : www.rbcdaily.ru. – Дата обращения : 03.05.2013

14 Молочный рынок ждет рост [Электронный ресурс] – Режим доступа : www.dairynews.ru/processing/molochnyy-rynok-zhdet-rost.html. - Дата обращения : 02.03.2013

15 ИКАР - Институт Конъюнктуры Аграрного Рынка [Электронный ресурс] – Режим доступа : www.ikar.ru. – Дата обращения : 29.04.2013

16 Серёгин, С.Н. Конъюнктура молочного рынка России : сохранение стабильности – основная задача промышленности / С.Н. Серёгин // Молочная промышленность. – 2012. № 3. – С. 60 – 63. – ISSN 0026-9026

17 Национальный союз производителей молока – Союзмолоко [Электронный ресурс] – Режим доступа : www.souzmoloko.ru. - Дата обращения : 01.05.2013

18 Бурдун, Н.И. Стратегические задачи молочной отрасли / Н.И. Бурдун // Пищевая промышленность. – 2012. № 5. С. 78. - ISSN 0235-2486

19 Магомедов, А.Н. Конъюнктура мирового рынка молока и молочной продукции / А.Н. Магомедов // АПК : экономика, управление. – 2013. № 1. С. 81 – 88. - ISSN 2070-0289

20 Портал Министерства сельского хозяйства, пищевой и перерабатывающей промышленности Оренбургской области [Электронный ресурс] – Режим доступа : www.mcx.orb.ru/index.php. - Дата обращения : 20.04.2013

21 Смирнова, А. Пейте наше молоко – будете здоровы / А. Смирнова // Агропромышленный журнал «На земле Оренбургской». – 2012. № 9. С.

18 – 19

22 Федорищева, О.В. Инструментальное обеспечение превентивной антикризисной диагностики на промышленных предприятиях : автореферат / О.В. Федорищева. – Санкт-Петербург. – 2012

23 Смирнова, А. Титан сельскохозяйственной отрасли / А. Смирнова // Агропромышленный журнал «На земле Оренбургской». – 2012. № 9. С.

44 – 47

24 Рахматуллин, И. Молоко и мясо нужны на столе / И. Рахматуллин // Агропромышленный журнал «На земле Оренбургской». – 2012. № 9. С.

48 – 49

25 Пономарева, М. Анатолий Гарифулин : «Мы научились не только выживать, но и быть первыми!» / М. Пономарева // Агропромышленный журнал «На земле Оренбургской». – 2012. № 9. С. 30 – 31

26 Рахматуллин, И. Гигант – миф или реальность / И. Рахматуллин // Агропромышленный журнал «На земле Оренбургской». – 2012. № 9. С.

38 – 40

27 Вечерний Оренбург [Электронный ресурс] – Режим доступа : www.vecherniyorenburg.ru. – Дата обращения : 28.04.2013

28 Портал Правительства Оренбургской области [Электронный ресурс] – Режим доступа : www.orb.ru. – Дата обращения : 28.04.2013

29 Официальный интернет-портал Министерства сельского хозяйства Российской Федерации [Электронный ресурс] – Режим доступа : mcx.ru. – Дата обращения : 27.04.2013

30 Monitor CRM. Аналитическая CRM-система [Электронный ресурс] – Режим доступа : www.monitor-crm.ru. – Дата обращения : 12.05.2013

31 World Food Moscow. 22-я Международная выставка продуктов питания и напитков [Электронный ресурс] – Режим доступа : www.world-food.ru/ru-RU/default.aspx. - 10.05.2013

32 Правовой сайт Консультант Плюс – Режим доступа : www.consultant.ru. – 10.05.2013

33 Российская Федерация. Федеральный закон от 08.02.98 № 12-ФЗ (ред. от 29.12.2012 с изменениями, вступившими в силу с 02.01.2013) «Об обществах с ограниченной ответственностью» [Электронный ресурс] – Режим доступа : http://www.zakonprost.ru/zakony/ob-ooo/. – Дата обращения : 06.05.2013

34 Конституция Российской Федерации от 25.12.1994 (с изменениями от 30.12.2008) [Электронный ресурс] – Режим доступа : http://constitution.ru/. – Дата обращения : 002.05.2013

35 Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации : части первая, вторая, третья, четвертая: по сост. На 11 фев. 2013 г. [Электронный ресурс] – Режим доступа : http://interlaw.ru/law/docs/10064072-001.htm. - Дата обращения : 03.05.2013

36 Экономический анализ: учебник для бакалавров / под ред. Н.В. Войтоловского, А.П. Калининой, И.И. Мазуровой – 4-е изд., перараб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2013. – 548 с.

37 Лапаева, О.Ф. Перспективы развития рынка молока и молочной продукции в условиях вступления России в ВТО // Формирование рыночного хозяйства: теория и практика. Сборник научных статей. Выпуск XII / Под. ред. проф.М.Г. Лапаевой, О.Ф. Лапаева. – Оренбург: ИПК ГОУ «Университет», 2012. – С. 220 – 222. - ISBN 978-5-4417-0027-6.

Приложение А

(обязательное)

Организационная структура ООО «МПЗ «Челябинский»

Директор

Секретарь-референт

Начальник службы безопасности

Отдел сбыта

Отдел снабжения

Отдел кадров

Главный консультант по финансовым вопросам

Юридический отдел

Главный бухгалтер

Бухгалтерия

Программист

Системный администратор

Творожный цех

Маслоцех

Склад готовой продукции

Отдел главного механика

Главный инженер

Цех приема молока

Цех производства основной продукции

Автотранспортный цех

Склад ГСМ

Рисунок А.1 – Организационная структура ООО «МПЗ «Челябинский»

Приложение Б

(обязательное)

Бухгалтерская отчетность 2010 – 2012 гг.

Приложение В

(Справочное)

Продукция ООО «МПЗ «Челябинский»

Таблица В.1 – Продукция ООО «МПЗ «Челябинский»

Наименование продукции	Упаковка	Объем, кг/л	Срок хранения
1) биоматрикс 2,5 %	стакан	0,250	14 суток
2) бифидок 2,5 %	пакет	0,500	10 суток
3) варенец 2,5 %	пакет	0,500	7 суток
4) варенец 2,5 %	Пюр-пак	0,500	7 суток
5) варенец 2,5 %	стакан	0,500	5 суток
6) йогурт 2,5 %	стакан	0,200	14 суток
7) йогурт 2,5 %	стакан	0,125	14 суток
8) кефир 2,5 %	пакет	0,500	7 суток
9) кефир 2,5 %	Пюр-пак	0,500	7 суток
10) кефир 2,5 %	стакан	0,500	5 суток
11) лактиналь 2,5 %	стакан	0,250	14 суток
12) масло кр. блочное 72,5%	коробка	20,000	35 суток
13) масло кр. слив.блочное 72,5%	коробка	4,000	35 суток
14) масло кр. слив.фасованное 72,5 %	пачка	0,180	35 суток
15) масло шок. Фасованное	пачка	0,200	40 суток
16) масло кр. слив. Фасованное 82,5%	пачка	0,200	35 суток
17) молоко 1,5%, 2,5%	пакет	0,900	7 суток
18) молоко 1,5%, 2,5%	Пюр-пак	1,000	5 суток
19) молоко 2,5% ультропастеризован.	пакет	0,900	30 суток
20) молоко 2,5%	пакет	0,500	7 суток
21) молоко 2,5%	Пюр-пак	0,500	5 суток
22) молоко 3,2%	пакет	0,900	7 суток
23) молоко 3,2% ультропастеризован.	пакет	0,900	30 суток
24) молоко 3,2%	Пюр-пак	1,000	5 суток
25) молоко обезжиренное	пакет	1,000	5 суток
26) ряженка 2,5%	пакет	0,500	7 суток
27) ряженка 2,5%	Пюр-пак	0,500	7 суток
28) ряженка 2,5%	стакан	0,500	5 суток
29) сметана 15%	пакет	0,500	14 суток
30) сметана 15%	стакан	0,500	14 суток
31) сметана 15%	стакан	0,385	14 суток
32) сметана 15%	Пюр-пак	0,500	7 суток
33) сыворотка молочная	пакет	1,000	5 суток
34) сырок глазир.	ламин.фольга	0,040	30 суток
35) сырок глазир.	ламин.фольга	0,050	30 суток
36) сырок тв. обезжиренный	каш.фольга	0,100	3 суток
37) сырок тв. 8%	контейнер	1,500	3 суток
38) Творог с наполнителем	стакан	0,125	14 суток
39) творог диетический	стакан	0,125	14 суток
40) творог 5%	пачка	0,200	5 суток

Приложение Г

(Справочное)

Закупочные цены на молоко на ООО МПЗ «Челябинский»

Таблица Г.1 – Закупочные цены на молоко, р./кг.

Наименование поставщиков

Цена без НДС

Челябинский район ЗАО «Степное» ЗАО им. Калинина СХПК «Гигант» СПОК «Хозяин» ООО «Придолинное» ОАО «Агрохимия» ООО МТС Челябинский ООО «Раннее» ООО «Нива» ООО «Кинделинское» ИП Садчиков Маштаков А.А. Илекский район КФХ «Любчич В.И.» ООО «Затонное» СПК «Привольный» Тоцкий район КФХ «Лепехов» КФХ «Дерябины» ООО «Приютинский» Первомайский район СПК «Авангард» ООО «Степнянка» Новосергиевский район ООО «Родина» ЗАО «Дружба» СПК «Барабановское» ООО «Хлебовское» ООО «Хуторское» ООО «Судьбодаровское» ООО «Лебяжинское» Александровский район ООО «Колганское» ООО «Интер» ООО «Чебоксаровское» ИП Иткулов Переволоцкий район ООО «Чесноковское» ОАО «Приуральное» К-з «К.Маркса» Оренбургский район ООО А/ф «Краснохолмская»

13,00 13,00 13,00 11,50 11,50 11,50 13,00 12,50 13,00 12,50 11,50 11,50 11,50 13,00 11,50 11,00 11,50 11,00 12,00 12,50 12,00 13,00 12,00 11,50 13,18 13,18 13,00 12,50 11,50 11,50 11,50 13,00 13,00 13,00 12,50